固定資產(chǎn)處置內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制流程

1、固定資產(chǎn)處置內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制流程風(fēng)險(xiǎn) 編P風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類別控制 編P控制措施控制 方式控制 頻率控制文檔責(zé)任 部門/ 崗位戰(zhàn) 略 風(fēng) 險(xiǎn)運(yùn) 營(yíng) 風(fēng) 險(xiǎn)市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn)財(cái) 務(wù) 風(fēng) 險(xiǎn)法 律 風(fēng) 險(xiǎn)R01對(duì)申請(qǐng)?zhí)幹玫墓潭ㄙY 產(chǎn)審查/、嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致 無(wú)需處置的固定資產(chǎn) 被處置，損害公司利 益o保證固定資產(chǎn)處置 申請(qǐng)的必須性、科 學(xué)性，準(zhǔn)確評(píng)估處 置固定資產(chǎn)的價(jià) 值。VC011 .對(duì)于使用期滿、正常報(bào)廢的固 定資產(chǎn)，各部門資產(chǎn)管理員依據(jù) 實(shí)際情況填寫固定資產(chǎn)處置申 請(qǐng)，注明報(bào)廢理由，提出報(bào)廢 建議。2 .對(duì)于使用期未滿、非正常報(bào)廢 的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部 門提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫清楚固 定資產(chǎn)處置申

2、請(qǐng)單，注明報(bào)廢 理由，估計(jì)清理費(fèi)用和可回收殘 值、預(yù)計(jì)出售價(jià)值。3 .對(duì)于暫不使用，但以后可能有 再次利用價(jià)值的固定資產(chǎn)，由固 定資產(chǎn)使用部門依據(jù)實(shí)際情況填 寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單、資產(chǎn)閑置、封存申請(qǐng)單，注 明閑置、封存理由。人工事前固定資 產(chǎn)處置申 請(qǐng)單、固定資 產(chǎn)閑置、 封存樹(shù)! 單各部門 /資產(chǎn) 管理員C02各部門經(jīng)理對(duì)本部門的固定資產(chǎn) 處置申請(qǐng)進(jìn)行審批。審核通過(guò)轉(zhuǎn)至03步驟，審核未通過(guò)，轉(zhuǎn)至 01人工事前固定資 產(chǎn)處置申 請(qǐng)單、固定資各部門 /經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn) 編R風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類別控制 編P控制措施控制 方式控制 頻率控制文檔責(zé)任 部門/ 崗位戰(zhàn) 略 風(fēng) 險(xiǎn)運(yùn) 營(yíng) 風(fēng) 險(xiǎn)市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn)財(cái)

3、 務(wù) 風(fēng) 險(xiǎn)法 律 風(fēng) 險(xiǎn)步驟產(chǎn)閑置、 封存樹(shù)!單C03鑒定小組人員對(duì)于使用部門上報(bào) 的固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)，結(jié)合公司 實(shí)際情況，審核是否符合處置要 求：1 .對(duì)于正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)，審 核是否超過(guò)或達(dá)到使用年限，且 不能繼續(xù)使用。2 .對(duì)于非正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)， 審核是否符合以下情況：(1) .因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn) 步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代；(2) .嚴(yán)重?fù)p毀，使固定資產(chǎn)失 去了原有的功能且無(wú)法恢復(fù)到正 常使用狀態(tài)；(3)申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)雖沒(méi)有 超過(guò)使用年限，但實(shí)際工作量超 過(guò)具產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，且繼續(xù)使 用易發(fā)生危險(xiǎn)。(3) 核未通過(guò)，轉(zhuǎn)至 01步驟，審 核通過(guò)，轉(zhuǎn)入04步驟人工事前固定資

4、產(chǎn)處置申 請(qǐng)單、固定資 產(chǎn)閑置、 封存樹(shù)! 單各部門 /相關(guān) 人員風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類別控制控制措施控制控制控制責(zé)任編R戰(zhàn) 略 風(fēng) 險(xiǎn)運(yùn) 營(yíng) 風(fēng) 險(xiǎn)市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn)財(cái) 務(wù) 風(fēng) 險(xiǎn)法 律 風(fēng) 險(xiǎn)編P方式頻率文檔部門/ 崗位固定資C04總經(jīng)理依據(jù)鑒定小組意見(jiàn)，結(jié)合 實(shí)際情況作出審批。審批未通 過(guò)，轉(zhuǎn)至01步驟，審批通過(guò)，轉(zhuǎn) 至05步驟。人工事前產(chǎn)處置申 請(qǐng)單、固定資 產(chǎn)閑置、 封存樹(shù)! 單辦公室 /總經(jīng) 理R02固定資產(chǎn)處置過(guò)程不 符合流程，損害公司 利益。保證固定資產(chǎn)處置 符合公司流程，使 公司利益最大化VC051 .如需報(bào)廢、變賣的固定資產(chǎn)， 資產(chǎn)管理員根據(jù)審批后的固定 資產(chǎn)處置申請(qǐng)單，依

5、據(jù)使用部 門建議的處置方式結(jié)合實(shí)際情 況，填寫固定資產(chǎn)處置定價(jià)申 請(qǐng)單，上報(bào)處置方式、處置價(jià) 格、處置過(guò)程。2 .對(duì)于暫不使用，但以后可能有 再次利用價(jià)值的固定資產(chǎn)，由固 定資產(chǎn)使用部門依據(jù)實(shí)際情況填 寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單、資產(chǎn)閑置、封存申請(qǐng)單，注 明閑置、封存理由，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)以后，進(jìn)行閑置封存處理。人工事前固定資 產(chǎn)處置申 請(qǐng)單、固定資 產(chǎn)閑置、 封存樹(shù)!單、固定資 產(chǎn)處置定 價(jià)申請(qǐng) 單資產(chǎn)管 理部/ 資產(chǎn)管 理員C06資產(chǎn)管理部經(jīng)理依據(jù)固定資產(chǎn) 處置申請(qǐng)單、固定資產(chǎn)處置 定價(jià)申請(qǐng)單進(jìn)行審核。審核通 過(guò)，轉(zhuǎn)至07步驟，審核未通過(guò)， 轉(zhuǎn)至05步驟。人工事前固定資 產(chǎn)處置申 請(qǐng)單、固定資 產(chǎn)閑置、 封存樹(shù)!資產(chǎn)管 理部/ 經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn) 編R風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類別控制 編P控制措施控制 方式控制 頻率控制文檔責(zé)任 部門/ 崗位戰(zhàn) 略 風(fēng) 險(xiǎn)運(yùn) 營(yíng) 風(fēng) 險(xiǎn)市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn)財(cái) 務(wù) 風(fēng) 險(xiǎn)法 律 風(fēng) 險(xiǎn)單、 固定資產(chǎn)處置定 價(jià)申請(qǐng) 單C07總經(jīng)理依據(jù)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng) 單、固定資產(chǎn)處置定價(jià)申請(qǐng) 單進(jìn)行審核。審核通過(guò)，轉(zhuǎn)至08步驟，審核未通過(guò)，轉(zhuǎn)至 05步驟。人工事前固定資 產(chǎn)處置申 請(qǐng)單、固定資 產(chǎn)閑置、 封存樹(shù)!單、固定資 產(chǎn)處置定 價(jià)申請(qǐng) 單辦公室 /總經(jīng) 理C08使用部門相關(guān)人員、財(cái)務(wù)部