第四章國際收支統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)

1、第四章-國際收支統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)第四章 國際收支統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)第一節(jié) 概要一、國際收支統(tǒng)計(jì)（一）國際收支統(tǒng)計(jì)的基本概念 國際收支是指一個(gè)國家或經(jīng)濟(jì)體與世界其他國家或經(jīng)濟(jì)體 之間的進(jìn)出口貿(mào)易、 投融資往來等各項(xiàng)國際經(jīng)濟(jì)金融交易及對(duì)外 資產(chǎn)負(fù)債（或?qū)ν鈧鶛?quán)債務(wù)）情況。國際收支統(tǒng)計(jì)是指對(duì)一個(gè)國家或經(jīng)濟(jì)體與世界其他國家或 經(jīng)濟(jì)體之間各項(xiàng)國際經(jīng)濟(jì)金融交易及對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行的 統(tǒng)計(jì)， 包括流量統(tǒng)計(jì)和存量統(tǒng)計(jì)。 國際收支流量統(tǒng)計(jì)是對(duì)特定時(shí) 期內(nèi)貨物進(jìn)出口、服務(wù)進(jìn)出口、收益和轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投 資、金融衍生產(chǎn)品、存款、貸款等國際收支交易的統(tǒng)計(jì)，并具體 反映在國際收支平衡表（ Balance of Payment

2、s ，簡稱 BOP ） 中；存量統(tǒng)計(jì)是對(duì)特定時(shí)點(diǎn)一經(jīng)濟(jì)體對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債情況的統(tǒng) 計(jì)，包括直接投資、證券投資、金融衍生產(chǎn)品等，并具體反映在 一 經(jīng) 濟(jì) 體 的 國 際 投 資 頭 寸 表 （ International Investment Position ，簡稱 IIP ）中，其變動(dòng)是由特定時(shí)期內(nèi)交易、價(jià)格變化、匯率變化和其他調(diào)整引起的。 一個(gè)經(jīng)濟(jì)體完整的國際賬戶體 系由國際收支平衡表和國際投資頭寸表共同構(gòu)成。國際收支統(tǒng)計(jì)、 政府財(cái)政統(tǒng)計(jì)、 貨幣金融統(tǒng)計(jì)與國民賬戶統(tǒng) 計(jì)構(gòu)成一國的四大統(tǒng)計(jì)賬戶。 各賬戶雖各有側(cè)重， 但存在極強(qiáng)的 內(nèi)在規(guī)則和邏輯的一致性，國際收支統(tǒng)計(jì)是唯一的外部賬戶統(tǒng) 計(jì)。（

3、二）國際收支統(tǒng)計(jì)的基本原則和方法居民原則。 國際收支是以居民 （即機(jī)構(gòu)和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益中 心，如在經(jīng)濟(jì)體內(nèi)擁有住所或生產(chǎn)場(chǎng)所）為基礎(chǔ)進(jìn)行的統(tǒng)計(jì)，與 國籍沒有必然的聯(lián)系。 中國居民包括中國國家機(jī)關(guān) （含中國駐外 使館領(lǐng)館）、團(tuán)體、部隊(duì)、在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人 （含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu)） 及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)， 以 及在中國境內(nèi)居留 1 年以上的自然人、 中國短期出國人員 （在境 外居留時(shí)間不滿 1 年）、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國駐外 使館領(lǐng)館工作人員及其家屬， 但國際組織駐華機(jī)構(gòu)、 外國駐華使 館領(lǐng)館，外國及香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人 員、外國駐華使館領(lǐng)館外

4、籍工作人員及其家屬除外。 非居民是指 除中國居民以外的機(jī)構(gòu)和個(gè)人會(huì)計(jì)原則。國際收支平衡表采用復(fù)式記賬法，遵循“有借必 有貸、借貸必相等” 的會(huì)計(jì)記賬原則， 每筆交易由兩個(gè)金額相等、 方向相反的會(huì)計(jì)分錄組成。貸方表示實(shí)際資源出口和資金流出， 借方表示實(shí)際資源進(jìn)口和資金流入。 如貨物出口收匯在國際收支 平衡表中將貸記貨物貿(mào)易、 借記銀行存款， 外商直接投資現(xiàn)匯流 入在國際收支平衡表中貸記直接投資、借記銀行存款。記錄時(shí)間。國際收支交易采用權(quán)責(zé)發(fā)生制確定流量的記錄時(shí) 間，即以所有權(quán)變更確定記錄時(shí)間， 如在貨物已出口但未收回貨 款的情況下，應(yīng)借記其他投資項(xiàng)下的貿(mào)易信貸和貸記貨物出口。計(jì)價(jià)原則。 國際收支

5、交易主要采用市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)， 但債務(wù)工 具大多按面值來記錄。 國際投資頭寸表也是按年末市場(chǎng)價(jià)格對(duì)對(duì) 外金融資產(chǎn)和負(fù)債定值。二、我國的國際收支統(tǒng)計(jì)（一）我國國際收支統(tǒng)計(jì)的意義和作用 隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加速和國際金融體系的日益融 合，任何一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展都離不開涉外經(jīng)濟(jì)， 如何記錄和反 映涉外經(jīng)濟(jì)交易狀況對(duì)其國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著舉足輕重的作用。 國際上公認(rèn)， 以國際收支概念記錄、 分析和解釋一經(jīng)濟(jì)體與世界其他地方的經(jīng)濟(jì)交往情況， 是最為科學(xué)和有效的方法之一。 國際 收支統(tǒng)計(jì)是了解一國對(duì)外貨物貿(mào)易、 服務(wù)、資本及金融交易情況， 衡量儲(chǔ)備資產(chǎn)充足程度的基礎(chǔ)性工具， 也是掌握國際貿(mào)易和資本 流動(dòng)趨勢(shì)

6、， 防范國際收支危機(jī)， 及在開放經(jīng)濟(jì)條件下進(jìn)行宏觀決 策的主要信息來源之一。（二）我國國際收支統(tǒng)計(jì)的制度框架1995 年以前，我國國際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的收集主要依賴于國 家各個(gè)行政主管部門從行業(yè)統(tǒng)計(jì)角度搜集有關(guān)數(shù)據(jù)， 再由國家外 匯管理局進(jìn)行超級(jí)匯總， 并按照國際貨幣基金組織 國際收支手 冊(cè)（第四版） 編制全國的國際收支平衡表。 1996 年起，遵循 國際慣例， 正式實(shí)施國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度， 明確規(guī)定國際收支 統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交 易。隨后，國家外匯管理局相繼發(fā)布了國際收支間接申報(bào)制度和 國際收支四項(xiàng)直接申報(bào)制度 （即直接投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度、 匯兌業(yè) 務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)制

