關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化成本管理的通知

1、人工本錢(qián)管理各單位應(yīng)及時(shí)、完整地反映當(dāng)期的人工費(fèi)用工資、獎(jiǎng)金、外 協(xié)勞務(wù)費(fèi)，季末或年末，對(duì)應(yīng)發(fā)而未發(fā)的人工本錢(qián)局部應(yīng)該預(yù)進(jìn)， 相關(guān)程序如下：1、勞資部門(mén)或人員依據(jù)考勤等情況編制所有人員工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)預(yù)算表。財(cái)務(wù)位負(fù)責(zé)人審費(fèi)預(yù)算分務(wù)處理對(duì)于季末或年末或次的社保費(fèi)用，由分局預(yù)進(jìn)務(wù)與，分局人力資源部協(xié)商，屆時(shí)通知各工程財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。、材料本錢(qián)管理材料米購(gòu)應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收入庫(kù)并報(bào)銷(xiāo)入帳，杜決材料米購(gòu)跨季報(bào)銷(xiāo),否那么，財(cái)務(wù)人員有權(quán)利拒絕辦理報(bào)銷(xiāo)事宜。季末或年末，假設(shè)遇到貨到發(fā)票未到的情況，如賒銷(xiāo)采購(gòu)、消耗 性材料如氧氣、乙炔等的零星采購(gòu)、那么按合同價(jià)或市場(chǎng)價(jià)暫估 入賬，假設(shè)已經(jīng)領(lǐng)用，材料部門(mén)按暫估價(jià)格

2、出票，交財(cái)務(wù)暫估計(jì)列成 本，相關(guān)程序如下：1、設(shè)材部門(mén)或人員對(duì)日常采購(gòu)應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)入帳，對(duì)貨到發(fā)票未到材料，那么暫估入庫(kù)單對(duì)已領(lǐng)人審批那么暫估耗領(lǐng)本錢(qián)。財(cái)務(wù)部依據(jù)該手續(xù)進(jìn)行材料暫佔(zhàn)入庫(kù)或計(jì)入暫佔(zhàn)相關(guān)本錢(qián)。次季初機(jī)械本錢(qián)管理 材料同時(shí)原樣沖回，待正式發(fā)票到達(dá)后，設(shè)備及工器具的租賃及修理，應(yīng)及時(shí)結(jié)算并計(jì)列當(dāng)期本錢(qián)；季末或年末，假設(shè)因特殊情況不能辦理正常結(jié)算的，按以下程序操作：1、設(shè)材部門(mén)或相關(guān)部門(mén)人員根據(jù)單位外租設(shè)備或工器具的使工程修經(jīng)情況及有關(guān)租賃門(mén)或人合同預(yù)算資料估簽用結(jié)算單位負(fù)責(zé)人審批或分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)根據(jù)暫估結(jié)算單進(jìn)行賬務(wù)處理次季初或次年初，財(cái)務(wù)原樣沖回，待正常結(jié)算時(shí)按實(shí)際金額進(jìn) 自管、公司管理

3、設(shè)備“兩金一費(fèi)處理方面，季末或年末的自 管設(shè)備“兩金一費(fèi)由分局財(cái)務(wù)計(jì)提轉(zhuǎn)工程，公司管理設(shè)備由公司 計(jì)提“兩金一費(fèi)，假設(shè)公司不能及時(shí)提供帳單，分局那么根據(jù)設(shè)備的實(shí) 際使用情況，結(jié)合上季度的費(fèi)用情況，通知工程暫估入帳。四、工程分包本錢(qián)管理工程工序分包和勞務(wù)等分包方面，應(yīng)及時(shí)結(jié)算并計(jì)列當(dāng)期 本錢(qián)；季末或年末，假設(shè)因特殊原因不能辦理正常結(jié)算的，那么暫估結(jié) 算，按以下程序操作：1、各單位經(jīng)管部門(mén)或人員牽頭，由工程部或勞資等相關(guān)部門(mén)配五、次季初本錢(qián)及費(fèi)用管原樣沖回，待正常分包結(jié)算時(shí)，水電費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅等等非生產(chǎn)性費(fèi)用方面，發(fā)生后應(yīng)及時(shí) 報(bào)銷(xiāo)。季末或年末，對(duì)于金額較大，但不能取得確鑿證據(jù)如發(fā)票、 結(jié)算單等

