xx銀行內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)控手冊(cè).docx

1、文件編號(hào)：C-020受控號(hào):XYZ商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊(cè)編 制：審 核：批 準(zhǔn)：版本號(hào)：生效日期：修改記錄 3頒布令 4XYZ市商業(yè)銀行簡(jiǎn)介 51. 范圍 72. 依據(jù)與引用文件 83. 術(shù)語(yǔ)和定義 83.1 關(guān)于內(nèi)控和體系的定義 83.2 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義 93.3 關(guān)于文件的定義 103.4 簡(jiǎn)稱和縮寫 104. 總則 114.1 內(nèi)部控制體系過(guò)程114.2 內(nèi)部控制原則 125. 內(nèi)部控制環(huán)境 135.1 公司治理結(jié)構(gòu) 135.2 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的內(nèi)控責(zé)任劃分 135.3 內(nèi)控政策管理 145.4 內(nèi)控目標(biāo)管理 155.5 組織結(jié)構(gòu) 175.6 企業(yè)文化 195.7 人力資源政策

2、和程序 206. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 236.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 236.2 法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定 256.3 內(nèi)部控制方案 277. 實(shí)施和運(yùn)行 287.1 計(jì)劃財(cái)務(wù) 287.2 公司業(yè)務(wù) 317.3 個(gè)人金融業(yè)務(wù) 377.4 銀行卡業(yè)務(wù) 407.5 票據(jù)業(yè)務(wù) 427.6 資金業(yè)務(wù) 447.7 不良資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 467.8 會(huì)計(jì)核算和運(yùn)行管理 477.9 信息技術(shù)管理 517.10 安全保衛(wèi) 527.11 應(yīng)急準(zhǔn)備與響應(yīng)管理 538. 監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn) 558.1 內(nèi)部控制績(jī)效的監(jiān)測(cè) 558.2 違規(guī)、險(xiǎn)情、事故處置與糾正和預(yù)防措施 578.3 內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià) 598.4 管理評(píng)審 608.5

3、 持續(xù)改進(jìn) 619. 信息交流與反饋 629.1 文件化 629.2 文件控制 649.3 記錄控制 659.4 交流與溝通 6610. 附錄 68附錄一：XYZ市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系、商業(yè)銀行內(nèi)控指引條款對(duì)照表 70附錄二：XYZ市商業(yè)銀行組織架構(gòu)圖 72附錄三：XYZ市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)圖 86附錄四：風(fēng)險(xiǎn)類別與內(nèi)控職能分配表 87附錄五：適用的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求文件清單 88附錄六：XYZ市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系文件目錄 91修改記錄廳P修改日期修改單號(hào)修改人生效日期頒布令我批準(zhǔn)XYZflr商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊(cè)(A/0版)自20XX年12月18日開始生效。 內(nèi)部控制手冊(cè)是本行內(nèi)部控

4、制體系的綱領(lǐng)性文件，是我行策劃、建立、實(shí)施、保持并持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制體系的基本準(zhǔn)則，本手冊(cè)滿足了商業(yè)銀行內(nèi)控指引和商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法規(guī)定要求，本行全體員工應(yīng)對(duì)執(zhí)行內(nèi)部控制手冊(cè)及保持其有效性承擔(dān)義務(wù)，并為內(nèi)部控制體系的持續(xù)改進(jìn)作出貢獻(xiàn)。為保證本行內(nèi)部控制體系的順利建立和有效運(yùn)行，特任命(后臺(tái)行長(zhǎng))同志為本行首席風(fēng)險(xiǎn)官，除其原有職務(wù)職責(zé)和權(quán)力外，還授權(quán)其履行商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官的職責(zé)和權(quán)力，包括：a) 確保按規(guī)定要求建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)本行的內(nèi)部控制體系；b) 負(fù)責(zé)對(duì)本行的內(nèi)部控制體系的運(yùn)行進(jìn)行協(xié)調(diào)、監(jiān)控和評(píng)價(jià)；c) 對(duì)發(fā)現(xiàn)任何不符合內(nèi)部控制體系文件規(guī)定要求時(shí)

5、，有權(quán)采取必要的措施，直至該問(wèn)題得到解決；d) 報(bào)告內(nèi)部控制體系運(yùn)行有效性的情況，提出重大改進(jìn)的建議。為確保本行內(nèi)部控制體系在各部門及所屬分支機(jī)構(gòu)有效運(yùn)行，本行相關(guān)部門與經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所根據(jù)實(shí)際情況的需要(有特殊規(guī)定的除外)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)代表，負(fù)責(zé)：a) 本部門或本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控工作；b) 對(duì)本部門或本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的員工進(jìn)行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控要求的教育培訓(xùn)；c) 對(duì)本部門或本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制體系運(yùn)行的協(xié)調(diào)、監(jiān)控和評(píng)價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)任何不符合內(nèi)部控制體系文件規(guī)定要求的作業(yè)和活動(dòng)，授權(quán)采取適宜的措施并向上級(jí)報(bào)告，直至問(wèn)題解決。行長(zhǎng)：二OXX年X月x日XYZ市商業(yè)銀行簡(jiǎn)介XYZ 市商業(yè)銀行是1997 年 4 月經(jīng)中國(guó)人

6、民銀行“銀復(fù) 1997135 號(hào)”文批準(zhǔn)， 在 XYZ 市城區(qū)原8 家城市信用社的基礎(chǔ)上合并改制組建的WW 省第一家地方性股份制商業(yè)銀行。本行成立時(shí)的名稱為XYZ 城市合作銀行，1998 年 5 月，經(jīng)中國(guó)人民銀行XYZ 市本行“ V 銀復(fù) 199821 號(hào)”文批準(zhǔn)，更名為“XYZ 市商業(yè)銀行股份有限公司”。注冊(cè)資本為12,768 萬(wàn)元人民幣，本行是實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束的獨(dú)立法人，實(shí)行一級(jí)法人體制。按照現(xiàn)代股份制企業(yè)的要求，XYZ 市商業(yè)銀行最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是股東大會(huì)，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制經(jīng)營(yíng)體系和以監(jiān)事會(huì)為中心的監(jiān)督體系。總部設(shè)有人力資源部、行長(zhǎng)辦公室、科技開發(fā)部、

