商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算規(guī)則

1、商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引第二次征求意見(jiàn)稿1 .總那么1.1 為增強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管,促進(jìn)商業(yè)銀行平安、穩(wěn)健運(yùn)行,根據(jù)?中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理法?、?中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法?、?中華人民共和國(guó)外資銀行治理?xiàng)l例?等法律法規(guī), 制定本指引.1.2 本指引適用于?中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)? 確定的 新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行.1.3 本指引所稱資本充足率,是指商業(yè)銀行持有的、符合本方法規(guī) 定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率.核心資本充足率,是指商業(yè)銀行持有的符合本方法規(guī)定的核心資 本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率.1.4 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用

2、風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn).1.5 商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充 足率.1.6 商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八,核心資本充足率不得 低于百分之四.2 .資本充足率計(jì)算范圍2.1 原那么性要求2.1.1 商業(yè)銀行未并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi) 外所有分支機(jī)構(gòu).并表資本充足率的計(jì)算范圍原那么上應(yīng)包括商業(yè)銀行 以及符合本指引規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu).2.1.2 商業(yè)銀行在計(jì)算并表資本充足率時(shí)應(yīng)準(zhǔn)確識(shí)別持有多數(shù)股權(quán) 和限制權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu).以下機(jī)構(gòu)應(yīng)作為商業(yè)銀行持有多數(shù)股權(quán) 和限制權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)：一商業(yè)銀行直接擁有或子公司擁有或與其子公司共同擁有被

3、 投資機(jī)構(gòu)50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu).二商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu) 50%以下含的表決權(quán), 但與被投資機(jī)構(gòu)之間有以下情況之一的,應(yīng)當(dāng)將其納入并表范圍：A、通過(guò)與其他投資者之間的協(xié)議,持有該機(jī)構(gòu) 50%以上的表決 權(quán)；B、根據(jù)章程或協(xié)議,有權(quán)決定該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策；C、有權(quán)任免該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；D、在被投資機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán).三確定能否限制被投資金融機(jī)構(gòu)時(shí),應(yīng)當(dāng)考慮母銀行和子公 司持有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股 權(quán)證等潛在表決權(quán)因素,確定是否符合上述并表標(biāo)準(zhǔn).對(duì)于當(dāng)期可以 實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán),應(yīng)當(dāng)計(jì)入母銀行對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)

4、的表決權(quán).四其他有證據(jù)說(shuō)明母銀行實(shí)際限制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況.限制,是指一個(gè)公司能夠決定另一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策,并能據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益.2.1.3 商業(yè)銀行資本投資占被投資金融機(jī)構(gòu)資本的 20% 含以 上,但不符合2.1.2 二規(guī)定的,為大額少數(shù)股權(quán)投資機(jī)構(gòu)；低于20% 且不符合的2.1.2 二規(guī)定的,為非大額少數(shù)股權(quán)投資.2.2 對(duì)商業(yè)銀行資本投資的處理方法2.2.1 商業(yè)銀行應(yīng)將其持有多數(shù)股權(quán)和限制權(quán)的其它商業(yè)銀行納入 并表資本充足率的計(jì)算范圍.計(jì)算未并表資本充足率時(shí),商業(yè)銀行應(yīng) 從資本中扣除其對(duì)持有多數(shù)股權(quán)和限制權(quán)的商業(yè)銀行的資本投資,假設(shè) 其持有多數(shù)股權(quán)和限制權(quán)的

5、商業(yè)銀行存在資本缺口,計(jì)算未并表資本 充足率時(shí)還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口.2.2.2 商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)應(yīng)從資本中扣除其對(duì)擁有大額少 數(shù)股權(quán)的其它商業(yè)銀行的資本投資.2.2.3 商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率可以不扣除其對(duì)擁有非大額少數(shù) 投資其它商業(yè)銀行的資本投資,但假設(shè)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定,商業(yè)銀行之間通過(guò) 相互持股人為虛增資本充足率,那么應(yīng)扣除該資本投資.2.3 對(duì)證券公司和保險(xiǎn)公司資本投資的處理方法2.3.1 商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí),應(yīng)從資本中扣除其對(duì)證券公 司、保險(xiǎn)公司的資本投資,但非大額少數(shù)股權(quán)投資可以不扣除.證券公司和保險(xiǎn)公司包括證券公司、基金公司、企業(yè)年金公司和 保險(xiǎn)公司等.2.3.2 假設(shè)商