4、，不具備報(bào)銷(xiāo)條件的，那么暫估本錢(qián)，相關(guān)程序如下：1、水電費(fèi)、平安科技等費(fèi)用的主管部門(mén)根據(jù)費(fèi)用使用情況，合單位負(fù)責(zé)人宙批或分管領(lǐng)導(dǎo)宙批貝才務(wù)部門(mén)暫估入帳次季初或次年初，財(cái)務(wù)部門(mén)原樣沖回預(yù)估本錢(qián)，待實(shí)際結(jié)算時(shí)，六、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)處理要求各二級(jí)單位應(yīng)加強(qiáng)與集團(tuán)內(nèi)、公司內(nèi)關(guān)聯(lián)方經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的及時(shí)核 算，如調(diào)撥材料、水電費(fèi)耗用、機(jī)械使用費(fèi)等；季末或年末，假設(shè)因 特殊原因不能辦理正常結(jié)算和履行相關(guān)手續(xù)的，那么由經(jīng)手部門(mén)或人 員根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行暫估，假設(shè)對(duì)方末以相同的方式操作，各二級(jí)單 位那么在計(jì)列本錢(qián)的同時(shí)，在“其他應(yīng)付款 - 其他中反映，次季初 或次年初，原樣沖回，按正常發(fā)生業(yè)務(wù)處理。七、潛在已經(jīng)費(fèi)用化的業(yè)務(wù)的

5、處理1、備用金1、在季末或年末，各級(jí)單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)要密切關(guān)注備 用金已經(jīng)費(fèi)用化的處理，嚴(yán)格遵循“前款不清，后款不借的原那么， 及時(shí)催款和報(bào)銷(xiāo)。2、備用金賬齡超過(guò)三個(gè)月者，財(cái)務(wù)將從其第四個(gè)月工資獎(jiǎng)金 中扣除，直至扣完為止。如有特殊情況要求書(shū)寫(xiě)未及時(shí)沖賬的情況 說(shuō)明，并由單位負(fù)責(zé)人簽批。3 、對(duì)調(diào)出人員必須全部歸還單位借款 不允許轉(zhuǎn)予別的工程 并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)簽字后 ,方可辦理有關(guān)調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)。2、預(yù)付帳款1、需先行支付相關(guān)單位預(yù)付款時(shí)，應(yīng)提供合同依據(jù)、資金支 付申請(qǐng)審批表、收款收據(jù)；對(duì)于分包，假設(shè)不能及時(shí)辦理結(jié)算而先行 支付款的，經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)辦理暫估結(jié)算單做為預(yù)付款的支撐依據(jù)，否 那么財(cái)務(wù)有權(quán)拒決付款。2、季末或年末假設(shè)不能辦理正常結(jié)算，那么按以上本錢(qián)工程所要 求的程序進(jìn)行處理八、責(zé)任及處理 分局各二級(jí)單位應(yīng)高度重視工程本錢(qián)核算，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，及 時(shí)溝通，緊密合作，做好本錢(qián)核算工作。各二級(jí)單位的財(cái)務(wù)人員不能隨意處理跨季、跨年經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)除 已暫估外。對(duì)違規(guī)部門(mén)或人員的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。各二級(jí)單位負(fù)責(zé)人應(yīng)以身作那么，帶頭執(zhí)行文件規(guī)定，假設(shè)不能及 時(shí)處理所經(jīng)手業(yè)務(wù)時(shí)，向分局主要領(lǐng)導(dǎo)反映，簽批后，財(cái)務(wù)方可進(jìn)行帳務(wù)處理。分局各二級(jí)單位職能部門(mén)的業(yè)務(wù)經(jīng)手人，跨季處理經(jīng)辦業(yè)務(wù)的，向分局對(duì)口職能部門(mén)書(shū)面報(bào)告，交由分局主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后，財(cái)務(wù)方 可進(jìn)行帳務(wù)處理。