地產(chǎn)集團(tuán)成本動(dòng)態(tài)管理控制流程范例

1、1 目標(biāo)準(zhǔn)確反映房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目各階段成本當(dāng)前狀況，規(guī)范成本控制流程，提高成本控制效率。2 適用范圍房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的拓展階段、設(shè)計(jì)階段、施工階段的成本動(dòng)態(tài)控制。3 術(shù)語和定義動(dòng)態(tài)成本：指當(dāng)前工程項(xiàng)目中即時(shí)的成本。4 部門職責(zé)4.1 區(qū)域?qū)徦愫霞s部：負(fù)責(zé)在房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)的各個(gè)階段提出成本建議；負(fù)責(zé)制訂目標(biāo)成本及責(zé)任成本體系；負(fù)責(zé)組織、匯總各部門分項(xiàng)成本統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)匯編項(xiàng)目建安成本動(dòng)態(tài)控制表，對(duì)超出目標(biāo)的部門進(jìn)行預(yù)警；負(fù)責(zé)編制成本動(dòng)態(tài)管理控制報(bào)告。4.2 集團(tuán)成本管理中心：負(fù)責(zé)指導(dǎo)區(qū)域的成本動(dòng)態(tài)管理，審核項(xiàng)目建安成本動(dòng)態(tài)控制表。4.3 其他相關(guān)部門：負(fù)責(zé)各分項(xiàng)成本統(tǒng)計(jì)工作；負(fù)責(zé)配合進(jìn)行成本動(dòng)態(tài)控制執(zhí)行

2、；參加成本控制相關(guān)文件的評(píng)審；根據(jù)審批意見進(jìn)行目標(biāo)調(diào)整。5工作程序活動(dòng)步驟及說明負(fù)責(zé)部門/負(fù)責(zé)人輸出1 土地拓展可行 性研究階段成本 動(dòng)態(tài)管理控制1.1區(qū)域投資發(fā)展部負(fù)責(zé)編制可行性研究報(bào)告，其中涉及項(xiàng)目總體成本目標(biāo)信息；1.2審算合約部參與項(xiàng)目總體成本目標(biāo)的測(cè)算；1.3審算合約部將可行性研究報(bào)告中關(guān)于總體成本目標(biāo)的內(nèi)容報(bào)集團(tuán)成本管理中心備案。投資發(fā)展部可行性研究報(bào)告項(xiàng)目總體成本目標(biāo)2概念設(shè)計(jì)及方案設(shè)計(jì)階段成本動(dòng)態(tài)控制2.1根據(jù)項(xiàng)目總體成本目標(biāo)測(cè)算結(jié)果，審算合約部提出概念設(shè)計(jì)成本建議；2.2區(qū)域設(shè)計(jì)管理部參照審算合約部建議，編制概念設(shè)計(jì)任務(wù)書；2.3設(shè)計(jì)承包商按照概念設(shè)計(jì)任務(wù)書進(jìn)行概念設(shè)計(jì)；2.

3、4審算合約部提出方案設(shè)計(jì)成本建議，設(shè)計(jì)管理部參2.2設(shè)計(jì)管理部2.3設(shè)計(jì)管理部2.2概念設(shè)計(jì)任務(wù)書2.3方案設(shè)計(jì)任務(wù)書活動(dòng)步驟及說明負(fù)責(zé)部門/負(fù)責(zé)人輸出照建議編制方案設(shè)計(jì)任務(wù)書；2.5審算合約部參與方案設(shè)計(jì)任務(wù)書審核，關(guān)注項(xiàng)目總體成本目標(biāo)及方案設(shè)計(jì)成本建議的體現(xiàn)。3初步設(shè)計(jì)階段成本動(dòng)態(tài)控制3.1在初步設(shè)計(jì)開始前，審算合約部制定各項(xiàng)初步的成 本目標(biāo)，并報(bào)區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)層審批；3.2審算合約部提出初步設(shè)計(jì)的成本建議，設(shè)計(jì)管理部參照建議編制初步設(shè)計(jì)任務(wù)書；3.3設(shè)計(jì)承包商根據(jù)初步設(shè)計(jì)任務(wù)書進(jìn)行初步設(shè)計(jì)；3.4審算合約部根據(jù)初步設(shè)計(jì)方案進(jìn)行建安成本概算；3.5審算合約部進(jìn)一步分解細(xì)化各項(xiàng)成本目標(biāo)，報(bào)區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)

4、層審核，并報(bào)集團(tuán)成本管理中心備案；3.2設(shè)計(jì)管理部3.3審算合約部3.4審算合約部3.2初步設(shè)計(jì)任務(wù)書3.3建安成本概算3.4成本目標(biāo)分解4施工樣板房設(shè)計(jì)階段成本動(dòng)態(tài)控制4.1設(shè)計(jì)管理部進(jìn)行施工樣板房設(shè)計(jì)，向?qū)徦愫霞s部及施工單位提供施工樣板房圖紙；4.2施工單位根據(jù)施工樣板房圖紙進(jìn)行施工，建造施工樣板房；4.3審算合約部根據(jù)施工樣板房圖紙核算工程清單及 工程量，測(cè)算各個(gè)單項(xiàng)成本，進(jìn)而推算各項(xiàng)目標(biāo)成 本范圍。審算合約部各項(xiàng)目標(biāo)成本范圍5施工圖設(shè)計(jì)階 段成本動(dòng)態(tài)控制 及預(yù)算5.1審算合約部提出施工圖設(shè)計(jì)階段成本建議，設(shè)計(jì)管理部參照建議編制施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書；5.2設(shè)計(jì)承包商根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書進(jìn)行設(shè)

