商業(yè)銀行經營與管理重點

1、1. 信用中介：銀行通過負債業(yè)務，把社會上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，再通過資產業(yè)務，把它投入到需要資金的部門，充當資金閑置者與資金短缺者之間的中介人，實 現(xiàn)資金的融通。支付中介：商業(yè)銀行以存款為根底，為客戶辦理貨幣結算、存款轉移、貨幣兌換、收付貨幣 的行為信用創(chuàng)造：商業(yè)銀行所具有的創(chuàng)造派生存款和信用流通工具并據以擴大放款和投資的能力金融效勞：商業(yè)銀行制度，指一個國家用法律形式所確定的該國商業(yè)銀行體系、結構與組成這一體系的原那么的總和2. 流動負債的種類：主動負債和被動負債 被動負債指的是商業(yè)銀行以相對較為被動的方式承受的負債。主要形式：存款，是銀行承受客戶存入的貨幣款項，存款人可隨時或按約

2、定時間支取款項的一種信用業(yè)務1、活期存款：指無確切期限，無須事先通知，可隨時存取和轉讓的存款特征：支票支付、不付利息2、定期存款：指具有確定的到期期限，到期憑銀行簽發(fā)的定期存單才能支取的存款 特征：不能簽發(fā)支票、支付利息、定期存單不能轉讓3、儲蓄存款：在我國指居民為個人積蓄貨幣并取得利息收入而開辦的一種非交易用的存款特征：不能簽發(fā)支票、支付利息、儲蓄憑證不能轉讓4、可轉讓大額定期存單CD：銀行發(fā)行的有固定面額、可轉讓流通的存款憑證。 主動負債指商業(yè)銀行在金融市場上主動舉借債務，比方說銀行同業(yè)拆借，發(fā)行金融債券等。短期借款，指商業(yè)銀行主動通過金融市場或向中央銀行借入的期限在1年以的非存款負債有：

3、銀行同業(yè)拆借向中央銀行借款回購協(xié)議特點：在時間和金額上的流動性需要十清楚確流動性風險較大利率風險較高用途比較明確，主要用于周轉性頭寸缺乏意義：短期借款是滿足商業(yè)銀行周轉金需要的重要手段，短期借款提高了商業(yè)銀行的資金管理效率短期借款在擴大銀行經營規(guī)模的同時，也加強了與外部的聯(lián)系和往來2. 長期借款，商業(yè)銀行主動通過金融市場借入的期限在1年以上的非存款負債典型形式：金融債券意義：突破了銀行原有存貸關系的束縛，有利于提高銀行籌資的速度和數量 有利于提高銀行資金的利用率，有利于資產負債的綜合管理局限：受到管理當局嚴格管制，籌資本錢較高，受金融市場興旺程度的制約3. 存款營銷管理第一，調查研究客戶的金融

4、需求第二，在市場細分的根底上確定目標市場第三，制定營銷策略 product 產品 price 價格 place 渠道promotion 促銷第四，對營銷活動進展評價和改進，并預測和研究金融市場未來的需求4. 存款風險管理：清償風險、利率風險、電子網絡風險存款風險指商業(yè)銀行在組織存款業(yè)務過程中所面臨的風險，主要有清償風險、利率風險和電 子網絡風險。清償風險指銀行因沒有足夠的現(xiàn)金滿足客戶提取存款的需要，而使銀行蒙受信譽損失甚 至被擠兌倒閉的可能性。存款清償風險管理存款準備金制度：指商業(yè)銀行將其吸收的存款的一局部繳存中央銀行用以作為彌補發(fā)生流 動性危機時清償力缺乏的準備 存款保險制度：指特設的保險機

5、構要對商業(yè)銀行所吸收的存款承擔保險義務的措施 保護存款人的利益，恢復存款者對銀行的信心，防止擠兌利率風險指市場利率變動給銀行帶來損失的可能性。電子網絡風險是指聯(lián)網計算機遭遇斷電停機、電腦黑客攻擊、電腦犯罪等因素造成數據資源損失和款項喪失的風險。5. 商業(yè)銀行主動負債的管理1、銀行對非存款負債需求量的預測：由其總信貸需求和存款之間的資金缺口決定2、銀行對非存款負債資金來源的選擇： 每種非存款來源的相對籌資本錢每種資金來源的風險所需資金的時間長短需 要非存款資金的銀行的規(guī)模利用各種資金來源要遵循的規(guī)那么6. 資產業(yè)務種類現(xiàn)金資產的構成 庫存現(xiàn)金：是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣 在中央銀行存款

