企業(yè)固定資產(chǎn)清理管理表格

1、固定資產(chǎn)清理實質(zhì)性程序被審計單位： 項目： 固定資產(chǎn)清理 編制： 日期： 索引號： ZR 財務報表截止日/期間： 復核： 日期： 第一部分 認定、審計目標和審計程序?qū)P(guān)系一、 審計目標與認定對應關(guān)系表審計目標財務報表認定存在完整性權(quán)利和義務計價和分攤列報A 資產(chǎn)負債表中記錄的固定資產(chǎn)清理實際存在。B被審計單位的所有應當記錄的固定資產(chǎn)清理均已記錄。C資產(chǎn)負債表中記錄的固定資產(chǎn)清理為被審計單位擁有或控制。D固定資產(chǎn)清理以恰當?shù)慕痤~包括在財務報表中，與之相關(guān)的計價調(diào)整已恰當記錄。E固定資產(chǎn)清理已按照企業(yè)會計準則的規(guī)定在財務報表中作出恰當列報。二、審計目標與審計程序?qū)P(guān)系表審計目標可供選擇的審計程

2、序索引號D1.獲取或編制固定資產(chǎn)清理明細表，復核加計是否正確，并于報表數(shù)、總賬數(shù)和明細賬合計數(shù)核對是否相符。ZR2ABCD2.檢查固定資產(chǎn)清理的發(fā)生是否有正當理由，是否經(jīng)有關(guān)技術(shù)部門鑒定，固定資產(chǎn)清理的發(fā)生和轉(zhuǎn)銷是否經(jīng)授權(quán)批準，相應的會計處理是否正確：(1)結(jié)合固定資產(chǎn)等賬項的審計，檢查固定資產(chǎn)、累計折舊和固定資產(chǎn)減值準備等賬面轉(zhuǎn)入額是否正確；(2)檢查固定資產(chǎn)清理收入和清理費用的發(fā)生是否真實，清理凈損益的計算是否正確，會計處理是否正確。略ABCD對外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務重組等原因轉(zhuǎn)出產(chǎn)生固定資產(chǎn)清理的，檢查相關(guān)的合同協(xié)議以及股東（大）會、董事會的決議，確定合同或協(xié)議約定的價值是否公允

3、，檢查其會計處理是否正確。略A4.檢查固定資產(chǎn)清理是否長期掛賬，如有，應作出記錄，必要時建議作適當調(diào)整。略5.根據(jù)評估的舞弊風險等因素增加的審計程序。略E6.檢查固定資產(chǎn)清理是否已按照企業(yè)會計準則的規(guī)定在財務報表中作出恰當列報。略第二部分 計劃實施的實質(zhì)性程序項 目財務報表認定存在完整性權(quán)利和義務計價和分攤列報評估的重大錯報風險水平（注1）從控制測試獲取的保證程度（注2）需從實質(zhì)性程序獲取的保證程度計劃實施的實質(zhì)性程序（注3） 索引號執(zhí)行人1234.5.6.7.8.9.10.注: 1.結(jié)果取自風險評估工作底稿。2.結(jié)果取自該項目所屬業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制工作底稿?！啊北硎?。固定資產(chǎn)清理審定表被審計單位： 項目： 固定資產(chǎn)清理 編制： 日期： 索引號： ZR1 財務報表截止日/期間： 復核： 日期： 項目名稱期末未審數(shù)賬項調(diào)整重分類調(diào)整期末審定數(shù)上期末審定數(shù)借方貸方借方貸方合計審計結(jié)論：固定資產(chǎn)清理明細表被審計單位： 項目： 固定資產(chǎn)清理明細表 編制： 日期： 索引號： ZR2 財務報表截止日/期間： 復核：