7、度、 證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度和金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn) 負(fù)債及損益申報(bào)制度） ，并于 1996 年建立國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系 統(tǒng)， 2004 年建立貿(mào)易信貸調(diào)查制度。經(jīng)過十年的制度建設(shè)， 目前我國已經(jīng)初步建立了一套較為完整的、系統(tǒng)的、與國際收支手冊(cè)（第五版） 接軌的國際收支 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)采集制度體系。（三）我國國際收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制和公布 國家外匯管理局負(fù)責(zé)編制、 公布中國的國際收支平衡表和國 際投資頭寸表 （這兩種表的主要項(xiàng)目內(nèi)容及數(shù)據(jù)來源詳見表 4-1 和表 4-2 ）。1982 1995 年，國家外匯管理局根據(jù) 國際收支手冊(cè) （第 四版）按年編制和公布國際收支平衡表 。從 1996 年起，根 據(jù)國際收支

8、手冊(cè)（第五版） 繼續(xù)按年編制和公布國際收支平 衡表。 1998 年起按季編制國際收支平衡表。 2001 年起按半年 度公布國際收支平衡表。 2005 年起，為加深社會(huì)對(duì)國際收支形 勢(shì)的理解，按半年度撰寫和發(fā)布中國國際收支報(bào)告 。目前的 發(fā)布渠道包括：在新華社、 金融時(shí)報(bào)、中國金融（月刊）和 電視臺(tái)等新聞媒體上發(fā)布國際收支概況，在國家外匯管理局的 中國外匯管理年報(bào) 、中國國際收支統(tǒng)計(jì)年報(bào)和中國國際 收支報(bào)告上公布完整的國際收支平衡表。2006 年起，國家外匯管理局首次公布中國國際投資頭寸表。 之后，每年 5 6 月發(fā)布上年度末的中國國際投資頭寸表，并通過新華社、金融時(shí)報(bào)、中國金融（月刊）和中國其

9、他主要媒 體分別發(fā)布年度末國際投資頭寸概況。 在國家外匯管理局的 中 國外匯管理年報(bào)、中國國際收支統(tǒng)計(jì)年報(bào)、中國國際收支報(bào) 告和官方網(wǎng)站上公布完整的國際投資頭寸表。專欄4-1 :國際收支統(tǒng)計(jì)與國際貨物貿(mào)易統(tǒng)計(jì)的關(guān)系國際貨物貿(mào)易統(tǒng)計(jì)：概念和定義（In ternatio nal Mercha ndise TradeStatistics: Concepts and Definitions， IMTS）是由聯(lián)合國制定并發(fā)布的有關(guān)貨物貿(mào)易統(tǒng)計(jì)的國際標(biāo)準(zhǔn)，目前使用的為 1998年更新的版本。國際貨物貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)普遍來源于海關(guān)統(tǒng)計(jì)，主要立足對(duì)跨越國境貨物的統(tǒng) 計(jì)。而國際收支統(tǒng)計(jì)中的貨物貿(mào)易立足于居民和非居民

10、之間發(fā)生的貨物所有權(quán)變 更的交易，與貨物是否跨境沒有必然的聯(lián)系。為將海關(guān)口徑的國際貨物貿(mào)易統(tǒng)計(jì) 調(diào)整為國際收支口徑下的貨物貿(mào)易，需做以下調(diào)整：一是統(tǒng)計(jì)范圍的調(diào)整，即國際收支統(tǒng)計(jì)口徑的貨物貿(mào)易二國際貨物貿(mào)易統(tǒng)計(jì)+已發(fā)生所有權(quán)變更但未計(jì)入海關(guān)數(shù)據(jù)的貨物（如已查獲的進(jìn)口走私）-計(jì)入海關(guān)統(tǒng)計(jì)但所有權(quán)并不變更的貨 物（如已查獲的進(jìn)出口價(jià)格高低報(bào)）。二是價(jià)格的調(diào)整，如將進(jìn)口貨物的到岸價(jià) 格調(diào)整為離岸價(jià)格，我國采用5%的調(diào)整系數(shù)，將進(jìn)口貨物價(jià)格的1%調(diào)整為運(yùn) 輸交易，4 %調(diào)整為保險(xiǎn)交易。專欄4-2 :凈誤差與遺漏形成的原因和國際比較凈誤差與遺漏也可稱作平衡項(xiàng)目或統(tǒng)計(jì)誤差，是國際收支平衡表中的一個(gè)單獨(dú)項(xiàng)目，

11、設(shè)立該項(xiàng)目的目的是平衡國際收支平衡表中各項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的誤差和遺 漏問題。對(duì)于國際收支統(tǒng)計(jì)而言，國際收支平衡表中出現(xiàn)誤差與遺漏是正常的。 造成 誤差與遺漏的原因主要有，一是由于國際收支統(tǒng)計(jì)涉及一經(jīng)濟(jì)體的全部涉外交 易，各國編制國際收支平衡表一般會(huì)使用多渠道多部門的多種數(shù)據(jù)來源，這些不同渠道不同部門的數(shù)據(jù)往往在統(tǒng)計(jì)時(shí)點(diǎn)、 統(tǒng)計(jì)口徑與國際收支統(tǒng)計(jì)原則存在一定 差異；二是各部門各自采集的數(shù)據(jù)不可避免地存在一定的統(tǒng)計(jì)誤差；三是各數(shù)據(jù)源在貨幣折算等方面的差異在一定程度上也會(huì)造成誤差與遺漏；四是未被記錄的跨境資金流動(dòng)，如違規(guī)資本的流入或流出。一般而言，凈誤差與遺漏的絕對(duì)值過大會(huì)影響國際收支統(tǒng)計(jì)的可信度。 通

12、常 國際上認(rèn)為，凈誤差與遺漏規(guī)模占國際收支口徑的進(jìn)出口貿(mào)易總值的 5 %以下是 可以接受的。從各國近年來的統(tǒng)計(jì)情況看，一般絕大多數(shù)國家都低于這一比例。以2007年為例，德國該比例為2.0 %，日本為1.3 %，美國為1.3 %，俄羅斯 為2.1 %，馬來西亞為1.5 %，印度為1.3 %。我國2007年和2008年的凈誤 差與遺漏規(guī)模占進(jìn)出口貿(mào)易總值的比例分別為 0.8 %和1.0 %。凈誤差與遺漏的正負(fù)值與違規(guī)資本的流向并無必然聯(lián)系。如果國際收支平衡表中的凈誤差與遺漏主要是因統(tǒng)計(jì)因素引起的， 則一般呈現(xiàn)正負(fù)交替的隨機(jī)分布 狀態(tài)，即凈誤差與遺漏既可能出現(xiàn)在貸方（為正值），也可能出現(xiàn)在借方（為負(fù)