7、監(jiān)審保衛(wèi)部、公司金融部、個(gè)人金融部、會(huì)計(jì)結(jié)算部、授信管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、紀(jì)檢監(jiān)察室、資金營(yíng)運(yùn)部、 銀行卡部、票據(jù)貼現(xiàn)中心14個(gè)部室。下設(shè) 29 家支行和1 家資產(chǎn)管理公司，現(xiàn)有在職員工419 人， 研究生學(xué)歷9 人， 本專科學(xué)歷69 人， 大中專學(xué)歷328 人。本行的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員均具備銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的任職資格。隨著金融科技的不斷發(fā)展，對(duì)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)要求也不斷提高，我行堅(jiān)持把人才的培養(yǎng)、選拔和引進(jìn)相結(jié)合，著力提高員工隊(duì)伍綜合素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)人才興行戰(zhàn)略。XYZ 市商業(yè)銀行擁有一支充滿活力、素質(zhì)較高、積極向上的員工隊(duì)伍，他們努力工作，積極開拓，熱忱、周到、快捷地為XYZ市民提供

8、一流的金融服務(wù)。本行自成立以來(lái)，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在股東單位的鼎力相助下，在監(jiān)管部門和人民銀行的有效監(jiān)管和大力支持下，組織和帶領(lǐng)全行員工改革創(chuàng)新，開拓進(jìn)取，使本行綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力明顯增強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。截止 20XX年6月末，全行各項(xiàng)存款（時(shí)點(diǎn)）余額243,842 萬(wàn)元； （日均）存款余額233,991 萬(wàn)元。全行存款中，儲(chǔ)蓄存款余額101,845 萬(wàn)元，對(duì)公存款余額141,997 萬(wàn)元；定期存款余額117,661 萬(wàn)元，活期存款余額126,181 萬(wàn)元。各項(xiàng)貸款余額160,557萬(wàn)元；上半年累計(jì)發(fā)放貸款37,724 萬(wàn)元，累計(jì)收回31,046 萬(wàn)元。其中現(xiàn)金收回28,807 萬(wàn)元。

9、不良貸款情況，6月末不良貸款余額25,196 萬(wàn)元，不良貸款占比為16%。其中，今年新增不良貸款1,458 萬(wàn)元，上半年清收不良貸款65 萬(wàn)元，全部為現(xiàn)金收回。中間業(yè)務(wù)開展情況，全行共發(fā)行九通卡24,264 張， 公交 IC 卡17,363 張； 代理保險(xiǎn)產(chǎn)品有新華人壽、中國(guó)人壽的“紅雙喜”、 “國(guó)壽鴻豐”、 “千禧紅” 等。 經(jīng)營(yíng)收支情況，上半年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3,257 萬(wàn)元， 其中利息收入2,945萬(wàn)元；累計(jì)營(yíng)業(yè)支出3,548 萬(wàn)元，其中利息支出1,554 萬(wàn)元。 上半年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)248 萬(wàn)元。為了保證XYZ市商業(yè)銀行的持續(xù)、健康發(fā)展，本行嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求規(guī)范運(yùn)作，堅(jiān)持依法合規(guī)、穩(wěn)

10、健經(jīng)營(yíng)，始終遵循“打服務(wù)牌、走百姓路、辦特色行”的辦行宗旨，以“團(tuán)結(jié)、求實(shí)、高效、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，持續(xù)推行優(yōu)質(zhì)服務(wù)， 健全內(nèi)控機(jī)制，拓展?fàn)I銷業(yè)務(wù)和建立健全約束激勵(lì)機(jī)制等方面加大創(chuàng)新、改革力度，使全行的各項(xiàng)工作逐步步上健康，快速，高效發(fā)展的運(yùn)行軌道。20XX年本行制定了未來(lái)發(fā)展規(guī)劃，為了實(shí)現(xiàn)規(guī)劃，本行提出了相應(yīng)的管理措施。即以法人治理結(jié)構(gòu)為主體，建立科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制；以市場(chǎng)為導(dǎo)向，開拓新型業(yè)務(wù)和服務(wù)品種，打造品牌形象，把本行根植于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主流；以經(jīng)營(yíng)效益為中心，強(qiáng)化成本管理、預(yù)算管理和經(jīng)營(yíng)核算，追求效益最大化；以科技為先導(dǎo)，不斷搞好科技開發(fā)和應(yīng)用，使科技成為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重要

11、支撐；以風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，切實(shí)做到防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)；以內(nèi)控管理為重點(diǎn)，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)部控制管理體系；以人為本，全面提高員工素質(zhì)，打造一支適應(yīng)現(xiàn)代銀行發(fā)展的員工隊(duì)伍；以創(chuàng)新為動(dòng)力，認(rèn)真研究金融產(chǎn)品、管理、經(jīng)營(yíng)、制度和科技創(chuàng)新，保持發(fā)展的源動(dòng)力。將本行打造成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。為了提高和穩(wěn)定金融服務(wù)質(zhì)量，防范各類金融風(fēng)險(xiǎn)，提供舒適的金融服務(wù)環(huán)境，持續(xù)滿足客戶要求，努力把XYZm商業(yè)銀行建設(shè)成為精品的銀行，使XYZ市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平盡快與國(guó)際接軌，決定實(shí)施ISO9001 國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法相結(jié)合，建立、 實(shí)施和保持

12、金融服務(wù)質(zhì)量管理與內(nèi)部控制體系。本行是最具生機(jī)和活力的地方性、股份制金融企業(yè)。面對(duì)地方經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，本行要爭(zhēng)取抓住金融全面開放前的有利時(shí)機(jī)，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬全局，把 “防風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)內(nèi)控、快發(fā)展”作為全行的根本任務(wù)，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量、效益、規(guī)模、結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)統(tǒng)一、 可持續(xù)發(fā)展，營(yíng)造良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)回報(bào)社會(huì)和廣大投資者，為振興 WW6濟(jì)做出積極貢獻(xiàn)。地址： 郵政編碼: 聯(lián)系電話： 傳 真：1. 范圍XYZff商業(yè)銀行內(nèi)J$體系將覆蓋 XYZff商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中與內(nèi)控有關(guān)的機(jī) 構(gòu)、活動(dòng)和產(chǎn)品，具體包括：1) 機(jī)構(gòu)覆蓋范圍：XYZ市商業(yè)銀行本部所有的業(yè)務(wù)部門、管理部門、支行說(shuō)明： 黨團(tuán)群工部門活動(dòng)、

13、職能中與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)相關(guān)職能納入體系，其他活動(dòng)與職能不納入體系范圍。2) 活動(dòng)覆蓋活動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，如信貸業(yè)務(wù)，柜面業(yè)務(wù)等各項(xiàng)管理活動(dòng)，如職能分配，資源提供，檢查考核等各項(xiàng)支持性活動(dòng)，如安全保衛(wèi)，產(chǎn)品設(shè)計(jì)和開發(fā)，采購(gòu)和業(yè)務(wù)外包等。說(shuō)明： 業(yè)務(wù)外包活動(dòng)指計(jì)算機(jī)系統(tǒng)開發(fā)外包、守庫(kù)押運(yùn)外包等所有外包給供方完成，并構(gòu)成XYZm商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)一部分的活動(dòng)。3) 產(chǎn)品覆蓋范圍XYZ市商業(yè)銀行提供給客戶的所有金融產(chǎn)品，包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等，具體見(jiàn)產(chǎn)品目錄2. 依據(jù)與引用文件以下文件和標(biāo)準(zhǔn)在引用時(shí)均為有效的版本，它們?yōu)槲募瘍?nèi)部控制體系的建立和維護(hù)提供依據(jù)。當(dāng)引用文件和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生修