6、：是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的現(xiàn)金，即存款準備金 存放同業(yè)存款：是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關銀行的存款 在途資金：也稱托收未達款，是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票 據款項7. 貸款的信用分析擔保分析：保證、抵押、質押1保證貸款管理要點保證擔保額度確實定，保證擔保額度=NX有效擔保凈資產-已為他人提供的各類擔保余額2. 抵押貸款管理要點-抵押物的選擇、抵押物的財產保險 、抵押物擔保額度：=抵押物價值X抵押率-已擔保的金額；抵押擔保設定后的管理3. 質押貸款管理要點-質押物的選擇、質物擔保額度：質物擔保額度 =質物價值*質押率-已擔保的金額 -質押擔保設定后的管理非財務因素分析行

7、業(yè)因素經營因素管理因素自然社會因素本錢結構 成熟期 行業(yè)經濟周期 行業(yè)的盈利性 產品替代性 依賴性 法律、政策 經濟技術環(huán)境企業(yè)總體特征 經營思想 產品 市場 米購環(huán)節(jié) 生產環(huán)節(jié) 銷售環(huán)節(jié) 技術上的弱點組織形式管理層的經驗與作風 管理層的穩(wěn)定性關聯(lián)企業(yè)的經營管理 員工素質部控制財務管理能力法律糾紛戰(zhàn)爭 社區(qū)人口遷徙 城市建設 環(huán)保水災、火災 政策調整8. 商業(yè)銀行現(xiàn)金業(yè)務管理現(xiàn)金資產：銀行持有的庫存現(xiàn)金以與與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產。 庫存現(xiàn)金：商業(yè)銀行放在金庫中的通貨，包括硬幣和現(xiàn)鈔 準備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款，包括法定存款準備金與超額存款準備金 同業(yè)存款：銀行在其他銀行的存

8、款 在途資金：商業(yè)銀行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據無時差準備金制度CRR指準備金的計提與保持只有兩天時間差的制度，即商業(yè)銀行按兩周平均存款余額計提準備 金，在此計算期開始后的第二天保證該準備金到位，并將其保持兩周至第二個保持期的開始9、指商業(yè)銀行以有價證券的形式購入資產的一種行為 證券投資業(yè)務的作用：獲取收益，分散風險，保持流動性 商業(yè)銀行證券投資業(yè)務的風險：信用風險，市場風險利率風險和通貨膨脹風險，提前贖回風險10、 商業(yè)銀行中間業(yè)務的作用：促進資產負債業(yè)務的擴大；為商業(yè)銀行帶來穩(wěn)定的收入；增強商業(yè)銀行的競爭能力；減輕資本金對銀行業(yè)務開展的限制；有利于銀行資源的充分利用、擴大銀

9、行的社會知名度、加快商業(yè)銀行各項業(yè)務的全面深入創(chuàng)新11、商業(yè)銀行表外業(yè)務管理1. 國外商業(yè)銀行表外業(yè)務開展的原因分析：躲避資本管制，防金融風險，適應客戶多樣化的金融效勞需要，金融理論的開展和新技術的推動2. 國外商業(yè)銀行表外業(yè)務種類 ：貿易融通業(yè)務，金融保證業(yè)務，衍生產品業(yè)務3. 商業(yè)銀行表外業(yè)務的風險管理表外業(yè)務的風險種類：信用風險，利率、匯率風險，流動性風險，信息風險，經營風險，法規(guī)風險，定價風險4. 商業(yè)銀行表外業(yè)務風險的特點 ：自由度較大，透明度差，高杠桿作用，管理難度較大，集中性與連帶性強5. 商業(yè)銀行表外業(yè)務的風險管理 ：表外業(yè)務的信用評估制度，表外業(yè)務的信息披露制度，表外業(yè)務的定

10、價制度，表外業(yè)務的雙重審核制度12、商業(yè)銀行資本管理1. 商業(yè)銀行資本金的作用：為銀行提供了經營的先決物質條件，成為維持公眾信心的根底，減震器作用，能夠增強了公眾對銀行的信心，支持銀行資產規(guī)模的擴，也是限制 資產膨脹的重要因素，資本在銀行兼并的浪潮中起了重要作用2. 商業(yè)銀行資本金數量確實定決定資本需要量的客觀因素：經濟運行的狀況，銀行信譽的上下， 銀行業(yè)務的規(guī)模和開展速度，銀行負債結構與資產質量13、巴塞爾協(xié)議?對銀行資本的界定：銀行資本分為核心資本一級資本和附屬資本二級資本。1. 核心資本包括：實收資本/股本；公開儲藏。2附屬資本包括：非公開儲藏、資產重估 儲藏、普通準備金/普通貸款損失準