13、 值）。以1998年至2007年十年的時(shí)間段為例：德國負(fù)值三年，正值七年；日 本負(fù)值四年，正值六年；美國負(fù)值六年，正值四年；俄羅斯負(fù)值九年，正值一年； 馬來西亞負(fù)值八年，正值兩年；中國負(fù)值六年，正值四年。其中，我國2005年、2006年凈誤差與遺漏均為負(fù)值，當(dāng)時(shí)正面臨較大的資本流入壓力和較強(qiáng)的人民幣升值預(yù)期。（四）國際收支風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警國際收支風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警， 就是要及時(shí)把握國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融 形勢(shì)變化和市場(chǎng)走勢(shì)，判斷國際收支和外匯收支風(fēng)險(xiǎn)狀況，并對(duì)國際收支運(yùn)行中的脆弱性和可能發(fā)生的危機(jī)做出預(yù)警。這是在擴(kuò)大對(duì)外開放過程中，維護(hù)我國經(jīng)濟(jì)金融安全的客觀需要，也是實(shí) 現(xiàn)從事前監(jiān)管到事后監(jiān)管、從行為監(jiān)管到

14、主體監(jiān)管的外匯管理方 式轉(zhuǎn)變的迫切要求。當(dāng)前我國國際收支風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警體系的基本框架是：多層次的國際收支風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，輔之以市場(chǎng)預(yù)期調(diào)查系統(tǒng)、 企業(yè)貿(mào)易信貸抽樣調(diào)查系統(tǒng)以及企業(yè)出口換匯成本調(diào)查系統(tǒng)，最終形成對(duì)外匯收支形勢(shì)和國際收支形勢(shì)的分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告。表4-1 :中國國際收支平衡表單位:千美元項(xiàng)目指標(biāo)解釋和數(shù)據(jù)來源一.經(jīng)常項(xiàng)目A.貨物和服務(wù)a.貨物商品所有權(quán)變化的貨物進(jìn)出口。貸方表示貨物出口， 借方表示貨物進(jìn)口。以海關(guān)總署編制的貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。此外，“貨物修理”和“在港口購買的貨物”等項(xiàng)目的數(shù)據(jù)使用國際 收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。b.服務(wù)包括運(yùn)輸、旅游、通訊、建筑、保險(xiǎn)、金融服務(wù)、計(jì) 算

15、機(jī)和信息服務(wù)、專有權(quán)使用費(fèi)和特許費(fèi)、各種商業(yè)服務(wù)、 個(gè)人文化娛樂服務(wù)以及別處未提及的政府服務(wù)。貸方表示服務(wù)出口（即服務(wù)收入），借方表示服務(wù)進(jìn)口（即服務(wù)支 出）。1.運(yùn)輸指與運(yùn)輸有關(guān)的服務(wù)收支、包括海、陸、空運(yùn)輸，太 空和管道運(yùn)輸。運(yùn)輸收入（貸方）來自國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào) 數(shù)據(jù)；運(yùn)輸支出（借方）來自海關(guān)編制的進(jìn)口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（按 進(jìn)口貨物的4%計(jì)算運(yùn)輸支出）和國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。2.旅游指對(duì)在我國境內(nèi)停留不足一年的外國旅游者和港澳 臺(tái)同胞（包括因公、因私）提供貨物和服務(wù)獲得的收入以 及我國居民出國旅行（因公、因私）的支出。旅游收入（貸 方）來自國家旅游局的抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)，旅游支出（借方） 根據(jù)公安部出入

16、境管理局以及我國主要出境旅游目的地 國家或地區(qū)相關(guān)數(shù)據(jù)測(cè)算得出。3.通訊服務(wù)包括（1）電訊，指電話、電傳、電報(bào)、電纜、廣播、 衛(wèi)星、電子郵件等；（2 ）郵政和郵遞服務(wù)。通訊服務(wù)收入 和支出均來自于國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。4.建筑服務(wù)指我國企業(yè)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)土之外完成的建筑、安裝項(xiàng)目， 以及非居民企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)土之內(nèi)完成的建筑、安裝項(xiàng)目。建筑服務(wù)收入和支出均來自于國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù) 據(jù)。5.保險(xiǎn)服務(wù)包括各種保險(xiǎn)服務(wù)的收支，以及同保險(xiǎn)交易有關(guān)的代 理商的傭金。保險(xiǎn)收入（貸方）來自國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù) 據(jù)，保險(xiǎn)支出（借方）來自海關(guān)編制的進(jìn)口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（按 進(jìn)口貨物的1%計(jì)算運(yùn)輸支出）和國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。6

17、.金融服務(wù)包括金融中介和輔助服務(wù)收支。金融服務(wù)收入和支出 均來自于國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。7.計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)包括計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)和與信息、新聞?dòng)嘘P(guān)的服務(wù)交易收 支。計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)收入和支出均來自于國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。8.專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)包括使用無形資產(chǎn)的專有權(quán)、特許權(quán)等發(fā)生的收支。 專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)收入和支出均來自于國際收支 統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。9.咨詢包括法律、會(huì)計(jì)、管理、技術(shù)等方面的咨詢服務(wù)收支。 咨詢服務(wù)收入和支出均來自于國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。10.廣告、宣傳包括廣告設(shè)計(jì)、創(chuàng)作和推銷，媒介版面推銷，在國外 推銷產(chǎn)品，市場(chǎng)調(diào)研等的收支。廣告宣傳服務(wù)收入和支出 均來自于國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)

18、據(jù)。11.電影、音像包括電影、電視節(jié)目和音樂錄制品的服務(wù)以及有關(guān)租 用費(fèi)用收支。電影音像服務(wù)收入和支出均來自于國際收支 統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。12.其他商業(yè)服 務(wù)指以上未提及的各類服務(wù)交易的收支， 駐華機(jī)構(gòu)辦公 經(jīng)費(fèi)（不含使領(lǐng)館）也在此項(xiàng)下。其他商業(yè)服務(wù)收入和支 出均來自于國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。13.別處未提及的政府服務(wù)指在前面分類沒有包括的各種政府服務(wù)交易，包括大 使館等國家政府機(jī)構(gòu)的所有涉外交易。 別處未提及的政府 服務(wù)收入和支出均來自于國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。B.收益包括職工報(bào)酬和投資收益兩部分。貸方表示獲取收益 （收入），借方表示支付收益（支出）。1.職工報(bào)酬指我國個(gè)人在國外工作（1年以下）而得