6、業(yè)銀行持有多數(shù)股權(quán)或限制權(quán)的證券公司、保險(xiǎn)公司達(dá) 不到監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的最低資本要求,商業(yè)銀行還應(yīng)從資本中扣除相應(yīng) 的資本缺口.2.4 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)資本投資的處理對(duì)商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司之外的其他金融機(jī)構(gòu)的資本投 資處理方式如下：(一)假設(shè)被投資金融機(jī)構(gòu)適用與商業(yè)銀行相當(dāng)?shù)馁Y本充足率監(jiān)管, 按本指引2.2規(guī)定的方法處理.(二)假設(shè)被投資金融機(jī)構(gòu)不適用與商業(yè)銀行相當(dāng)?shù)馁Y本充足率監(jiān)管,按本指引2.3規(guī)定的方法處理.2.5 對(duì)工商企業(yè)資本投資的處理商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí),應(yīng)從資本中扣除其對(duì)工商企業(yè)的資 本投資,但對(duì)因政策性原因并經(jīng)國(guó)務(wù)院特別批準(zhǔn)的向工商企業(yè)資本投 資,以及商業(yè)銀行被動(dòng)形成的對(duì)工

7、商企業(yè)的資本投資(如實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)),可不從資本中扣除.2.6 特例情況的處理2.6.1 被投資金融機(jī)構(gòu)屬銀行集團(tuán)短期持有且對(duì)銀行集團(tuán)沒(méi)有重大 風(fēng)險(xiǎn)影響的,包括方案在一個(gè)會(huì)計(jì)年度之內(nèi)出售的、權(quán)益性資本在50% 以上的被投資金融機(jī)構(gòu)可不列入并表范圍,但應(yīng)從資本中扣除對(duì)該類 機(jī)構(gòu)的資本投資.2.6.2 商業(yè)銀行占被投資金融機(jī)構(gòu) 50 %以上或擁有限制權(quán),但被 投資金融機(jī)構(gòu)處于以下?tīng)顟B(tài)之一的,可不列入并表范圍,但應(yīng)從資本 中扣除對(duì)其的資本投資：(1)已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)；(2)因終止而進(jìn)入清算程序；(3)受所在國(guó)外匯管制及其他突發(fā)事件的影響、資金調(diào)度受到限 制的境外被投資金融機(jī)構(gòu).2.6.3對(duì)于商業(yè)銀行雖

8、然未持有多數(shù)股權(quán)或限制的被投資金融機(jī)構(gòu),如根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性,其對(duì)銀行集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度,符合下 列情況時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)將其列入并表資本充足率計(jì)算范圍：1具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機(jī)構(gòu),雖然單個(gè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī) 模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小,但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足 以對(duì)銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響.2被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和 損失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響.2.7銀行集團(tuán)內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法差異的處理2.7.1 在滿足下面條件的前提下,銀行集團(tuán)計(jì)算并表資本充足率時(shí), 在扣除集團(tuán)內(nèi)部交易之后,可以對(duì)銀行集團(tuán)內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)統(tǒng)一采用本 指引確

9、定的方法計(jì)算資本充足率,也可以把集團(tuán)內(nèi)部不同的商業(yè)銀行 法人機(jī)構(gòu)按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管當(dāng)局規(guī)定計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)直接相加,計(jì)算并 表風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn).一銀行集團(tuán)在獲得中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議時(shí),并表層面內(nèi)部評(píng)級(jí)法的資產(chǎn)覆蓋率按 內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +按本指引規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算的內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露 的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)不得低于50%,并在3年內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的資產(chǎn)覆蓋 率到達(dá)80%;二銀行集團(tuán)在獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議初期可以組合 采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求,但銀行集團(tuán)內(nèi) 部同一機(jī)構(gòu)對(duì)某一類風(fēng)險(xiǎn)只能采用一種方法