14、訂、撤消或有新依據(jù)文件時(shí)，本行將評(píng)審內(nèi)部控制體系的符合性并對(duì)其進(jìn)行更改或換版。1)法律、法規(guī)和監(jiān)管要求(其清單見(jiàn)本手冊(cè)附錄五)2)標(biāo)準(zhǔn)：人民銀行內(nèi)部控制指引商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法質(zhì)量管理體系要求3)本行文件(具體文件在內(nèi)部控制體系各文件中列出)4)其他。3. 術(shù)語(yǔ)和定義商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法、 質(zhì)量管理體系要求 給出的定義和術(shù)語(yǔ)均適用于本手冊(cè)。3.1 關(guān)于內(nèi)控和體系的定義1) 內(nèi)部控制(internal control ) ：為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制；2) 體系 (system) ：相互關(guān)聯(lián)或

15、相互作用的一組要素。3) 過(guò)程( process ) ： 一組將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的活動(dòng)。4) 不符合 ( nonconformity ) ：任何能直接或間接導(dǎo)致?lián)p失的對(duì)工作標(biāo)準(zhǔn)、程序、法規(guī)、體系績(jī)效等的偏離。5) 評(píng)價(jià)( audit ) ：確定活動(dòng)及其結(jié)果是否符合策劃的安排，以及策劃的安 排是否實(shí)施并適合于達(dá)到內(nèi)部控制政策和目標(biāo)的系統(tǒng)檢查。6) PDCA1環(huán)：指P (計(jì)劃)D (實(shí)施)C (檢查)A (處理，改進(jìn))的工作方 法。3.2 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義1) 風(fēng)險(xiǎn)( risk ) ：對(duì)目標(biāo)有所影響的某個(gè)事情發(fā)生的可能性與后果的結(jié)合。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的有關(guān)文獻(xiàn)，以下2)

16、 至 9) 是各類風(fēng)險(xiǎn)定義。2) 信用風(fēng)險(xiǎn)：是指由于借款人或交易對(duì)手不能履約或履約意愿變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。3) 國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：是指由于非正常的、對(duì)所有貸款或交易頭寸都產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，一國(guó)的主權(quán)借款人可能無(wú)力或不愿意、而其他借款人或交易對(duì)手可能無(wú)力履行其對(duì)外義務(wù)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式有主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。4) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指由于市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)使銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。按風(fēng)險(xiǎn)要素劃分，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括外匯風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。5) 利率風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率波動(dòng)時(shí)出現(xiàn)損失的可能。利率風(fēng)險(xiǎn)不僅影響銀行的盈利水平，也影響銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外金融工具的

17、經(jīng)濟(jì)價(jià)值。利率風(fēng)險(xiǎn)主要形式有重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收入曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。6) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而帶來(lái)?yè)p失的可能。7) 操作風(fēng)險(xiǎn)：是指由于不完善的或失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。8) 法律風(fēng)險(xiǎn)：是指因現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改，不完善、不正確的法律意見(jiàn)、文件，交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因?qū)е裸y行損失的可能。9) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：是指由于銀行操作失誤、違反法規(guī)、經(jīng)營(yíng)不善及其他問(wèn)題而 帶來(lái)的銀行市場(chǎng)形象上的不利影響。10) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別(r

18、isk identification ) ：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的并確定其性質(zhì)的過(guò)程。11) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估( risk appraisal ) ：估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)程度并確定風(fēng)險(xiǎn)是否可容許的全過(guò)程。3.3 關(guān)于文件的定義1) 文件(document) ：信息及其載體。2) 內(nèi)部控制手冊(cè)(internal control manual ) ：向本行內(nèi)部和外部提供關(guān)于內(nèi)部控制體系的一致信息的文件，是本行內(nèi)部控制體系的綱領(lǐng)性文件。3) 程序文件 ( procedure ) ： 描述各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的過(guò)程和順序的文件，是針對(duì)內(nèi)部控制手冊(cè)所提出的管理與控制要求，規(guī)定如何達(dá)到這些要求 的具體實(shí)施辦法。4) 操作規(guī)程(work r

19、egulations ) ：表述內(nèi)控體系程序或手冊(cè)中具體操作要求的文件，指導(dǎo)員工執(zhí)行具體的工作任務(wù)。5) 規(guī)范、規(guī)定(specification ) ：闡明本行管理要求的文件。6) 場(chǎng)所文件(local document) ：各部門(包括所屬機(jī)構(gòu))為實(shí)施本行內(nèi)控體系要求而制定的適用于本部門場(chǎng)所的職責(zé)和活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定。7) 記錄( record ) ：為完成的活動(dòng)或達(dá)到的結(jié)果提供客觀證據(jù)的文件。3.4 簡(jiǎn)稱和 縮寫1) 本行：指XYZ 市商業(yè)銀行。2) 總行或本行本部：指納入 XYZ市商業(yè)銀行總部及各部室。3) 支行或營(yíng)業(yè)部：指XYZ市商業(yè)銀行管轄的支行或直屬營(yíng)業(yè)部。本手冊(cè)未予以給出的術(shù)語(yǔ)和定義

20、由各程序文件和操作規(guī)程在引用時(shí)界定。4. 總則4.1 內(nèi)部控制體系過(guò)程本行按照商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引和商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法并結(jié)合本行實(shí)際，建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系，確保與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋等要素處于受控狀態(tài)，形成文件并加以實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)。為建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系，本行采用過(guò)程方法、管理的系統(tǒng)方法和基于事實(shí)決策的方法，把本行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、管理活動(dòng)、支持活動(dòng)作為過(guò)程和過(guò)程網(wǎng)絡(luò)來(lái)管理，并應(yīng)用P （計(jì)劃）D （實(shí)施）C （檢查）A （處理）循環(huán)，（納入縮寫）持續(xù)改 進(jìn)這些過(guò)程的有效性，從而不斷提高本行風(fēng)險(xiǎn)控制水平和監(jiān)管部門信任