19、到并匯回的 收入以及我國支付在華外籍員工（1年以下）的工資福利。 職工報(bào)酬收入和支出均來自于國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。2.投資收益包括直接投資項(xiàng)下的利潤利息收支和再投資收益、證 券投資收益（股息、利息等）和其他投資收益（利息）。 直接投資收益收入來自于國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)和商務(wù) 部編制的相關(guān)數(shù)據(jù)估算，直接投資收益匯出主要來自國際 收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。其他投資收益收入和支出的數(shù)據(jù)來自 銀行和外匯局的外債統(tǒng)計(jì)。C.經(jīng)常轉(zhuǎn)移包括僑匯、無償捐贈(zèng)和賠償?shù)软?xiàng)目，包括貨物和資金 形式。貸方表示外國對(duì)我國提供的無償轉(zhuǎn)移（收入），借 方表示我國對(duì)外國提供的無償轉(zhuǎn)移（支出）。經(jīng)常轉(zhuǎn)移收入和支出的數(shù)據(jù)均來自于國際收支統(tǒng)計(jì)

20、申報(bào)數(shù)據(jù)。1.各級(jí)政府指國外的捐贈(zèng)者或受援者為國際組織和政府部門。2.其他部門指國外的捐贈(zèng)者或受援者為國際組織和政府部門以 外的其他部門或個(gè)人。二.資本和金融項(xiàng)目A.資本項(xiàng)目包括資本轉(zhuǎn)移如債務(wù)減免、移民轉(zhuǎn)移等內(nèi)容。貸方表 示外方對(duì)我國提供的資本轉(zhuǎn)移等（收入），借方表示我國 對(duì)外提供的資本轉(zhuǎn)移等（支出）。資本項(xiàng)目收入和支出數(shù) 據(jù)均來自于國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)。B.金融項(xiàng)目包括我國對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債的所有權(quán)變動(dòng)的所有交易。 按投資方式分為直接投資、證券投資和其他投資；按資金 流向構(gòu)成的債權(quán)債務(wù)分為資產(chǎn)、負(fù)債，其中直接投資分為 外國在華直接投資（視同于負(fù)債）和我國在外直接投資（視 同于資產(chǎn)）。貸方表示金融

21、資產(chǎn)減少或者負(fù)債增加，借方 表示金融資產(chǎn)增加或者負(fù)債減少。1.直接投資以投資者尋求在本國以外運(yùn)行企業(yè)獲取有效發(fā)言權(quán) 為目的的投資。包括外國在華直接投資和我國在外直接投 資兩部分。直接投資流入數(shù)據(jù)以商務(wù)部和外匯局收集的有 關(guān)外資企業(yè)（即，其股權(quán)的10 %或10 %以上由非居民出 資的居民企業(yè)）的信息為基礎(chǔ)。有關(guān)各年度直接投資包括 股本流入和收益再投資帶來的直接投資股本增加。中國對(duì) 外直接投資數(shù)據(jù)主要來自商務(wù)部和外匯局的相關(guān)統(tǒng)計(jì)。1.1我國在外直接投資借方表示我國對(duì)外直接投資匯出的資本金、母子公司 資金往來的國內(nèi)資金流出；貸方表示我國撤資和清算以及 母子公司資金往來的外部資金流入。1.2外國在華直

22、接投資貸方表示外國投資者在我國設(shè)立外商投資企業(yè)的投 資，包括股本金、收益再投資和其他資本；借方表示外商 企業(yè)的撤資和清算資金匯出我國。2.證券投資包括股本證券和債務(wù)證券兩類證券投資形式。有關(guān)股 票余額數(shù)據(jù)來自中國證券監(jiān)管委員會(huì)和外匯局， 有關(guān)對(duì)外 債券余額和合格境外機(jī)構(gòu)投資者 （QFII ）投資數(shù)據(jù)來自外匯局統(tǒng)計(jì)，有關(guān)對(duì)外證券投資的數(shù)據(jù)來自中國人民銀行和 外匯局。2.1資產(chǎn)借方表示我國持有的非居民證券資產(chǎn)增加；貸方表示 我國持有的非居民證券資產(chǎn)減少。2.1.1股本證券包括以股票為主要形式的證券。2.1.2債務(wù)證券包括中長期債券和1年期（含1年）以下的短期債券 和貨幣市場(chǎng)有價(jià)證券，如短期國庫券、

23、商業(yè)票據(jù)、短期可 轉(zhuǎn)讓大額存單等。2.2負(fù)債貸方表示當(dāng)期我國發(fā)行的股票和債券籌資額， 借方表 示當(dāng)期股票的收回和債券的還本。2.2.1股本證券包括我國發(fā)行、非居民購買的境內(nèi)外上市外資股。2.2.2債務(wù)證券包括我國發(fā)行的中長期債券和短期商業(yè)票據(jù)等。3.其他投資除直接投資和證券投資外的所有金融交易。分為貿(mào)易 信貸、貸款、貨幣和存款及其他資產(chǎn)負(fù)債四類形式。其中 長期指合同期為1年以上的金融交易，短期為1年及以下 的金融交易。其他投資數(shù)據(jù)來自中國人民銀行和外匯局國 際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)和外匯局的其他來源。3.1資產(chǎn)借方表示資產(chǎn)增加，貸方表示資產(chǎn)減少。3.1.1貿(mào)易信貸借方表示我國出口商對(duì)國外進(jìn)口商提供的

24、延期收款 額，以及我國進(jìn)口商支付的預(yù)付貨款。貸方表示我國出口 延期收款的收回。3.1.2貸款借方表示我國金融機(jī)構(gòu)以貸款和拆放等形式的對(duì)外 資產(chǎn)增加；貸方表示減少。3.1.3貨幣和存款包括我國金融機(jī)構(gòu)存放境外資金和庫存外匯現(xiàn)金的 變化，借方表示增加，貸方表示減少。3.1.4其他資產(chǎn)包括除貿(mào)易信貸、貸款、貨幣和存款以外的其他資產(chǎn)。3.2負(fù)債貸方表示負(fù)債增加，借方表示負(fù)債減少。3.2.1貿(mào)易信貸貸方表示我國進(jìn)口商接受國外出口商提供的延期付 款貿(mào)易信貸，以及我國出口商預(yù)收的貨款。借方表示歸還 延期付款。322貸款我國機(jī)構(gòu)借入的各類貸款，如外國政府貸款、國際組 織貸款、國外銀行貸款等。貸方表示新增額，借