5、計(jì)并 提交施工圖；5.3施工單位根據(jù)施工圖擬疋建安成本預(yù)算，并提交給審算合約部；5.4審算合約部根據(jù)施工圖核算工程清單及工程量，結(jié)合施工單位提交的預(yù)算制定項(xiàng)目建安成本預(yù)算書；5.5區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)層審核建安成本預(yù)算書；5.6集團(tuán)成本管理中心復(fù)核預(yù)算書；5.7集團(tuán)主管副總裁審核、總裁審批預(yù)算書；5.1設(shè)計(jì)管理部5.4審算合約部5.9審算合約部5.1施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書5.4建安成本 預(yù)算書5.9責(zé)任成本 管理體系活動(dòng)步驟及說明負(fù)責(zé)部門/負(fù)責(zé)人輸出5.8區(qū)域?qū)徦愫霞s部根據(jù)審核及審批意見對(duì)成本預(yù)算 分解目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整修正；5.9審算合約部制定責(zé)任成本管理體系（具體參見責(zé) 任成本管理體系作業(yè)指引），并報(bào)區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)層審

6、 批。6工程采購(gòu)與施工階段成本動(dòng)態(tài)控制6.1項(xiàng)目部編制材料設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃；6.2區(qū)域?qū)徦愫霞s部進(jìn)行材料設(shè)備采購(gòu)；6.3項(xiàng)目部負(fù)責(zé)工程簽證管理，并將工程簽證單提 交審算合約部審核；6.4設(shè)計(jì)管理部負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)變更管理，并將設(shè)計(jì)變更單 提交審算合約部審核；6.5審算合約部將上述信息填入建安成本動(dòng)態(tài)控制表中，每月匯總報(bào)集團(tuán)成本管理中心；6.6審算合約部判斷發(fā)生成本與目標(biāo)成本范圍之間是 否存在差異；6.7當(dāng)發(fā)生成本與目標(biāo)成本之范圍間的差異在目標(biāo)范 圍內(nèi)，由審算合約部向責(zé)任部門發(fā)出成本預(yù)警，區(qū) 域領(lǐng)導(dǎo)層審批；6.8當(dāng)發(fā)生成本與目標(biāo)成本之間的差異超出目標(biāo)范圍，由審算合約部向集團(tuán)報(bào)批：當(dāng)單項(xiàng)超出目標(biāo)成本范圍時(shí)，由

7、集團(tuán)成本管理中心審批；當(dāng)總體超出目標(biāo)成本范圍時(shí)，由集團(tuán)主管副總裁審批；審批時(shí)，需要提出成本調(diào)整建議，成本調(diào)整包括調(diào) 整預(yù)算或降低工程標(biāo)準(zhǔn)兩類措施。6.9項(xiàng)目部具體進(jìn)行成本調(diào)整，審算合約部對(duì)成本調(diào)整過程進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)提出建議。6.1項(xiàng)目咅B(yǎng)6.2審算合約 部6.3項(xiàng)目咅B(yǎng)6.4設(shè)計(jì)管理部6.5審算合約部6.1材料設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃6.2材料設(shè)備采購(gòu)單6.3工程簽證 單6.4設(shè)計(jì)變更 單6.5建安成本 動(dòng)態(tài)控制表7結(jié)算階段成本7.1審算合約部組織各部門進(jìn)行成本統(tǒng)計(jì)；審算合約部成本動(dòng)態(tài)管活動(dòng)步驟及說明負(fù)責(zé)部門/負(fù)責(zé)人輸出動(dòng)態(tài)控制7.2各部門提交成本統(tǒng)計(jì)清單；7.3審算合約部綜合成本動(dòng)態(tài)管理的總體情

8、況，編制成本動(dòng)態(tài)管控報(bào)告；7.4因涉及到銷售定價(jià)問題，相關(guān)成本變動(dòng)信息，須在 區(qū)域營(yíng)銷管理部進(jìn)行備案；7.5審算合約部進(jìn)行工程結(jié)算，進(jìn)入工程結(jié)算流程；7.6工程結(jié)算書需在集團(tuán)成本管理中心備案?？貓?bào)告工程結(jié)算書6 權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)步驟權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)5審算合約部根據(jù)施工圖核算工程清單及工程量，結(jié)合施工單位提交的預(yù)算制定項(xiàng)目建安成本預(yù)算書；區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)層審核建安成本預(yù)算書；集團(tuán)成本管理中心復(fù)核預(yù)算書；集團(tuán)主管副總裁審核、總裁審批預(yù)算書，最終確定目標(biāo)成本。6.8當(dāng)發(fā)生成本與目標(biāo)成本之間的差異超出目標(biāo)范圍，由審算合約部向集團(tuán)報(bào)批：當(dāng)單項(xiàng)超出目標(biāo)成本時(shí)單項(xiàng)超目標(biāo)范圍是指占比超岀目標(biāo)成本5%或單項(xiàng)總額超岀目標(biāo)成本 5萬。,由集團(tuán)成本管理中心審核，集團(tuán)主管副總裁審批；當(dāng)總體超出目標(biāo)成本時(shí)總體超目標(biāo)范圍是指占比超岀目標(biāo)成本5%或總體總額超岀目標(biāo)成本 50萬。,由集團(tuán)成本管理中心審核，集團(tuán)主管副總裁復(fù)核，由總 裁審批