21、程度，為實(shí)現(xiàn)本行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)奠定基礎(chǔ)。本行內(nèi)部控制體系的有關(guān)過(guò)程包括：a） 明確管理的職責(zé)和權(quán)限，制定內(nèi)部控制政策和目標(biāo)，建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境；b） 識(shí)別、分析和評(píng)估營(yíng)運(yùn)流程中的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的控制方案；c） 實(shí)施對(duì)營(yíng)運(yùn)流程中的風(fēng)險(xiǎn)的控制；d） 確定各類業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的過(guò)程及其結(jié)果的監(jiān)視、測(cè)量方法和準(zhǔn)則，并按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)視、測(cè)量、分析其有效性和績(jī)效；e） 為消除已發(fā)生或潛在的損失、險(xiǎn)情和不符合的源因，制定并實(shí)施糾正或預(yù)防措施，防止其再發(fā)生或發(fā)生；f）運(yùn)用PDCAJ1環(huán)持續(xù)改進(jìn)上述過(guò)程。用過(guò)程方法建立的內(nèi)部控制體系”其模式圖如下:內(nèi)部控制體系過(guò)程模式圖監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)與糾正信息交流與反饋內(nèi)部控制環(huán)

22、境內(nèi)部控制措施根據(jù)上述內(nèi)部控制體系模式，本行將內(nèi)部控制體系的架構(gòu)分為五個(gè)模塊， 各 模塊之間關(guān)系如上圖。各模塊的具體內(nèi)容見(jiàn)本手冊(cè)第五章至第九章相應(yīng)章節(jié)內(nèi)容。4.2 內(nèi)部控制原則本行內(nèi)部控制體系充分貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立、成本效益的原則：a）全面性原則本行的內(nèi)部控制滲透到本行內(nèi)控范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)， 覆 蓋本行內(nèi)控范圍所有的部門和崗位，由該范圍內(nèi)全體員工參與，并為其活動(dòng)的有 效性提供證據(jù)。b）審慎性原則本行的內(nèi)部控制以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，在衡量影響各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理 活動(dòng)，特別是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)的諸多因素時(shí)，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。c）有效性原則本行的內(nèi)部控制

23、要求具有權(quán)威性，所有涉及人員均應(yīng)遵循，并在受控狀態(tài)下 活動(dòng)，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制實(shí)際和潛在的問(wèn)題能夠得到及時(shí)識(shí)別，并消除其發(fā)生的根本原因。d) 獨(dú)立性原則本行內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)部門或人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。e)成本效益原則本行內(nèi)部控制與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，注重成本效益合理配比，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。5. 內(nèi)部控制環(huán)境5.1 公司治理結(jié)構(gòu)本行已建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等為主體的公司治理組織架構(gòu)，并且能夠堅(jiān)持各機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作，分權(quán)制衡。本行已建立了完善的股東大

24、會(huì)、董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)等議事和決策機(jī)構(gòu)，并在董事會(huì)下設(shè)立了關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、薪酬提名委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)等3 個(gè)專門委員會(huì)和董事會(huì)辦公室；在監(jiān)事會(huì)下設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)辦公室。同時(shí)，本行制定了相應(yīng)的工作條例，以明確各議事和決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)、義務(wù)、議事規(guī)則和決策程序。1、股東大會(huì)工作條例(I550002)2、董事會(huì)工作條例(I550003)3、董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)工作條例(I550005)4、董事會(huì)薪酬提名委員會(huì)工作條例(I550006)5、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作條例(I550007)6、監(jiān)事會(huì)工作條例(I550012)7、監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作條例(I55001

25、4)8、監(jiān)事會(huì)提名委員會(huì)工作條例(I550013)5.2 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的內(nèi)控責(zé)任劃分董事會(huì)在內(nèi)控方面的職責(zé)：一是保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部 控制體系；二是負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；三是負(fù)責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架評(píng)價(jià)審慎經(jīng)營(yíng)，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)；四是負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；五是負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；六是和高級(jí)管理層一起培育良好的內(nèi)部控制文化，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)道德素質(zhì)；七是和高級(jí)管理層一起建立通暢的內(nèi)外部信息溝通渠道；八是和高級(jí)管理

26、層一起確保及時(shí)獲取與內(nèi)部控制有關(guān)的人力、物力、財(cái)力、信息以及技術(shù)等資源。監(jiān)事會(huì)在內(nèi)控方面的職責(zé)：一是負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系； 二是負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)； 三是負(fù)責(zé)要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。高級(jí)管理層在內(nèi)控方面的職責(zé)：一是負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；二是負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；三是負(fù)責(zé)建立識(shí)別、 計(jì)量、 監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；四是負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行；五是和董事會(huì)一起培育良好的內(nèi)部控制文化， 提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意

27、識(shí)和職業(yè)道德素質(zhì)；六是和董事會(huì)一起建立通暢的內(nèi)外部信息溝通渠道；七是和董事會(huì)一起確保及時(shí)獲取與內(nèi)部控制有關(guān)的人力、物力、財(cái)力、信息以及技術(shù)等資源。5.3 內(nèi)控政策管理5.3.1 目的內(nèi)控政策是對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的原則和要求，是設(shè)置在各項(xiàng)管理和操作規(guī)章制度之上的風(fēng)險(xiǎn)防范屏障。本手冊(cè)系統(tǒng)闡述了本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的內(nèi)控政策。5.3.2 職責(zé)1) 關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)審定各項(xiàng)內(nèi)部控制政策，負(fù)責(zé)建立健全XYZ市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系，審定內(nèi)控管理組織實(shí)施方案。2) 風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制政策實(shí)施監(jiān)測(cè)；在行長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)制定內(nèi)控項(xiàng)目建設(shè)工作整體方案及內(nèi)控體系推進(jìn)計(jì)劃；組織和協(xié)調(diào)推進(jìn)內(nèi)

28、控工作，實(shí)時(shí)監(jiān)督、檢查和反饋；定期/ 不定期向首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官或關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)報(bào)告；負(fù)責(zé)XYZm商業(yè)銀行內(nèi)控政策的匯總編制和調(diào)整完善工作；3)業(yè)務(wù)部門貫徹落實(shí)XYZflT商業(yè)銀行內(nèi)才5政策，保證 XYZflT商業(yè)銀行內(nèi)控 政策有效運(yùn)行所需的資源支持和在本部門系統(tǒng)的有效執(zhí)行；參與XYZ市商業(yè)銀行年度內(nèi)控目標(biāo)、計(jì)劃的制定；內(nèi)控政策變更工作；對(duì)各支行內(nèi)控開展情況進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、檢查、反饋和考核；執(zhí)行并反饋內(nèi)控政策執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題；4) 審計(jì)部門對(duì)內(nèi)控政策實(shí)施監(jiān)督和評(píng)價(jià)。5.3.3 政策1) 內(nèi)部控制政策的制定應(yīng)與本行總的指導(dǎo)方針相適應(yīng)；2) 內(nèi)部控制政策應(yīng)充分體現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的發(fā)展思路；3)