25、方表示還 本金額。323貨幣和存款包含海外私人存款、銀行短期資金及向國外出口商和 私人借款等短期資金。貸方表示新增額，借方表示償還額 或流出額。3.2.4其他負(fù)債其他類型的外債。三儲(chǔ)備資產(chǎn)指我國中央銀行擁有的對(duì)外資產(chǎn)。包括外匯、貨幣黃 金、特別提款權(quán)、在基金組織的儲(chǔ)備頭寸。有關(guān)儲(chǔ)備資產(chǎn) 變化的數(shù)據(jù)來自中國人民銀行。3.1貨幣黃金指我國中央銀行作為儲(chǔ)備持有的黃金。3.2特別提款權(quán)是國際貨幣基金組織根據(jù)會(huì)員國認(rèn)繳的份額分配的， 可用償還國際貨幣基金組織債務(wù)、 彌補(bǔ)會(huì)員國政府之間國 際收支赤字的一種賬面資產(chǎn)。3.3在基金組織的儲(chǔ)備頭寸指在國際貨幣基金組織普通賬戶中會(huì)員國可自由提 取使用的資產(chǎn)。3.4

26、外匯指我國中央銀行持有的可用作國際清償?shù)牧鲃?dòng)性資 產(chǎn)和債權(quán)。3.5其他債權(quán)四.凈誤差與 遺漏平衡表米用復(fù)式記賬法，由于統(tǒng)計(jì)資料來源和時(shí)點(diǎn)不 同等原因，造成借貸不相等。如果借方總額大于貸方總額， 其差額記入此項(xiàng)目的貸方，反之，記入借方。表4-2 :中國國際投資頭寸表單位：億美元項(xiàng)目數(shù)據(jù)來源凈頭寸A.資產(chǎn)1.對(duì)外直接投資中國對(duì)外直接投資數(shù)據(jù)主要來自于商務(wù)部、 外 匯局以及金融監(jiān)管當(dāng)局。2.證券投資有關(guān)股票余額數(shù)據(jù)來自中國證券監(jiān)管委員會(huì) 和外匯局，有關(guān)對(duì)外債券余額和合格境外機(jī)構(gòu)投資 者（QFII ）投資數(shù)據(jù)來自外匯局統(tǒng)計(jì)，有關(guān)對(duì)外 證券投資的數(shù)據(jù)來自中國人民銀行和外匯局。3.其他投資有關(guān)數(shù)據(jù)來自中國

27、人民銀行和外匯局國際收 支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)系統(tǒng)以及外匯局的其他數(shù)據(jù)來源。4.儲(chǔ)備資產(chǎn)有關(guān)儲(chǔ)備資產(chǎn)余額的數(shù)據(jù)來自中國人民銀行。:B.負(fù)債1.外國來華直接投 資外國來華直接投資數(shù)據(jù)主要來自于商務(wù)部、 外 匯局以及金融監(jiān)管當(dāng)局。2.證券投資有關(guān)股票余額數(shù)據(jù)來自中國證券監(jiān)管委員會(huì) 和外匯局，有關(guān)對(duì)外發(fā)行債券余額和合格境外機(jī)構(gòu) 投資者（QFII）投資數(shù)據(jù)來自外匯局統(tǒng)計(jì)，有關(guān) 對(duì)外證券投資的數(shù)據(jù)來自中國人民銀行和外匯局。3.其他投資有關(guān)數(shù)據(jù)來自中國人民銀行和外匯局國際收 支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)系統(tǒng)以及外匯局的其他數(shù)據(jù)來源。第二節(jié) 國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)制度，即國際交易報(bào)告系統(tǒng)（internation

28、al transaction reporting system, ITRS）, 是 我國國際收支交易數(shù)據(jù)采集的主要方法之一。 國際收支統(tǒng)計(jì)間接 申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則， 即中國居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與 非中國居民發(fā)生的涉外收付款， 應(yīng)當(dāng)通過該金融機(jī)構(gòu)向國家外匯 管理局及其分支局（以下簡稱外匯局） ，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地申 報(bào)其國際收支交易情況。 涉外收付款是指非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過 境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng) （包括跨境人民 幣收付款），以及境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收 付款。一、間接申報(bào)的具體制度（一）間接申報(bào)的具體數(shù)據(jù)要素間接申報(bào)數(shù)據(jù)即涉外收付款數(shù)據(jù)為逐筆信息，

29、每一筆涉外收 付款信息包括基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息兩部分。 基礎(chǔ)信息是指包括收 付款人、收付款幣種和金額等可從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中采 集的信息。申報(bào)信息是指由申報(bào)主體填寫的對(duì)方付（收）款人國 家（地區(qū)）、國際收支交易編碼、交易附言等信息。除有關(guān)涉外收付款的業(yè)務(wù)信息外， 還采集一些基礎(chǔ)性的輔助 信息，包括：（1）機(jī)構(gòu)申報(bào)主體的檔案信息。凡在境內(nèi)銀行任何 一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，應(yīng)當(dāng)填寫單位基本情況表 并提供相關(guān)資料， 以便在銀行建立國際收支 統(tǒng)計(jì)申報(bào)所需的申報(bào)主體檔案。 目前申報(bào)主體的檔案信息僅限于 機(jī)構(gòu)，個(gè)人尚不需要填報(bào)。 （2 ）金融機(jī)構(gòu)的檔案信息，如金融機(jī) 構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的名稱

30、、級(jí)別等，以便于后續(xù)的數(shù)據(jù)質(zhì)量核查、錯(cuò)誤反饋 以及數(shù)據(jù)分析之用。（二）間接申報(bào)的方式 為簡化和便利申報(bào)主體及時(shí)完成涉外收付款的申報(bào)， 國家外 匯管理局提供了兩種申報(bào)途徑： 一是紙質(zhì)申報(bào)， 即客戶在上述規(guī) 定時(shí)限內(nèi)填寫涉外收入申報(bào)單 、境外匯款申請(qǐng)書 、對(duì)外付 款承兌通知書中的申報(bào)信息后交給銀行，完成申報(bào)義務(wù)。二 是收入網(wǎng)上申報(bào)， 目前該途徑僅提供給機(jī)構(gòu)客戶， 暫不支持個(gè)人 客戶辦理收入網(wǎng)上申報(bào)。 收入網(wǎng)上申報(bào)可不填寫紙質(zhì) 涉外收入 申報(bào)單。（三）間接申報(bào)的時(shí)效 涉外收入款的基礎(chǔ)信息必須通過銀行接口的方式報(bào)送外匯 局，報(bào)送時(shí)間為收付款的第二個(gè)工作日中午 12:00 前導(dǎo)入國際 收支申報(bào)系統(tǒng)（銀行