10、,并在3年內(nèi)內(nèi)部模型法覆蓋率按內(nèi)部模型法計(jì)算的資本要求/按內(nèi)部模型法計(jì)算的資本要求 +按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求應(yīng)到達(dá)90%.2.7.2 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定并表資本充足率的計(jì)算規(guī)那么(包 括納入并表的金融機(jī)構(gòu)范圍、對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)所采用的方法,納入并表的 各機(jī)構(gòu)分別采用的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法、集團(tuán)內(nèi)部交易處理方法 等),并報(bào)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；商業(yè)銀行變更并表資本充足率的計(jì)算 規(guī)那么,應(yīng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn).3 .資本充足率計(jì)算公式和最低資本要求核心資本充足率=核心資本-扣除項(xiàng)RWA(信用風(fēng)險(xiǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+ 操作風(fēng)險(xiǎn))4%資本充足率=總資本一扣除項(xiàng)RWA (信用風(fēng)險(xiǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) +操作風(fēng)險(xiǎn))8%4 .資本定義

11、4.1 核心資本4.1.1 實(shí)收資本：投資者根據(jù)章程或合同、協(xié)議的約定,實(shí)際投入 商業(yè)銀行的資本.4.1.2 資本公積,但應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：(1)扣除可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類和債券類的公允價(jià)值變動(dòng) 形成的凈利得；(2)假設(shè)可供出售金融資產(chǎn)中的貸款和應(yīng)收款項(xiàng)類的公允價(jià)值變動(dòng) 未實(shí)現(xiàn)局部累計(jì)額為凈利得的,應(yīng)扣除；(3)假設(shè)可供出售金融資產(chǎn)中的貸款和應(yīng)收款項(xiàng)類的公允價(jià)值變動(dòng)未實(shí)現(xiàn)局部累計(jì)額為凈損失的,應(yīng)加回;(4)扣除現(xiàn)金流套期有效局部中的套期工具和被套期工程公允價(jià) 值變動(dòng)形成的凈利得.4.1.3 盈余公積：包括法定盈余公積、任意盈余公積.4.1.4 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備：指商業(yè)銀行根據(jù)?金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)那么

12、?(財(cái) 政部令第42號(hào))提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備.4.1.5 未分配利潤(rùn),但應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：(1)扣除交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)凈利得(考慮稅收影響)；(2)假設(shè)使用公允價(jià)值選擇權(quán)的金融資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)形 成的未實(shí)現(xiàn)局部累計(jì)額為凈利得的,考慮稅收影響后應(yīng)扣除；(3)假設(shè)使用公允價(jià)值選擇權(quán)的金融資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)形 成的未實(shí)現(xiàn)局部累計(jì)額為凈損失的,考慮稅收影響后應(yīng)加回.4.1.6少數(shù)股權(quán)：在合并報(bào)表時(shí),包括在核心資本中的非全資子公 司中的少數(shù)股權(quán),是指子公司凈經(jīng)營(yíng)成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或 間接方式歸屬于母銀行的局部.4.2附屬資本4.2.1 重估儲(chǔ)藏：商業(yè)銀行經(jīng)國(guó)家有關(guān)部

13、門(mén)批準(zhǔn),對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行 重估時(shí),固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額為重估儲(chǔ)藏.假設(shè) 銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為,重估作價(jià)是審慎的,這類重估儲(chǔ)藏可以列入附屬資本, 但計(jì)入附屬資本的局部不超過(guò)重估儲(chǔ)藏的 70%.4.2.2 可供出售的股權(quán)類、債券類金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)形成的 未實(shí)現(xiàn)凈利得的50%.4.2.3 現(xiàn)金流套期有效局部中的套期工具和被套期工程公允價(jià)值變 動(dòng)形成的凈利得的50%.4.2.4 交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)凈利得(考慮稅收 影響后).4.2.5 超額減值準(zhǔn)備,包括兩局部：(1)針對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提的減值準(zhǔn)備超過(guò) 最低監(jiān)管要求的局部,計(jì)入附屬資本的超額減值準(zhǔn)備不得

14、超過(guò)對(duì)應(yīng)風(fēng) 險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%;(2)針對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法所覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提的減值準(zhǔn)備超過(guò) 預(yù)期損失的局部,計(jì)入附屬資本的超額減值準(zhǔn)備不得超過(guò)對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)加 權(quán)資產(chǎn)的0.6%.4.2.6 優(yōu)先股：商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資 產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票.4.2.7 可轉(zhuǎn)換債券：商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi) 依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券.計(jì)入附屬資本的可 轉(zhuǎn)換債券必須符合以下條件：(1)債券持有人對(duì)銀行的索償權(quán)位于存款人及其他普通債權(quán)人之 后,并不以銀行的資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押；(2)債券不可由持有者主動(dòng)回售；未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)事先同意,發(fā)行人 不準(zhǔn)贖回.4.2.9