29、 內(nèi)部控制政策體現(xiàn)對(duì)不同行業(yè)、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制要求 和側(cè)重控制的風(fēng)險(xiǎn)；4) 內(nèi)部控制政策作為本行制定各項(xiàng)內(nèi)部控制目標(biāo)的依據(jù)和框架。5) 3.4 程序1) 制定：各部門根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和其他內(nèi)控要求，制定本系統(tǒng)的內(nèi)控政策。涉及全行性的或重大風(fēng)險(xiǎn)政策由關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)審定。2) 實(shí)施：各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行內(nèi)控政策。3) 檢查、評(píng)估：檢查監(jiān)督部門對(duì)內(nèi)控政策實(shí)施情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。每年管理評(píng)審時(shí)或內(nèi)控政策發(fā)生重大變更時(shí)，應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整。5.4 內(nèi)控目標(biāo)管理5.4.1 目的內(nèi)控目標(biāo)是本行依據(jù)內(nèi)控政策所策劃的、希望達(dá)到的內(nèi)部控制的結(jié)果，內(nèi)部控制目標(biāo)由內(nèi)

30、控指標(biāo)體系具體反映。內(nèi)控目標(biāo)管理有助于明確內(nèi)控工作努力的目標(biāo)，衡量?jī)?nèi)控體系的績(jī)效。5.4.2 職責(zé)1) 關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)審定內(nèi)控指標(biāo)體系；2) 風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)組織各職能部門擬定內(nèi)控指標(biāo)體系，并進(jìn)行監(jiān)測(cè)；3) 各職能部門負(fù)責(zé)本部門系統(tǒng)內(nèi)控指標(biāo)體系的擬定，保障本部門系統(tǒng)內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；4) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)內(nèi)控定量指標(biāo)的考核，將內(nèi)控指標(biāo)執(zhí)行考核情況轉(zhuǎn)化納入績(jī)效考核體系。5) 4.3 政策1) 內(nèi)控目標(biāo)應(yīng)確保國(guó)家法律規(guī)定和本行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；確保發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整；2) 內(nèi)控目標(biāo)應(yīng)

31、符合內(nèi)部控制政策，并體現(xiàn)對(duì)持續(xù)改進(jìn)的承諾；3) 內(nèi)控目標(biāo)應(yīng)分解至橫向職能部門或縱向經(jīng)辦行；4) 內(nèi)控目標(biāo)應(yīng)可測(cè)量，如果可行，盡可能量化。5) 4.4 程序本行建立了綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序( P5401) ，規(guī)定了內(nèi)控指標(biāo)和其他業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置、策劃、分解、監(jiān)控和考核。1) 指標(biāo)設(shè)置a)遵循指標(biāo)：遵循目標(biāo)是衡量對(duì)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和XYZ市商業(yè)銀行規(guī)章制度的遵守程度，包括：一般違規(guī)次數(shù)嚴(yán)重違規(guī)次數(shù)b) 安全指標(biāo)：安全目標(biāo)是反映風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的有效性，包括： 案件損失金額案件數(shù)不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)控制額c) 體系績(jī)效指標(biāo)：反映體系運(yùn)行狀況，包括：評(píng)價(jià)指標(biāo)：包括評(píng)價(jià)輕微不符合數(shù)和評(píng)價(jià)嚴(yán)重不符合數(shù)；

32、內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)：包括分別達(dá)到內(nèi)控一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、四級(jí)、五級(jí)水平的基層機(jī)構(gòu)數(shù)量。2) 指標(biāo)數(shù)值的確定：每年根據(jù)綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃確定具體的內(nèi)控指標(biāo)值和考核辦法。3) 指標(biāo)的分解、監(jiān)測(cè)、調(diào)整和考評(píng)見(jiàn)綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序( P5401)5.5 組織結(jié)構(gòu)5.5.1 目的通過(guò)建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)，明確決策機(jī)構(gòu)、綜合管理部門、經(jīng)營(yíng)部門、支持保障部門、監(jiān)督部門的責(zé)任和義務(wù)，確保本行內(nèi)部的職責(zé)、權(quán)限及其相互關(guān)系得到規(guī)定和溝通，確保本行內(nèi)控體系得到有效運(yùn)行。5.5.2 職責(zé)1) 行長(zhǎng)辦公會(huì)審議本行委員會(huì)、職能部門和分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置、變更和撤銷，決定董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)授權(quán)方案；2) 行

33、長(zhǎng)辦公室部擬定機(jī)構(gòu)設(shè)置、變更和撤銷的方案，以及部門職責(zé)的確定與調(diào)整方案；3) 董事會(huì)會(huì)辦公室負(fù)責(zé)董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)的法人授權(quán)管理。5.5.3 政策1) 明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé) 分離、橫向與縱向相互監(jiān)督的制約關(guān)系。涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員 等重要事項(xiàng)變動(dòng)，均不得由一個(gè)人獨(dú)自決定。2) 根據(jù)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和 業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的轉(zhuǎn)授權(quán)體系。3) 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的檢查、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的建立和執(zhí)行部門，并 有直接向最高管理層報(bào)告的渠道。4) 5.4 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)是本行

34、風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的審議決策機(jī)構(gòu)。在風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理體系上，本行實(shí)行行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的委員會(huì)決策和部門分工負(fù)責(zé)制。風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理組織架構(gòu)圖和各部門具體職責(zé)見(jiàn)XYZ 市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理組織架構(gòu)圖和各部門職責(zé)(附件三)； 各部門和各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和管理權(quán)限見(jiàn)授權(quán)管理控制程序( P5501) 。1) 關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì):XYZ市商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“風(fēng)控委”)是本行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的協(xié)調(diào)、議事和決策機(jī)構(gòu)。在本行授權(quán)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制重要事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)調(diào)、會(huì)商，對(duì)相關(guān)政策、制度的制定進(jìn)行研究，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處理進(jìn)行決策或提出建議。其主要職責(zé)如下：a) 負(fù)責(zé)研究全

35、行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理體系方案，并維護(hù)體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)；b) 負(fù)責(zé)研究全行風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)管理制度；c) 負(fù)責(zé)研究全行業(yè)務(wù)授權(quán)方案并按程序授權(quán)行長(zhǎng)組織實(shí)施；d) 負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度的建立、健全、實(shí)施；e) 負(fù)責(zé)組織實(shí)施各類業(yè)務(wù)、各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、監(jiān)測(cè)、檢查和分析；f) 負(fù)責(zé)研究、決策全行重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處理意見(jiàn)；g) 負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任認(rèn)定相關(guān)工作；h) 負(fù)責(zé)研究突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和危機(jī)管理；i) 負(fù)責(zé)對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出管理意見(jiàn)；2) 風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的組織架構(gòu)a) 決策機(jī)構(gòu)：關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定。b) 管理機(jī)構(gòu)：風(fēng)險(xiǎn)管理部是全行風(fēng)險(xiǎn)與