31、版） 。申報(bào)信息的報(bào)送時(shí)效視業(yè)務(wù)而不同， 目前涉外收入業(yè)務(wù)的申報(bào)時(shí)效為收入的 5 個(gè)工作日內(nèi)（ T+5 ）；境外匯款的申報(bào)時(shí)效為客戶辦理對(duì)外付款的同時(shí)（T）;對(duì)外付款承兌業(yè)務(wù)中，如果客戶在境內(nèi)銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行付款承兌， 則時(shí)效為付款的同時(shí)（T），如果客戶未在銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)付款 承兌，則在銀行按慣例對(duì)外付款后 5個(gè)工作日內(nèi)（T+5 ）申報(bào)。（四）間接申報(bào)的流程1. 涉外收入業(yè)務(wù)申報(bào)（見圖 4-1 ）匚石字戶生5帶工悴曰內(nèi)亟過於 離殆武或者機(jī)枸蕃戶可調(diào)屜 網(wǎng)匕帝式JI'克頭弔信咼.丼 堀輾甘Pt仁銀行申報(bào)主體Cffiff于瀆外收入隸項(xiàng)解付晅第二牛工作EI （1*1）中午 12：皿前.

32、將廉礎(chǔ)信息抿唸外匯 A,并桶知莊戶在丑牛工作 冃內(nèi)進(jìn)療審抿*3）很行審松申抽嗜取庖推通打箱樸上圖對(duì)散據(jù)進(jìn)音非啟=懺錫幷.碾著再員耆客戶進(jìn)補(bǔ)F哥和用用拘敏爵哥行 橈'汁分析和監(jiān)旳I，外匯圖4-1 :涉外收入申報(bào)簡明流程圖2. 境外匯款業(yè)務(wù)申報(bào)（見圖 4-2 ）柱填廠*.*ti 前時(shí)樸吾耳£ n-同垛諸信詰 n/lfi報(bào) Ilf跟耳盂*申F、 J1銀行:1僵行家越兌謳唐辦 矍對(duì)外匯就一凰仃于 裁坯匸出弟爍二個(gè)工B T+H申牛12： Q喃將姜刨牛弓揮 送外息VHE“現(xiàn)場(chǎng)皎 査和統(tǒng)i*舟 '祈杓足測(cè)十珂1內(nèi)般堪外兀商.圖4-2 :境外匯款申報(bào)簡明流程圖3. 對(duì)外付款承兌業(yè)務(wù)申

33、報(bào)。區(qū)分兩種情況：銀行接到境外來單索匯后，通知客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理付款承兌，如果客戶在境內(nèi)銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行付款承兌，則客戶在付款同時(shí)完成基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息的申報(bào)（流程參見圖4-2 ）。如果客戶未在銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)付款承兌， 則客戶應(yīng)在銀行按慣例對(duì)外付款后 5 個(gè)工作日內(nèi)（T+5 ）進(jìn)行申報(bào)。（流程參見圖4-1 ）。（五）間接申報(bào)中的申報(bào)主體和銀行的義務(wù)涉外收付款人的報(bào)告義務(wù)。通過境內(nèi)銀行收到境外款項(xiàng)或向 境外支付款項(xiàng)的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。銀行的義務(wù)。辦理申報(bào)業(yè)務(wù)可能涉及的銀行包括解付銀行、 結(jié)匯中轉(zhuǎn)行和不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行。 解付銀行是指從境外收到款項(xiàng)后將

34、收入款項(xiàng)貸記收款人賬戶的銀行。 結(jié)匯中轉(zhuǎn)行是指從境外收到款 項(xiàng)并將收入款項(xiàng)結(jié)匯后直接劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀 行。不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行是指收到境外款項(xiàng)后不貸記收款人賬戶， 以原 幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。 境內(nèi)銀行應(yīng)確保基 礎(chǔ)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，督促和指導(dǎo)申報(bào)主體辦理申 報(bào)，并履行審核及傳送國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息等職責(zé)。（六）間接申報(bào)的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制為確保申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、 準(zhǔn)確性和全面性， 國家外匯管理 局制定了間接申報(bào)數(shù)據(jù)的核查制度。 核查分為國際收支統(tǒng)計(jì)間接 申報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查。非現(xiàn)場(chǎng)核查。 是指國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的管理部門無需前往銀 行調(diào)用原始交易憑證，僅根據(jù)

35、銀行上報(bào)的有關(guān)信息的關(guān)聯(lián)關(guān)系、 邏輯關(guān)系進(jìn)行的核查。 外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)轄內(nèi)銀行報(bào)送的涉外收付款 基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查， 并將錯(cuò)誤與疑問信息通知 有關(guān)銀行。 基礎(chǔ)信息錯(cuò)誤與疑問由銀行進(jìn)行確認(rèn)或修改； 申報(bào)信 息錯(cuò)誤與疑問由銀行反饋給申報(bào)主體進(jìn)行確認(rèn)或修改?，F(xiàn)場(chǎng)核查。是指國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的管理部門到銀行或申報(bào) 主體現(xiàn)場(chǎng)調(diào)用原始交易憑證及其他相關(guān)憑證， 對(duì)申報(bào)信息進(jìn)行的 核查。現(xiàn)場(chǎng)核查的內(nèi)容包括了涉外收支申報(bào)數(shù)據(jù)全面性和及時(shí) 性、準(zhǔn)確性，且具有頻率性，如各級(jí)外匯局每季度至少對(duì)轄內(nèi)的 一家銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，三年內(nèi)完成對(duì)轄內(nèi)所有銀行的現(xiàn)場(chǎng)核 查。二、改進(jìn)國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)體系的設(shè)想一是進(jìn)一步提

36、高申報(bào)限額， 減輕申報(bào)主體負(fù)擔(dān) （目前我國跨 境支出交易均需進(jìn)行國際收支申報(bào)， 而居民個(gè)人 2000 美元以下 非核銷項(xiàng)下的跨境收入交易無需申報(bào)） 。二是提供網(wǎng)上申報(bào)等多 元化的申報(bào)方式， 便利申報(bào)主體履行申報(bào)義務(wù)。 三是強(qiáng)化申報(bào)主 體的申報(bào)意識(shí)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量核查。第三節(jié) 國際收支統(tǒng)計(jì)直接申報(bào)國際收支統(tǒng)計(jì)直接申報(bào)是指申報(bào)主體直接向外匯管理部門 申報(bào)其與非居民發(fā)生的經(jīng)濟(jì)交易， 是國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系的重 要組成部分。 我國國際收支統(tǒng)計(jì)直接申報(bào)目前主要包括金融機(jī)構(gòu) 對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)、 境內(nèi)銀行非居民人民幣賬戶數(shù)據(jù)統(tǒng) 計(jì)制度、中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)制度等內(nèi)容。一、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資