11、備金、混合債券 /股票資本工具、次級長期債務14、核心資本1. 股本：已經發(fā)行并全額繳付的普通股，如永久性非累積的優(yōu)先股特點：股息以營業(yè)年度進展結清，不累積的一種優(yōu)先股2. 公開儲藏：以公開的形式、通過保存盈利而反映在資產負債表上的儲藏女口：資本盈余，銀行在發(fā)行股票或增發(fā)新股時股票的市場價格與票面價值的差額留存盈余，商業(yè)銀行的稅后凈利在分配給股東以后留下的余額14.1.附屬資本-?巴塞爾協(xié)議?規(guī)定：附屬資本的總額不得超過核心資本總額的100%-非公開儲藏：也稱隱蔽準備，只包括雖未公開，但已經反映在損益帳上，并為銀行的監(jiān)管機構所承受的儲藏。-資產重估儲藏：商業(yè)銀行經國家有關部門批準，對固定資產或

12、所持證券進展重估時，其公允價值市值與賬面價值之間的正差額為重估儲藏，包括物業(yè)重估儲藏和證 券重估儲藏-普通準備金：用于防范目前尚不能確定的損失以與當損失一旦出現(xiàn)時隨時用于彌補，但不能用于已確認的損失或某項特別資產產值明顯下降的局部。-混合資本工具：既有股本性質又有債務性質的混合工具-次級長期債務：固定期限不低于 5年含5年無擔保的債務工具。特征：一般不用于彌補銀行日常經營損失，最多不能超過核心資本的50%索償權排在存款和其他負債之后，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%以反映這些工具價值縮減的情況15、1988年版?巴塞爾協(xié)議?關于銀行資本的要求-?巴塞爾協(xié)議?對商業(yè)

13、銀行管理的影響：使商業(yè)銀行在資產負債管理方面加大了風險資產的管理的容，第一次將商業(yè)銀行管理的對象從資產負債表拓展到資產負債表 夕卜，使商業(yè)銀行的信用膨脹與資本的財務杠桿作用受到約束，有利于銀行建立健全 其經營管理制度-?巴塞爾協(xié)議?的缺陷：無視市場風險，對銀行資產風險的判定有欠妥之處，資本充足率不是防風險的唯一方法和尺度16、商業(yè)銀行資本的籌集方式1、源資本增加銀行資本金，源資本指的是通過部留存收益獲得的資本來源。優(yōu)點：本錢低、不稀釋股權。缺點：受制于銀行的收益與股東紅利分配政策2、外源資本增加銀行資本金，如發(fā)行普通股優(yōu)點：沒有固定的股息負擔、不用還、發(fā)行比較容易缺點：稀釋股權、發(fā)行本錢與資金

14、本錢比較高3、外源資本增加銀行資本金，如發(fā)行優(yōu)先股優(yōu)點：不稀釋股權、股息不是絕對固定、財務杠桿效應。缺點：減少了銀行經營的靈活性、發(fā)行本錢與資金本錢比較高、過多地發(fā)行優(yōu)先股會降低銀行的信譽4、外源資本增加銀行資本金，如發(fā)行資本債券優(yōu)點：不稀釋股權、財務杠桿效應、本錢較低。缺點：有歸還期限、利息本錢固定17、資產管理理論：銀行的利潤來源主要在于資產業(yè)務，銀行能夠主動加以管理的也是資產業(yè)務，因此，銀行經營管理的重點在資產方面，著重于如何適當地安排資產結構，致力于在資產上協(xié)調盈利性、平安性和流動性的統(tǒng)一。1. 商業(yè)貸款論真實票據論，如亞當斯密?國富論?，銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通有關的閑散資金，

15、都是臨時性的存款，為了應付隨時有可能出現(xiàn)的提款要求，所以銀行資產必須具有較大的流動性，所以銀行只能發(fā)放短期的與商品周轉相聯(lián)系的商業(yè)貸款。2. 轉換理論：銀行能否保持流動性， 關鍵在于銀行持有的資產能否轉讓變現(xiàn)，只要能夠便于變現(xiàn)，就可以持有，而不必局限于短期的商業(yè)貸款。3. 預期收入理論：任何銀行資產能否到期歸還或轉讓變現(xiàn)，歸根到底是以未來收入為根底的。只要預期的未來收入有保障，那么像消費信貸這種貸款也能保證按期、分期歸還。反之， 如果未來收入沒有保障的話，即使是短期貸款也有歸還不了的風險。4. 負債管理理論 ：銀行是可以主動管理負債的，負債并不是既定的，銀行可能通過積極的競爭去爭取活期存款、定

16、期存款和儲蓄存款等資金。除了擴大存款之外，還要想方法借款來滿足自己的資金需求，銀行應盡力開拓各種負債渠道。5資產負債聯(lián)合管理理論：通過對資產結構和負債結構同時調整，使它們在利率、期限、風險和流動性等方面合理搭配，得到最優(yōu)的資產負債組合。1. 資產負債表外管理理論：銀行應從正統(tǒng)的資產和負債業(yè)務以外去開拓新的業(yè)務領域，開辟新的盈利源泉。銀行應發(fā)揮其強大的金融信息效勞功能，利用計算機網絡技術大力開展以信息處理為核心的效勞業(yè)務。銀行在存貸業(yè)務以外，可以開拓多樣化的金融效勞領域， 如期貨、期權等多種衍生金融工具的交易。提倡將資產負債表的業(yè)務轉化為表外業(yè)務，如將貸款轉讓給第三者，將存款轉售給急需資金的單位