36、內(nèi)控管理的歸口管理部門。c) 執(zhí)行機(jī)構(gòu)：各經(jīng)營(yíng)部門、綜合管理部門、支持保障部門以及各分支機(jī)構(gòu)具體執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的政策、制度，報(bào)告內(nèi)控體系實(shí)施運(yùn)行情況。d) 監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)審保衛(wèi)部負(fù)責(zé)對(duì)體系的有效性和符合性實(shí)施監(jiān)督評(píng)價(jià)；紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)監(jiān)察、處理。3) 風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制的設(shè)置和職責(zé)本行全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度，設(shè)置部門風(fēng)險(xiǎn)代表。風(fēng)險(xiǎn)代表的主要職責(zé)如下：識(shí) 別本部門和本系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，制定并完善相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度；對(duì) 本部門和本系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理進(jìn)行指導(dǎo)、檢查， 監(jiān)督各崗位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控職責(zé)的落實(shí)情況；監(jiān) 測(cè)分析本部門和本系統(tǒng)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，收集、 整理各類風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，對(duì)本部門和本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理工作

37、定期進(jìn)行評(píng)價(jià)；撰 寫本部門和本系統(tǒng)的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，向本部門負(fù)責(zé)人和風(fēng)控辦報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)狀況；對(duì) 本部門高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作實(shí)施監(jiān)控。5.6 企業(yè)文化5.6.1 目的本行最高管理層有義務(wù)促進(jìn)內(nèi)部職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部創(chuàng)造良好的控制文化，向員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性，形成 “銀行經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)”的意識(shí)， 創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，確保所有員工能清楚地意識(shí)到在內(nèi)部控制中的作用，全面參與到內(nèi)部控制活動(dòng)中。5.6.2 職責(zé)1) 董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)企業(yè)文化建設(shè)總體策劃，組織開展各類企業(yè)文化建設(shè)活動(dòng)；2)行長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)推進(jìn)XYZm商業(yè)銀行CIS工程，統(tǒng)一管理全行的外在形象；3) 人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)各級(jí)管理

38、人員和員工進(jìn)行企業(yè)文化專題培訓(xùn)和教育；4) 工會(huì)組織開展適合各個(gè)層次員工廣泛參與的各種類型的群眾性活動(dòng)；5.6.3 政策1)體現(xiàn)XYZm商業(yè)銀行統(tǒng)一的基本價(jià)值觀、理念和精神；2) 體現(xiàn)本行自身經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)格和文化特點(diǎn)；3) 做到理念與制度配套，理念與行為一致，用理念指導(dǎo)和影響制度，用制度支撐和體現(xiàn)理念。4) 6.4 活動(dòng)本行制定了企業(yè)文化管理規(guī)定( I510001 ) ，規(guī)定了企業(yè)文化的內(nèi)涵、基本原則、機(jī)制和要求。1) 規(guī)劃。成立各級(jí)企業(yè)文化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全相應(yīng)的工作機(jī)制，形成黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門通力合作、齊抓共管的工作局面。2)建設(shè)。重視加強(qiáng)文化工作隊(duì)伍建設(shè)，通過(guò)加強(qiáng)學(xué)習(xí)、強(qiáng)化培訓(xùn)和

39、實(shí)踐鍛煉， 建立一支以各級(jí)管理人員、企業(yè)文化工作者和黨團(tuán)員為主的家園文化建設(shè)骨干隊(duì)伍，適應(yīng)推進(jìn)家園文化建設(shè)工作的客觀需要。3) 企業(yè)文化傳播。運(yùn)用和通過(guò)一定的形式和渠道將企業(yè)文化內(nèi)涵的各項(xiàng)要素有效地傳播給每一位員工，并逐步滲透到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，最終成為全體員工的自覺(jué)行為規(guī)范。4) 企業(yè)文化評(píng)估。運(yùn)用和借助一定的方法和工具對(duì)本行或支行企業(yè)文化的現(xiàn)實(shí)狀況進(jìn)行診斷、分析、判斷、評(píng)價(jià)，并最終作出報(bào)告和提出改進(jìn)建議。5)典型案例教育。通過(guò)提煉典型事例，教育員工樹立正確的價(jià)值觀和風(fēng)險(xiǎn)文化意識(shí)。5.7 人力資源政策和程序5.7.1 目的運(yùn)用現(xiàn)代商業(yè)銀行人力資源開發(fā)與管理理念，逐步形成適應(yīng)本行發(fā)展需要的，

40、以“職務(wù)能上能下、收入能增能減、員工能進(jìn)能出”為主要特征的人力資源管理模式，為本行實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略提供人力資源支持。5.7.2 職責(zé)本行人力資源部負(fù)責(zé)擬定全行人力資源規(guī)劃、政策制訂和日常管理。5.7.3 政策1) 以建立員工內(nèi)部等級(jí)體系為基礎(chǔ)，以完善聘任制為核心，建立科學(xué)合理的選拔任用機(jī)制，完善考核評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化崗位的激勵(lì)約束作用。逐步設(shè)置新的專業(yè)技術(shù)崗位職務(wù)序列，為專業(yè)技術(shù)人員開辟晉升通道和發(fā)展空間。2) 按照市場(chǎng)化配置原則和本行業(yè)務(wù)發(fā)展需要，實(shí)行人員總量控制和結(jié)構(gòu)調(diào)整，制定人員引進(jìn)計(jì)劃。在人員招聘錄用中，堅(jiān)持公開、公正、公平的原則，公開接收?qǐng)?bào)名，本行統(tǒng)一組織考試(面試)，本行專家小組集體打

41、分，本行最終錄用審批。人員調(diào)配實(shí)行親屬回避制度。3) 以合同為基礎(chǔ)，實(shí)行用工規(guī)范化管理，明確崗位權(quán)利和義務(wù)。嚴(yán)格崗位資格認(rèn)證制度，實(shí)施持證上崗。對(duì)重要崗位人員實(shí)行定期交流。4) 引入人力資本管理理念，強(qiáng)化員工的崗位發(fā)展性培訓(xùn)，增強(qiáng)培訓(xùn)的前瞻性和實(shí)用性，實(shí)施崗位資格、履崗能力、職務(wù)提升、職業(yè)生涯發(fā)展培訓(xùn)，充分體現(xiàn)培訓(xùn)的激勵(lì)和約束作用，提高人力資本的總體質(zhì)量。5) 實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)人員聘任制度，堅(jiān)持公開、公正、公平競(jìng)聘程序。實(shí)施民主推薦、民意測(cè)試、民主評(píng)議和任前公示。合理設(shè)置聘期目標(biāo)責(zé)任，明確聘任主體雙方的權(quán)利與義務(wù)。6) 實(shí)行聘任前的審查和離崗、離職、離行審計(jì)，并依據(jù)界定的管理職責(zé)和經(jīng)營(yíng)職責(zé)決定審批意見(jiàn)