37、產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)（一）制度內(nèi)容 金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)的是境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)自身對(duì)境 外的資產(chǎn)、負(fù)債存量狀況及其變動(dòng)，以及相應(yīng)的利息、服務(wù)費(fèi)、 中介費(fèi)收支情況。 該項(xiàng)統(tǒng)計(jì)用于全面反映中國境內(nèi)依法設(shè)立的各 類中資和外資金融機(jī)構(gòu)（保險(xiǎn)公司除外）自身持有境外資產(chǎn)、負(fù) 債及損益情況， 其主要目的是服務(wù)于國際收支平衡表及國際投資 頭寸表的編制，以及對(duì)金融機(jī)構(gòu)的境外債權(quán)和債務(wù)情況進(jìn)行分 析。由于該項(xiàng)統(tǒng)計(jì)是由金融機(jī)構(gòu)申報(bào)其自身的相關(guān)數(shù)據(jù)， 因此屬 于直接申報(bào)統(tǒng)計(jì)范圍。該項(xiàng)申報(bào)按照銀行業(yè)務(wù)類型進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)， 具體包括， 金融 機(jī)構(gòu)存放和拆放、對(duì)境外貸款、吸收境外存款、對(duì)境外投資、金 融機(jī)構(gòu)對(duì)境外業(yè)務(wù)損益及利潤分

38、配等數(shù)據(jù)。按照不同的業(yè)務(wù)類 型，各項(xiàng)數(shù)據(jù)中也進(jìn)行了工具、期限和部門的分類。此外，該項(xiàng) 統(tǒng)計(jì)要求金融機(jī)構(gòu)按國別和幣別申報(bào)其對(duì)境外的債權(quán)和債務(wù)情 況。二）報(bào)送制度金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)為季度申報(bào)。 申報(bào)主體 是發(fā)生對(duì)境外同業(yè)存拆放、存貸款和投資業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)， 擁有境外資產(chǎn)及負(fù)債的中資金融機(jī)構(gòu)以及在我國設(shè)立的外資金 融機(jī)構(gòu)。申報(bào)表由各金融機(jī)構(gòu)總行（或總部）和國家外匯管理局 各分支局分別匯總統(tǒng)計(jì)后報(bào)送國家外匯管理局。 各級(jí)外匯管理局 國際收支統(tǒng)計(jì)部門按照有關(guān)規(guī)定對(duì)本轄內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù) 申報(bào)情況進(jìn)行調(diào)查、檢查和處罰工作。（三）金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)的制度補(bǔ)充1.非居民人民幣

39、賬戶余額統(tǒng)計(jì)制度 根據(jù)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法 ，為滿足中國國際收支平衡 表和國際投資頭寸表編制的需要， 國家外匯管理局 2008 年 5 月 建立了非居民人民幣賬戶余額統(tǒng)計(jì)， 其統(tǒng)計(jì)的是境內(nèi)銀行的非居 民個(gè)人和機(jī)構(gòu)人民幣賬戶余額及其變動(dòng)情況。 該項(xiàng)統(tǒng)計(jì)實(shí)行月度 報(bào)送制度， 總部在北京的全國性中資外匯指定銀行總行， 匯總所 轄各分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)直接報(bào)送國家外匯管理局。 總部不在北京的全 國性中資外匯指定銀行總行和改制后的外商獨(dú)資銀行， 匯總所轄 各分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)送所在地外匯分局， 各分局匯總轄內(nèi)銀行數(shù)據(jù)后將逐家銀行和匯總數(shù)據(jù)同時(shí)采用紙質(zhì)報(bào)表和電子報(bào)表形式報(bào)送 國家外匯管理局。 該項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度的建立改善了我

40、國外債統(tǒng)計(jì)不包 括非居民人民幣存款余額統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的情況。2.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)直接投資統(tǒng)計(jì)制度 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)直接投資統(tǒng)計(jì)的是境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外和吸收 境外直接投資的存量和變動(dòng)情況。 該項(xiàng)統(tǒng)計(jì)也是目前商務(wù)部非金 融企業(yè)直接投資統(tǒng)計(jì)工作的補(bǔ)充， 可以更全面、 準(zhǔn)確地反映境內(nèi) 金融機(jī)構(gòu)直接投資交易和存量狀況，滿足中國國際收支平衡表、 國際投資頭寸表的統(tǒng)計(jì)需要。 該項(xiàng)制度的申報(bào)主體是發(fā)生對(duì)外直 接投資活動(dòng) （含在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)協(xié)議購買境外機(jī)構(gòu)股權(quán)、 開展境 外兼并收購）、吸收外國來華直接投資（協(xié)議賣出本機(jī)構(gòu)股權(quán)、 接受境外兼并收購等） 的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)以及境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立 的金融機(jī)構(gòu)。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)直接投資申報(bào)制度

41、的報(bào)送頻率為季 度，報(bào)送制度與中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)制度類 似，采用各金融機(jī)構(gòu)總部匯總申報(bào)原則。二、中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)制度（一）制度內(nèi)容美國次級(jí)貸款危機(jī)爆發(fā)以來， 為關(guān)注此次危機(jī)對(duì)我國造成的影響，了解中資金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資風(fēng)險(xiǎn)狀況，完善國際收支統(tǒng)計(jì)體系， 2008 年 10 月，國家外匯管理局建立了中資金融機(jī)構(gòu) 外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度， 以衡量中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)和負(fù) 債，及其相關(guān)衍生金融產(chǎn)品交易和損益的月度總體情況。該項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度的報(bào)送主體為依法在中國境內(nèi)設(shè)立的中資商 業(yè)銀行、政策性銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、期貨公司、基金管 理公司、財(cái)務(wù)公司等經(jīng)批準(zhǔn)可從事外匯業(yè)務(wù)的中資