15、混合債務(wù)資本工具：商業(yè)銀行發(fā)行的符合以下要求的混合資 本債券可以計(jì)入附屬資本：(1)債券期限在15年以上(含15年),發(fā)行之日起10年內(nèi)不得 贖回.10年后銀行可以具有一次贖回權(quán),但行使贖回權(quán)需得到銀監(jiān)會(huì) 批準(zhǔn)；假設(shè)10年后銀行未行使贖回權(quán),可以適當(dāng)提升債券的利率,但提 高利率的次數(shù)不能超過(guò)一次.(2)當(dāng)核心資本充足率低于4%時(shí),銀行可以延期支付利息；假設(shè) 同時(shí)盈余公積與未分配利潤(rùn)之和為負(fù)且最近 12個(gè)月內(nèi)未支付普通股現(xiàn) 金股利,銀行必須延期支付利息.遞延的利息將根據(jù)本期債券的利率 計(jì)算利息.在不滿足延期支付利息的條件時(shí),銀行應(yīng)立即支付欠息及欠息產(chǎn)生的利息.(3)債券到期時(shí),假設(shè)銀行無(wú)力支付索

16、償權(quán)在本債券之前的銀行債 務(wù),或支付本債券將導(dǎo)致無(wú)力支付索償權(quán)在本債券之前的銀行債務(wù), 可以延期支付本債券的本金和利息.(4)當(dāng)銀行倒閉或清算時(shí),本債券清償順序列于商業(yè)銀行發(fā)行的 長(zhǎng)期次級(jí)債之后,先于商業(yè)銀行股權(quán)資本.(5)商業(yè)銀行假設(shè)未行使混合資本債券的贖回權(quán),在債券距到期日 前最后5年,其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣 20 %.(6)商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔(dān)保.(7)商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息、或債券到期時(shí)延期支付債券本金和應(yīng)付利息時(shí),需事先得到銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn).4.2.10長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)：是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù).經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可,商業(yè)銀行發(fā)行的普

17、通的、無(wú)擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為 抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本,在距到期日前最后 五年,其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%.如一筆十年期的次級(jí)債券,第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100% ,第七年為80% ,第八 年為60% ,第九年為40% ,第十年為20%.4.3資本扣除項(xiàng)4.3.1 商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí),應(yīng)從資本中扣除以下工程：(1)商譽(yù).(2)凈遞延稅收資產(chǎn).(3)減值準(zhǔn)備缺口,包括兩局部：A、針對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提的減值準(zhǔn)備低于最 低監(jiān)管要求的局部；B、針對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法所覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提的減值準(zhǔn)備低于預(yù) 期損失的局部.(4)應(yīng)扣除的資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)

18、暴露.(5)商業(yè)銀行作為發(fā)起機(jī)構(gòu)參與資產(chǎn)證券化交易形成的銷售利 得.(6)應(yīng)扣除的對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本投資.(7)應(yīng)扣除的對(duì)工商企業(yè)的資本投資.(8)非自用房地產(chǎn).4.3.2商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí),應(yīng)從核心資本中扣除以下 工程：(1)商譽(yù).(2)凈遞延稅收資產(chǎn).(3)減值準(zhǔn)備缺口的50%.減值準(zhǔn)備缺口包括：A、針對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提的減值準(zhǔn)備低于最 低監(jiān)管要求的局部；B、針對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法所覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提的減值準(zhǔn)備低于預(yù) 期損失的局部.(4)應(yīng)從資本中扣除的資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的 50 %.(5)商業(yè)銀行作為發(fā)起機(jī)構(gòu)參與資產(chǎn)證券化交易形成的銷售利 得.(6)應(yīng)扣除的對(duì)金融機(jī)

19、構(gòu)的資本投資的50%.(7)應(yīng)扣除的對(duì)工商企業(yè)的資本投資的50 %.(8)非自用房地產(chǎn)的50%.4.4 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的 100% ;計(jì)入附屬資 本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%.4.5 商業(yè)銀行持有其它銀行發(fā)行的資本工具余額不得超過(guò)本行核 心資本的20%.4.6 附屬資本和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具的數(shù)量上限、以及持有其它銀行發(fā)行的資本工具數(shù)量上限以扣除商譽(yù)和凈遞延稅收資產(chǎn)后的核心資本 為計(jì)量基準(zhǔn).5.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算5.1 主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司類風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算5.1.1 非違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)商業(yè)銀行應(yīng)基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率(PD)、違約損失