42、。7) 完善和堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)管理人員監(jiān)督管理制度，包括：本行轉(zhuǎn)授權(quán)、基層行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)管理班子成員分工、民主生活會(huì)、任職稽審、個(gè)人重大事項(xiàng)申報(bào)、外出報(bào)告、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、崗位交流、強(qiáng)制休假。8) 依據(jù)不同崗位職責(zé)，設(shè)置科學(xué)合理的定性、定量考核指標(biāo)，客觀準(zhǔn)確地衡量被考核者的業(yè)績(jī)和能力。9) 將福利分配納入薪酬體系之中，使各級(jí)機(jī)構(gòu)的薪酬總量水平與其經(jīng)營(yíng)績(jī)效密切掛鉤，使員工的薪酬水平與其崗位責(zé)任和貢獻(xiàn)密切掛鉤，建立有特色的、激勵(lì)有力約束有效的薪酬制度。5.7.4 程序1） 崗位分析：崗位分析是人力資源管理的基礎(chǔ)，對(duì)人力資源的需求和分派職責(zé)應(yīng)基于崗位分析，同時(shí)崗位分析結(jié)果作為評(píng)價(jià)人員適任條件的標(biāo)準(zhǔn)。本行系統(tǒng)

43、地分析了本行所有崗位的職責(zé)、權(quán)限、人員適任條件，針對(duì)不同的崗位，本行明確了不相容崗位、特殊崗位控制要求，對(duì)關(guān)鍵和特殊崗位實(shí)行定期或不定期的人員輪換制度也作了規(guī)定。2） 員工培訓(xùn)：培訓(xùn)是提高員工能力和意識(shí)的有效手段，本行制訂了培訓(xùn)管理規(guī)定（ I620004） ，規(guī)定了培訓(xùn)需求、計(jì)劃、實(shí)施、評(píng)價(jià)的控制程序，明確了培訓(xùn)管理的職責(zé)和要求。3） 日常人事管理：本行制訂了薪酬管理規(guī)定（ I620007） 、 員工進(jìn)入管理規(guī)定 （ I620003） 、 員工年度考核管理規(guī)定（ I620005） 、 員工獎(jiǎng)勵(lì)管理規(guī)定（ I620006） 、 人員調(diào)配管理規(guī)定（ I620018） 、 勞動(dòng)合同管理規(guī)定 （ I6

44、20009） 、 外聘人員管理規(guī)定（ I620013） 、 人才儲(chǔ)備管理規(guī)定 （ I620014） 、 人事檔案管理規(guī)定（ I620012） 、 員工工作時(shí)間及請(qǐng)休假管理規(guī)定（ I620016） 、 五險(xiǎn)一金管理規(guī)定（ I620017） 、 員工退出管理規(guī)定（I620010）等日常人事管理程序，對(duì)員工引進(jìn)、退出、考核、薪酬、專業(yè)技術(shù)職務(wù)管理作了詳細(xì)的規(guī)定。4） 高管人員管理：本行制訂了高級(jí)管理人員競(jìng)聘、考核及辭職管理規(guī)定（ I620008） 、 重要崗位管理規(guī)定（ I620015） ， 高中級(jí)管理人員談話制度（I850002）、廉政建設(shè)管理規(guī)定（I850003）對(duì)高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人 員選拔聘任、離

45、任離職、廉潔自律作出了具體的規(guī)定。5） 黨員干部管理：本行充分考慮到黨風(fēng)黨紀(jì)是對(duì)黨員干部的一種有效的約束方式和控制手段，因此把對(duì)黨員干部的管理要求轉(zhuǎn)化為體系文件，見(jiàn)廉政建設(shè)管理規(guī)定（ I850003） 。6） 職業(yè)操守管理：規(guī)定本行員工的行為規(guī)范和職業(yè)操守，具體見(jiàn)員工職業(yè)行為規(guī)范（ I620011 ） 。本行依據(jù)要求和實(shí)際情況識(shí)別崗位需求，對(duì)員工的聘任、上崗、培訓(xùn)、流動(dòng)、調(diào)整及考核做出了明確規(guī)定，保證各崗位從事影響質(zhì)量與內(nèi)控工作的員工有能力勝任。我行制定并實(shí)施了人力資源控制程序（ P6201） 。本行通過(guò)培訓(xùn)和其他措施提高員工的工作能力，使員工認(rèn)識(shí)到所從事工作對(duì)內(nèi)控管理的重要性，對(duì)員工能力進(jìn)行

46、科學(xué)評(píng)價(jià)，使其努力為實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)作出貢獻(xiàn)。針對(duì)不同的崗位，本行同時(shí)明確了不相容崗位、特殊崗位，風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)崗位及其活動(dòng)控制要求。本行確定了對(duì)員工培訓(xùn)的需求、計(jì)劃、實(shí)施、評(píng)價(jià)和相關(guān)紀(jì)錄的程序，明確了培訓(xùn)管理的職責(zé)和要求。我行制定并實(shí)施人員調(diào)配管理規(guī)定（I620018）和培訓(xùn)管理規(guī)定（I620004）。6. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估6.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估6.1.1 目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，是確保內(nèi)控體系有效運(yùn)行的動(dòng)力。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的目的是找出可能影響經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)信息、符合性目標(biāo)的內(nèi)部或外部風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行控制或施加影響，從而控制可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等重要風(fēng)險(xiǎn)。6.1

47、.2 職責(zé)1） 關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作，并對(duì)結(jié)果進(jìn)行審批；2） 風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作；3） 各部門負(fù)責(zé)在權(quán)限范圍內(nèi)提出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的需求、計(jì)劃，對(duì)其所轄范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、流程和其他管理事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)識(shí)別、歸類，并將這些風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審定。4） 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法和工具的確定。5） 1.3 政策1) 當(dāng)發(fā)生以下情況之一時(shí)，應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：內(nèi)部控制體系建立時(shí)；新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)開發(fā)時(shí)；新設(shè)備和新系統(tǒng)應(yīng)用時(shí)；內(nèi)控政策和目標(biāo)修改時(shí)；重大事故、險(xiǎn)情、案件、隱患發(fā)生時(shí)；業(yè)務(wù)流程發(fā)生較大變化時(shí)；組織機(jī)構(gòu)變革時(shí)；

