企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析公式的大全

1、學(xué)習(xí)必備 歡迎下載 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析公式的大全 財(cái)務(wù)報(bào)表分析是通過收集、整理企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的 有關(guān)數(shù)據(jù)，并結(jié)合其他有關(guān)補(bǔ)充信息，對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng) 營成果和現(xiàn)金流量情況進(jìn)行綜合比較和評價(jià) ，為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào) 告使用者提供管理決策和控制依據(jù)的一項(xiàng)管理工作。本文主 要介紹了財(cái)務(wù)報(bào)表分析公式大全。 一、 償債能力分析： 1、 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%。指標(biāo)越高，企 業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)流轉(zhuǎn)越快 ，償還流動(dòng)負(fù)債能力越強(qiáng)。國際公認(rèn) 200%,我國 150%較好。 2、 速動(dòng)比率 =速動(dòng)資產(chǎn)（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債 *100%。國際標(biāo)志比率 100%我國 90%左右。 3、 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額

2、/資產(chǎn)總額*100%。指標(biāo)越高負(fù) 債程度高，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，能以較低的資金成本進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營。 保守比率不高于 50%，國際公認(rèn)較好 60% 4、 長期資產(chǎn)適合率=（所有者權(quán)益+長期負(fù)債）/（固定資 產(chǎn)+長期投資）*100% 二、資本狀況分析： 1、資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益 /年初學(xué)習(xí)必備 歡迎下載 所有者權(quán)益*100%,指標(biāo)越高，資本保全情況越好，企業(yè) 發(fā)展?jié)摿υ酱?，債?quán)人利益越有保障。學(xué)習(xí)必備 歡迎下載 100% 2、 資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán) 益*100%,指標(biāo)越高，所有者權(quán)益增長越快，資本積累能力越 強(qiáng),保全情況好，持續(xù)發(fā)展能力越大。 三、盈利能力

3、分析： 1、主營業(yè)務(wù)毛利率 二毛利（主營收入-主營成本）/主營業(yè) 務(wù)收入*100%,介于 20%-50%之間，一般相對合理穩(wěn)定，流動(dòng)性 強(qiáng)的商品，毛利率低。設(shè)計(jì)新穎的特殊商品 （時(shí)裝）毛利率高。 2、主營業(yè)務(wù)凈利率 =凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入*100%，反映 企業(yè)基本獲利能力。 3、 主營業(yè)務(wù)成本率=主營業(yè)務(wù)成本/主營業(yè)務(wù)收入*100% 4、 營業(yè)費(fèi)用率=營業(yè)費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入*100% 5、 主營業(yè)務(wù)稅金率=主營業(yè)務(wù)稅金及附加/主營業(yè)務(wù)收 入 *100% 6、資產(chǎn)凈利率=稅后凈利/平均總資產(chǎn)*100%=主營業(yè)務(wù) 凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。指標(biāo)高低于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu) ，經(jīng)驗(yàn)管理 水平有密切關(guān)系。 7、凈資

4、產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益*100%。反映 投資者投資回報(bào)率，股東期望平均年度凈資產(chǎn)收益率能超過 12% &不良資產(chǎn)比率=年末不良資總額/年末資產(chǎn)總額*100% 9、資產(chǎn)損失比率=待處理資產(chǎn)損失凈額/年末資產(chǎn)總額學(xué)習(xí)必備 歡迎下載 10、 固定資產(chǎn)成新率二平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn) 原值*100% 11、 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100% 12、 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100% 13、 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100% 14、 長期資產(chǎn)適合率=（所有者權(quán)益+長期負(fù)債）/（固定資 產(chǎn)+長期投資）*100% 15、 資本保值增值率 二扣除客觀因素后的年末所有

5、者權(quán) 益/年初所有者權(quán)益*100% 16、 資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán) 益 *100% 17、 主營業(yè)務(wù)毛利率 二毛利/主營業(yè)務(wù)收入*100% 18、 主營業(yè)務(wù)凈利率=凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入*100% 19、 主營業(yè)務(wù)成本率 =主營業(yè)務(wù)成本/主營業(yè)務(wù)收入*100% 20、 營業(yè)費(fèi)用率=營業(yè)費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入*100% 21、 主營業(yè)務(wù)稅金率=主營業(yè)務(wù)稅金及附加/主營業(yè)務(wù)收 入 *100% 22、 資產(chǎn)凈利率=稅后凈利/平均總資產(chǎn)*100%=主營業(yè)務(wù) 凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 23、 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益*100% 24、 管理費(fèi)用率=管理費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入*100

6、% 25、 財(cái)務(wù)費(fèi)用率=財(cái)務(wù)費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入*100% 學(xué)習(xí)必備 歡迎下載 26、 成本、費(fèi)用利潤率=利潤總額/（主營業(yè)務(wù)成本+期間 費(fèi)用）*100% 27、 銷售收現(xiàn)比=銷售收現(xiàn)/銷售額 28、 營運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/經(jīng)營所得現(xiàn)金 29、 現(xiàn)金比率=現(xiàn)金余額/流動(dòng)負(fù)債*100% 30、 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比=經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 /流動(dòng)負(fù)債 *100% 31、 現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/總負(fù)債*100% 32、 銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/銷售額*100% 33、 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=賒銷收入凈額/應(yīng)收帳款平 均余額 34、 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 二天數(shù)/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù) =計(jì)算期

7、天數(shù)*應(yīng)收帳款平均余額/賒銷收入凈額 銷售收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售折扣與折讓 35、 存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨 36、 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)二計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)率 37、 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)（率）=銷售收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平 均余額 38、 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) 39、 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均資產(chǎn)總額 學(xué)習(xí)必備 歡迎下載 40、 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)二計(jì)算期天數(shù)/總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 41、 已獲利息倍數(shù)=（稅前利潤總額+利息支出）/利息支 出 42、 總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總 額 四、營運(yùn)能力分析 1、 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=賒銷收入凈額/應(yīng)收帳款平 均余額，指標(biāo)高說明收帳迅速，賬齡期限短，減少企業(yè)收帳費(fèi) 用和壞賬損失。 2、 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 二天數(shù)/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù) =計(jì)算期天數(shù)*應(yīng)收帳款平均余額/賒銷收入凈額 銷售收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售折扣與折讓 3、 存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨。 一般情況周轉(zhuǎn)速 度越快，變現(xiàn)速度越快，占用存貨資金少，占用相同數(shù)額的存 貨而實(shí)現(xiàn)的銷貨成本大。 4、 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)（年 360 天）/存貨周轉(zhuǎn)率 5、 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)（率）=銷售收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平 均余額，指標(biāo)高表明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度快