42、金融機(jī)構(gòu)及全 國社會(huì)保障基金理事會(huì)、中國投資有限責(zé)任公司。中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)報(bào)表可分為兩類報(bào)表， 一類 是中資金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的外匯資產(chǎn)、 負(fù)債及幣種結(jié)構(gòu)； 一 類是中資金融機(jī)構(gòu)的外匯證券、 衍生金融產(chǎn)品總體投資情況及特 定資產(chǎn)投資情況， 統(tǒng)計(jì)范圍包括需要計(jì)入金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債 表或損益表的業(yè)務(wù)， 即包括資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)、 自營衍生金融交 易及承擔(dān)交易風(fēng)險(xiǎn)的代客業(yè)務(wù)。（二）報(bào)送制度2009 年 1 月起，中資金融機(jī)構(gòu)法人（包括其境內(nèi)及境外分 支機(jī)構(gòu)） 從正式按月報(bào)送外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 總部在京的全 國性中資外匯指定銀行、 全國社會(huì)保障基金理事會(huì)和中國投資有限責(zé)任公司， 按總

43、部原則將本單位系統(tǒng)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)匯總后 直接報(bào)送國家外匯管理局。 除此以外的其他中資金融機(jī)構(gòu) （包括 總部在京外的全國性中資外匯指定銀行、 地方性中資銀行， 以及 中資非銀行金融機(jī)構(gòu)） 總部原則將本單位系統(tǒng)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù) 匯總后報(bào)送所在地國家外匯管理局分局， 分局收齊并匯總轄內(nèi)中 資金融機(jī)構(gòu)的報(bào)表后報(bào)送國家外匯管理局。 國家外匯管理局在月 后約二十個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)所有三百余家金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表 的匯總統(tǒng)計(jì)工作。（三）中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)與金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資 產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)的聯(lián)系與區(qū)別與金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)一樣， 中資金融機(jī)構(gòu) 外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)也反映自身對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債情況，

44、 但這兩項(xiàng)制度 也存在一定區(qū)別。主要表現(xiàn)在：一是報(bào)送主體不同。 中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)的報(bào)送 主體是依法在中國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、 政策性銀行等金融 機(jī)構(gòu)，而金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債損益申報(bào)的報(bào)送主體包括在中 國境內(nèi)依法設(shè)立的各類中資金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu) （保險(xiǎn)公司 除外）二是統(tǒng)計(jì)原則不同。中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)遵循法 人統(tǒng)計(jì)的原則，中資金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)也被包括在 內(nèi)，而金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債損益申報(bào)遵循的是居民統(tǒng)計(jì)的原 則，即在中國境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)的相關(guān)金融機(jī)構(gòu)均需進(jìn)行申報(bào)， 含外資金融機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)。三是統(tǒng)計(jì)內(nèi)容不同。中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)只統(tǒng)

45、計(jì) 外匯的資產(chǎn)負(fù)債情況，而金融機(jī)構(gòu)對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債損益申報(bào)制度統(tǒng) 計(jì)除了含對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債和損益的統(tǒng)計(jì)，還包括對(duì)非居民人民幣存款等人民幣款項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)。三、匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)（一）制度內(nèi)容匯兌是指與人員進(jìn)出我國國境相聯(lián)系的、以外匯（匯兌業(yè)務(wù)所涉及的外匯僅指信用卡、 旅行支票和現(xiàn)鈔）兌換人民幣或以人 民幣兌換外匯的行為，即統(tǒng)計(jì)分為外匯兌換人民幣和人民幣兌換 外匯兩類。該項(xiàng)制度從1997年開始實(shí)施，統(tǒng)計(jì)頻度為日?qǐng)?bào)和月 報(bào)，可進(jìn)行國別1、報(bào)送主體、省別以及幣種的統(tǒng)計(jì)。匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)彌補(bǔ)了國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)對(duì)出入境1表中所列國家或地區(qū)系指持外匯兌換人民幣或人民幣兌換外匯的非居民所居住的國家或地區(qū)。 人

46、員攜帶的外幣信用卡、 旅行支票和現(xiàn)鈔統(tǒng)計(jì)的缺陷， 是對(duì)旅游 外匯收支統(tǒng)計(jì)的補(bǔ)充。（二）報(bào)送制度 匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)由各開辦匯兌業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國家 外匯管理局制定、下發(fā)的格式自行印制申報(bào)表 ，并向其下設(shè) 的各類代兌點(diǎn)發(fā)放。各代兌點(diǎn)須逐日填報(bào)并按月報(bào)送匯兌業(yè)務(wù) 申報(bào)表 至所屬金融機(jī)構(gòu)。 各金融機(jī)構(gòu)匯總本月自身及所轄代 兌點(diǎn)辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況后報(bào)送至當(dāng)?shù)赝鈪R管理局。 各級(jí)外匯管 理局將所轄各外匯管理局及金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的 申報(bào)表 進(jìn)行匯總 并報(bào)送至國家外匯管理局。 最終的匯總報(bào)表可以按照國別、 報(bào)送 銀行、省別和幣種進(jìn)行分類。（三）匯兌統(tǒng)計(jì)申報(bào)與間接申報(bào)的區(qū)別 匯兌統(tǒng)計(jì)是由銀行按月匯總其自身及所轄代兌

47、點(diǎn)匯兌業(yè)務(wù) 的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)， 交易主體無需申報(bào)； 而間接申報(bào)是單位或個(gè)人通過 境內(nèi)銀行辦理的涉外收付款時(shí)， 通過銀行向外匯局逐筆進(jìn)行申報(bào) 其交易情況。區(qū)別包括：一是申報(bào)內(nèi)容和范圍不同，匯兌必須與 人員進(jìn)出國境有關(guān)； 二是資金形式不同， 匯兌中所統(tǒng)計(jì)的外匯僅 限于信用卡、旅行支票和現(xiàn)金；三是資金流動(dòng)的方式不同，匯兌統(tǒng)計(jì)申報(bào)出入境人員攜帶的外匯， 而間接申報(bào)統(tǒng)計(jì)的是以銀行電 子支付手段進(jìn)行對(duì)外交易和相應(yīng)的收支。四、貿(mào)易信貸抽樣調(diào)查制度（一）制度內(nèi)容 貿(mào)易信貸是指，發(fā)生在中國大陸居民與境外（含港、澳、臺(tái) 地區(qū)） 的非居民間， 由貨物交易的賣方和買方之間直接提供信貸 而產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債， 即由于涉及貨物的資金支付時(shí)間與貨物所 有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的時(shí)間不同而形成的債權(quán)和債務(wù)，其中不包括買 （賣） 方已得到金融機(jī)構(gòu)提供的貿(mào)易融資。 貿(mào)易信貸包括貿(mào)易信 貸資產(chǎn)（出口應(yīng)收和進(jìn)口預(yù)付）和貿(mào)易信貸負(fù)債（出口預(yù)收和進(jìn) 口應(yīng)付）。我