20、率(LGD)、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)以及有效期限(M)計(jì)算主權(quán)、銀行、 公司類非違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn).具體規(guī)那么為：(1)計(jì)算單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的相關(guān)性(R)和期限調(diào)整因子(B)R = 0.12 X1 -EXP(-50XPD)/1 EXP( 50)+0.24X1 1 EXP( - 50 xPD)/1 -EXP(-50)B = 0.11852 0.05478Xln (PD) A2(2)計(jì)算單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求(K)K = LGD XN(1 -R)A(-0.5)XG (PD) + (R/(1 R)A0.5XG(0.999)PDXLGD X(1 1.5xb)A(-1)X1+ (M-2.5)

21、 xb(3)計(jì)算單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(RWA)RWA = KX12.5XEAD5.1.2 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求(K)和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(RWA)K = max0, (LGD-EL)RWA = KX12.5XEAD其中,LGD為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率的最優(yōu)估計(jì)值；EL為考 慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失百分比.5.1.3 中小企業(yè)的規(guī)模調(diào)整商業(yè)銀行應(yīng)單獨(dú)計(jì)算公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中的中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn) 加權(quán)資產(chǎn).商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的年銷售額(S)對(duì)相關(guān)性(R)進(jìn)行調(diào)整.相關(guān)性調(diào)整公式如下：R = 0.12 X1 -EXP(-50XPD)/1 EXP( 50)+0.24

22、X1 (1 EXP( - 50 xPD)/1 -EXP(-50) 0.04 X1 (S3)/27上式中,S的單位為千萬(wàn)人民幣,報(bào)告期的銷售額低于3千萬(wàn)人民 幣的中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露根據(jù) 3千萬(wàn)人民幣來(lái)處理.(注：上述公式1- (S-3) /27中的3和27分別代表3千萬(wàn)人民幣和27千萬(wàn)人民幣(30 千萬(wàn)3千萬(wàn)人民幣).商業(yè)銀行應(yīng)基于調(diào)整后的相關(guān)性根據(jù) 5.1.1的規(guī)定計(jì)算非違約中小 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn).5.1.4 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)確實(shí)定5.1.4.1 違約概率公司和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的債務(wù) 人1年期違約概率與0.03%中的較大值.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行

23、內(nèi)部估計(jì)的債務(wù)人1年期違約概率.商業(yè)銀行估計(jì)債務(wù)人違約概率應(yīng)滿足?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng) 級(jí)體系監(jiān)管指引?的相關(guān)要求.對(duì)于提供合格保證和信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露,商業(yè)銀行假設(shè)采取 保證人違約概率替代債務(wù)人違約概率,合格保證人和信用衍生工具應(yīng) 滿足?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引?的相關(guān)要求.5.1.4.2 違約損失率1初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的違約損失率A、沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為 45% 和 75%.B、商業(yè)銀行應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)意義確定債權(quán)的優(yōu)先性質(zhì).C、對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和附屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的 回購(gòu)交易,商業(yè)銀行可以考慮這些工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)對(duì)45%的標(biāo)準(zhǔn)

24、違約損失率進(jìn)行調(diào)整.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管 資本計(jì)量指引?的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定合格抵質(zhì)押品和附屬于凈額結(jié)算主協(xié) 議的回購(gòu)協(xié)議,并調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)違約損失率.2高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的違約損失率商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的, 應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的違約損失率.商業(yè)銀行估計(jì)違約損失率應(yīng)滿足?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體 系監(jiān)管指引?和?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引?的相關(guān) 要求.5.1.4.3 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮專項(xiàng)準(zhǔn)備和局部核銷的影響.債項(xiàng)中已提 取局部的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露不應(yīng)小于：i暴露被完全沖銷后,銀行監(jiān)管資 本下降的數(shù)量；ii各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和局部核銷的數(shù)量.如果商業(yè)銀 行估計(jì)的違約風(fēng)