48、重要員工流動(dòng)時(shí)；法律法規(guī)、監(jiān)管要求發(fā)生變化時(shí)；經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)時(shí)；行業(yè)發(fā)生變革時(shí)；同業(yè)發(fā)生新的案例時(shí)；其他認(rèn)為需要時(shí)。2) 識(shí)別銀行風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)采用科學(xué)的方法，避免簡(jiǎn)單化和主觀臆斷。3) 1.4 程序本行建立了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估程序( P7102) ，規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的過(guò)程，為本行開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估活動(dòng)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的過(guò)程包括：1) 策劃：風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的組織、策劃，并確定各部門應(yīng)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)類別。2) 識(shí)別：采用能夠充分識(shí)別并確定經(jīng)營(yíng)管理所有的常規(guī)和非常規(guī)的運(yùn)作過(guò)程和活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，從而識(shí)別出這些過(guò)程和活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)。3) 評(píng)估： 采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的后果、發(fā)生的概

49、率、持續(xù)的時(shí)間、控制的能力，以及有關(guān)法律法規(guī)及其它監(jiān)管要求、降低或減小風(fēng)險(xiǎn)的難度、相關(guān)方的要求、本行公眾形象的影響等，確定風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別和控制的優(yōu)先秩序。對(duì)于可接受的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行監(jiān)測(cè)并定期評(píng)審，以確保其持續(xù)可接受；對(duì)于不可接受的風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)并制定控制方案。4) 再評(píng)審： 當(dāng)發(fā)生重大損失、險(xiǎn)情或不符合時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的方法、過(guò)程以及結(jié)果進(jìn)行必要的評(píng)審和改進(jìn)。5) 結(jié)果：將評(píng)估結(jié)果形成適宜的文件，作為建立和保持內(nèi)部控制體系中各項(xiàng)決策的基礎(chǔ)，并為持續(xù)改進(jìn)本行風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效提供衡量基準(zhǔn)。6) 其他：信用風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前本行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)每筆信貸業(yè)務(wù)均應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。這些風(fēng)評(píng)

50、要求包括對(duì)客戶評(píng)價(jià)、擔(dān)保評(píng)價(jià)和項(xiàng)目評(píng)估等方面，此外， 本行還將逐步運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)評(píng)估客戶違約概率和違約損失率。6.2 法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定6.2.1 目的法律法規(guī)和監(jiān)管要求是內(nèi)控體系建立和運(yùn)行的基本依據(jù)。識(shí)別法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的目的是確保各級(jí)人員在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中能夠及時(shí)了解并掌握有關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保我行的經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求的規(guī)定，有效識(shí)別和防范法律風(fēng)險(xiǎn)。6.2.2 職責(zé)1) 風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)法律法規(guī)等要求的識(shí)別、獲取、跟蹤以及傳遞和更新；2)風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、地方法規(guī)、規(guī)章及XYZ市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，設(shè)計(jì)、調(diào)整 XYZff商業(yè)銀行規(guī)章制度體系。3)

51、 相關(guān)部門及時(shí)獲取有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求和規(guī)章制度并傳達(dá)到相關(guān)員工。4)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查相關(guān)政策和規(guī)章制度，并組織監(jiān)測(cè)全行制度執(zhí)行情況。5) 風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)各部門起草的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)手冊(cè)的合法合規(guī)性審查。6) 會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)組織管理全行反洗錢工作。7)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)擬定重要業(yè)務(wù)合同格式文本，審查對(duì)外簽出的標(biāo)準(zhǔn)和非標(biāo)準(zhǔn)格式的合同、協(xié)議及其他法律性文件。8)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)為全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供法律咨詢意見(jiàn)，向行領(lǐng)導(dǎo)提供法律信息和建議；參加重大業(yè)務(wù)活動(dòng)的談判，列席貸款審批會(huì)議。9)負(fù)責(zé)收集、整理、分析與本部門職責(zé)相關(guān)信息，支持管理信息系統(tǒng)，并向行內(nèi)各部門提供相關(guān)共享信息。7) 2.3 政策1）

52、建立并保持程序，以識(shí)別和獲取適用法律法規(guī)、監(jiān)管的要求和其他要求。2） 及時(shí)更新上述信息，并將有關(guān)信息傳達(dá)到相關(guān)員工和其他有關(guān)的相關(guān)方。3） 風(fēng)險(xiǎn)管理部的合法性意見(jiàn)是提醒業(yè)務(wù)部門注意有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)，并視具體情況提出防范或降低法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，是決策部門的參考意見(jiàn)，該意見(jiàn)不是最終的決策意見(jiàn)，而是業(yè)務(wù)部門做出經(jīng)營(yíng)決策的重要參考。4） 會(huì)計(jì)結(jié)算部、風(fēng)險(xiǎn)管理部與司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)全面合作，應(yīng)當(dāng)依法協(xié)助、配合司法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)打擊洗錢活動(dòng)，依照法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定協(xié)助司法機(jī)關(guān)、海關(guān)、稅務(wù)等部門查詢、凍結(jié)、扣劃客I、t . / - -u/ , 戶存款。6.2.4 程序1） 法規(guī)識(shí)別與控制：本行建立并

53、實(shí)施適用法律法規(guī)及其他要求控制程序（ P7101） ， 對(duì)如何識(shí)別和控制本行適用的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定做出了規(guī)定，包括：a） 識(shí)別：風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)識(shí)別本行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)應(yīng)該遵循的法律法規(guī)和監(jiān)管要求的范圍和權(quán)威機(jī)關(guān)。b） 獲取、跟蹤和傳遞：建立獲取和跟蹤法律法規(guī)等要求的有效的渠道和方式，及時(shí)獲取最新的法律法規(guī)等要求（包括新頒布的和更新的），通過(guò)法律法規(guī)信息傳遞平臺(tái)傳達(dá)給有關(guān)部門和人員。c） 更新：為有效地指導(dǎo)本行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，便于各級(jí)人員及時(shí)查閱，法律部建立法律法規(guī)及監(jiān)管要求的信息平臺(tái)或清單，并適時(shí)更新。d） 了解和掌握：各業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)組織本部門員工學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)等要求，必要時(shí)將相關(guān)要求轉(zhuǎn)化到本行的業(yè)務(wù)管理文件中。2） 法律文件審查、規(guī)章審查：為防范可能因法律文件引起的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)本行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中涉及法律問(wèn)題的文件，由風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)合法性進(jìn)行審查，具體審查要求見(jiàn)法律事務(wù)管理規(guī)定（I750002）和相關(guān)體系文件。3）咨詢與談判：為確保我行業(yè)務(wù)正常、健康的發(fā)展，由風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)踐中遇到的各種法律問(wèn)題及時(shí)予以解決，并對(duì)決策提供法律意見(jiàn)或建議。具體要求見(jiàn)相關(guān)體系文件。4）反洗錢：具