17、等。18、資產負債綜合管理的一般方法1. 資金聚集法：又稱資金總庫法或資金水池法特點：不考慮銀行各種資金來源的性質，不管是活期存款、定期存款、借入資金或是銀行 資本金，均把它們聚集起來，按照銀行的需要進展分配。分配時，依照先確定資產的流動 性與盈利性狀況，再按銀行對資金的需求的輕重緩急進展分配的根本程序進展，而沒有固 定各項資產分配的比例。2. 資金分配法：又稱資金轉換法特點：商業(yè)銀行在把現(xiàn)有的各項資金分配到各類資產上時，應使各種資金來源的流通速度 或周轉率與相應的資產期限相適應，也即銀行資產與負債的歸還期應保持高度的對稱關系。3. 線性規(guī)劃法：銀行將計算多種變量的數學方法引入到銀行資金配置的

18、決策中，尋求最優(yōu)處置方案，這就是線性規(guī)劃方法特點：線性規(guī)劃模型在銀行資金管理中的運用主要包括四個步驟，即建立模型函數目標，選擇模型中的變量，確定約束條件，最后求出先行規(guī)劃模型的解。4. 缺口管理法：資產與負債在聯(lián)系的關鍵因素是利率、期限和流動性，通過縮小或擴大利率匹配、期限匹配和流動性匹配所形成的缺口的大小，來合理調整資產和負債的組合和規(guī)模19、商業(yè)銀行績效評價體系1、盈利性指標： 衡量商業(yè)銀行運用資金賺取收益同時控制本錢費用支出的能力。盈利性指標的核心是資產收益率和股本回報率。資產收益率：ROA又稱投資報酬率，是銀行純利潤與全部資產凈值之比，公式：資產收 益率=純利潤/資產總額凈值*100%

19、銀行利差率：利息收入一直是銀行的主要收入來 源，利息支出是其主要本錢支出工程，利差收入是影響商業(yè)銀行經營業(yè)績的關鍵因素，公式：銀行利差率=利息收入-利息支出/盈利資產*100%【利差率越大，銀行的收入越好】非利息凈收入率： 不只是銀行獲利能力的標志，同時也反映出銀行的經營管理效率，公式： 非利息凈收入率=非利息收入-非利息支出/資產總額凈值*100%，非利息凈收入率 的提高是銀行盈利能力和管理效率良好的表現(xiàn)銀行利潤率：該指標相當于一般企業(yè)的營業(yè)利潤率，公式：銀行利潤率 =純利潤/總收入*100%，該指標反映了銀行收入中有多大比列 被用于各項開支，有多大比例被作為可以發(fā)放煩人股利或再投資利潤保存

20、下來。比例越高， 銀行的獲利能力越強 權益報酬率：ROE又稱凈值收益率、股東投資報酬率，公式：權益報 酬率=純利潤/資本總額*100%。該指標反映了銀行資本的獲利程度，是銀行資金運用效率和 財務管理能力的綜合表達，同股東財富直接相關，收銀行的格外重視。具有極強的綜合性， 是杜邦分析法的核心指標。2、流動性指標：流動性在任何企業(yè)經營中都是盈利性和平安性之間的平衡杠桿現(xiàn)金資產比例：是銀行所持現(xiàn)金資產與全部資產之比。值高，流動性好短期國庫券 持有比例：該比值更高，流動性越好持有證券比例：分析持有證券給銀行提供的流動 性，需結合“市值/面值指標評判，這個越低，說明銀行的所持有的證券的變現(xiàn)能力 越低。貸款資產比例：越高，流動性越差易變負債比例：指的是易變負債與全部負 債之比。越高，說明銀行的潛在需求規(guī)模越大且不穩(wěn)定短期資產/易變負債：比值越高，流動性越好預計現(xiàn)金流量比：預計現(xiàn)金流入/預計現(xiàn)金流出。比值大于 1,顯示銀行未來定性可能有所提高。3、風險指標：反映了銀行面臨的風險程度和抗風險能力利率風險：利率風險缺口 =利率敏感性資產-利率敏感性負債，利率敏感比例 =利率敏感性 資產/利率敏感性負債信用風險：貸款凈損失/貸款余額，越高，信用風險越大低質量貸款/貸款總額，高，風險大貸款損失準備金/貸款損失凈值，高，抗風險能力強貸款損 失保障倍數：