25、險(xiǎn)暴露大于i、ii兩項(xiàng)之和,超過(guò)局部可視為折扣. 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算不受該折扣的影響,但比擬預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備 金時(shí),可將該折扣納入準(zhǔn)備金.1初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)于表內(nèi)工程,商業(yè)銀行可以采用考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋 效應(yīng)后的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露.合格凈額結(jié)算應(yīng)滿足?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引?的相關(guān)要求.對(duì)于表外業(yè)務(wù),商業(yè)銀行應(yīng)采用信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)已承諾但 尚未使用局部的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露.各類表外業(yè)務(wù)的的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù) 如下：A、等同于貸款的授信業(yè)務(wù)包括承兌匯票、融資性保函等的信 用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%.B、貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 75%.如果

26、商業(yè)銀行可以無(wú)條件隨時(shí)取消、或者由于債務(wù)人信用惡化 商業(yè)銀行無(wú)需事先通知可以自動(dòng)取消的,信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%.但商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)證實(shí)其能夠積極監(jiān)控債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況,且其內(nèi) 控體系和所處的法律環(huán)境能夠保證及時(shí)識(shí)別債務(wù)人信用條件惡化,并 在無(wú)需事先通知的情況下立即取消貸款承諾.C、銀行的證券借貸或用作抵押物的證券, 包括回購(gòu)交易中的證券 借貸如回購(gòu)/逆回購(gòu)、證券借出/證券借入交易,信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%.D、與貿(mào)易相關(guān)的短期或有工程,信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%.E、與交易相關(guān)的或有工程,信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%.F、信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)置協(xié)議,信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù) 為 100%.G

27、、商業(yè)銀行應(yīng)采用現(xiàn)額暴露法計(jì)算表外工程中匯率、利率等場(chǎng)外 交易衍生工具的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露.現(xiàn)額暴露法下,場(chǎng)外衍生工具的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露包括兩個(gè)局部：一 是按盯市價(jià)值計(jì)算的重置本錢(qián)MTM ;二是反映剩余期限內(nèi)潛在風(fēng) 險(xiǎn)暴露的附加因子add-on.計(jì)算公式如下：EAD = MTM + Add-on其中,MTM指按盯市價(jià)格確定的重置本錢(qián)；Add-on指潛在風(fēng)險(xiǎn) 暴露的附加因子.潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露的附加因子等于衍生交易工具的名義本金乘以相應(yīng) 的系數(shù).不同剩余期限內(nèi)各類衍生交易工具的系數(shù)如下表所示：剩余期限利率匯率和黃金股權(quán)貴金屬不包括奧金其它商品<1年0.0%1.0%6.0%7.0%10.0%>1年且0

28、5年0.5%5.0%8.0%7.0%12.0%>5年1.5%7.5%10.0 %8.0%15.0%2高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的,應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴 露.但對(duì)于初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外業(yè)務(wù)應(yīng)使用100%的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露.商業(yè)銀行估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)滿足?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí) 體系監(jiān)管指引?和?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引?的相 關(guān)要求.5.1.4.4 有效期限商業(yè)銀行實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的,公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限 M 為2.5年.但回購(gòu)類型交易的有效期限為 0.5年.商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的,應(yīng)采

29、用內(nèi)部估計(jì)的有效期限, 但最長(zhǎng)不超過(guò)5年.商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露可以采用2.5年的平均期限.商業(yè)銀行估計(jì)有效期限應(yīng)滿足?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引?的相關(guān)規(guī)定.5.1.5 專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算5.1.5.1 商業(yè)銀行對(duì)專業(yè)貸款采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的,應(yīng)根據(jù) 5.1.1和5.1.2的規(guī)定計(jì)算專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn).5.1.5.2 商業(yè)銀行對(duì)專業(yè)貸款采用監(jiān)管映射法的,應(yīng)根據(jù)下表規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和預(yù)期損失比例計(jì)算專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和預(yù)期損 失.監(jiān)管評(píng)級(jí)優(yōu)良中差違約風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重70%90%115%250%0%預(yù)期損失比例0.4%0.8%2.8%8%50%5.1.5.3 如果專業(yè)貸款的剩余期

30、限缺乏 2.5年或監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定商業(yè)銀行授信和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)比監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)更為審慎,監(jiān)管評(píng)級(jí)為“優(yōu)和“良的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分別為 50%和70%,預(yù)期損失比例分別為 0%和0.4%.5.1.5.4 如果商業(yè)銀行或監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為,專業(yè)貸款中產(chǎn)生收入房地 產(chǎn)貸款的未來(lái)房地產(chǎn)出租收入、銷售收入或土地出讓收入的波動(dòng)性較 大,可將監(jiān)管評(píng)級(jí)為“優(yōu)、“良和“中的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分別提升至95%、120% 口 140%5.1.5.5 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法計(jì)算專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)應(yīng)達(dá)到?商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引?的要求.1.2 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算1.2.1 非違約零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)算住房

31、抵押貸款、合格循環(huán)零售貸款和其它零 售貸款的的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn).商業(yè)銀行應(yīng)基于單個(gè)資產(chǎn)池零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率 (PD)、違約 損失率(LGD)以及違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)和相關(guān)性(R)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加 權(quán)資產(chǎn).具體規(guī)那么為：(1)計(jì)算相關(guān)性(R)個(gè)人住房抵押貸款,R=0.15合格循環(huán)零售貸款,R= 0.04其他零售貸款,R = 0.03 1 EXP( 35 冬D)/1 EXP( 35)+0.16 1 (1 EXP(35XPD) )/1 EXP(-35)(2)計(jì)算資本要求(K)K = LGDK N(1 -R)A-0.5 G(PD)+(R/(1 R)八0.5 G(0.999)-PD XLGD(3)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加

32、權(quán)資產(chǎn)(RWA)RWA = KX12.5XEAD1.2.2 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求(K)和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(RWA)K = max0, (LGD-EL)RWA = KX12.5XEAD其中,LGD為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率的最優(yōu)估計(jì)值；EL為考 慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失百分比.1.2.3 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)確實(shí)定1.2.3.1 違約概率和違約損失率零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的1年期違約概率和0.03%中的較大值.零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的 違約損失率.商業(yè)銀行估計(jì)零售資產(chǎn)池的違約概率和違約損失率應(yīng)滿足?商業(yè) 銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)

33、級(jí)體系監(jiān)管指引?和?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān) 管資本計(jì)量指引?的相關(guān)要求.1.2.3.2 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí),專項(xiàng)準(zhǔn)備和局部核銷的處理方法與5.1.4.3相同.在滿足?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引?相關(guān)規(guī)定的 前提下,商業(yè)銀行可以對(duì)同一零售客戶的貸款和存款進(jìn)行表內(nèi)凈額結(jié) 算,使用考慮凈額結(jié)算后的凈風(fēng)險(xiǎn)暴露為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露.在滿足?商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引?相關(guān)規(guī)定的 前提下,商業(yè)銀行可以使用內(nèi)部估計(jì)表外工程信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì) 表外工程的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露.1.3 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算1.3.1 商業(yè)銀行應(yīng)單獨(dú)計(jì)算資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn).1.3.2

34、 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=資本要求X 12.5.1.3.3 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)?商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì) 量指引?計(jì)算資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求.1.4 內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重1.4.1 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%.1.4.2 商業(yè)銀行境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,以相應(yīng)國(guó)家或地區(qū)的外部信 用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn).不同評(píng)級(jí)公司對(duì)同一國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)結(jié)果不一 致時(shí),選擇較低的評(píng)級(jí)結(jié)果.1對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府的債權(quán),該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上含AA-的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%; AA-以下的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%;2對(duì)境外商業(yè)銀行、證券公司的債權(quán),注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的 評(píng)級(jí)為AA-

35、以上含AA-的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%; AA-以下的,風(fēng)險(xiǎn) 權(quán)重為100%;3對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán),所在國(guó)家或 地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上含AA-的,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%; AA-以下的, 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%.1.4.3 商業(yè)銀行對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%.1.4.4 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行本外幣債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn) 權(quán)重均為0%.1.4.5 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%.1.4.6 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%.1.4.7 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%,其中原始期限四個(gè)月以內(nèi)含四個(gè)月債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%.

36、商業(yè)銀行持有我國(guó)其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí) 債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%.1.4.8 商業(yè)銀行持有的我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)治理公司為收 購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%.商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)治理公司的其他債權(quán)的 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%.1.4.9 個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%.1.4.10 商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的非大額少數(shù)資本投資形成的股權(quán)風(fēng) 險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,假設(shè)金融機(jī)構(gòu)是上市公司,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為300%;假設(shè)金 融機(jī)構(gòu)為非上市公司,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 400%.1.4.11 商業(yè)銀行對(duì)未扣除的工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 400%.商業(yè)銀行因政策性