企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資金計(jì)劃管理制度(doc 14)

1、XXXXXXXX 控股集團(tuán)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)控股集團(tuán)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資金計(jì)劃管理制度資金計(jì)劃管理制度( (試行試行) )1 1目的目的為了做好資金計(jì)劃的編制，合理使用資金 ，特制定本制度。2 2適用范圍適用范圍本管理規(guī)定適用集團(tuán)以及集團(tuán)所有下屬公司資金計(jì)劃的管理。3 3職責(zé)職責(zé)3.13.1集團(tuán)、子集團(tuán)、子公司財(cái)務(wù)部門事先擬定資金計(jì)劃并報(bào)集團(tuán)資金部。集團(tuán)資金部匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計(jì)劃。4 4管理內(nèi)容管理內(nèi)容資金計(jì)劃是指企業(yè)貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。資金計(jì)劃編制程序資金計(jì)劃編制

2、程序編制資金收支計(jì)劃實(shí)行自下而上編報(bào)，和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序（見附圖 1、附圖 2） 。4.1.14.1.1公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃并報(bào)本公司資金部門（附表 1、附表 2） 。公司資金部門審查、 匯總各部門計(jì)劃后經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)上級(jí)子集團(tuán)資金部門或集團(tuán)公司資金部 (附表 3) 。4.1.34.1.3子集團(tuán)資金部門審核匯總所屬子公司收支計(jì)劃后，統(tǒng)一上報(bào)集團(tuán)公司資金部。集團(tuán)公司資金部匯總子集團(tuán)、直管子公司收支計(jì)劃并綜合平衡后上報(bào)分管總裁批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各子集團(tuán)、子公司收支計(jì)劃（附表 4、附表 5） 。子集團(tuán)、子公司資金部門層層下達(dá)本集團(tuán)或本公司的年、季、月貨幣收支計(jì)劃，

3、直到公司各部門。資金計(jì)劃的內(nèi)容資金計(jì)劃的內(nèi)容4.2.14.2.1資金收入銷售收入：公司銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。4.2.1.24.2.1.2勞務(wù)收入：公司生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。退稅收入：財(cái)務(wù)部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，編列可退稅計(jì)劃數(shù)。計(jì)劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。4.2.1.44.2.1.4其他收入： 凡無法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。4.2.24.2.2資金支出4.2.2.14.2.2.1資本支出4.2.2.1.

4、14.2.2.1.1土地：集團(tuán)資金部依據(jù)購地支付計(jì)劃編列資金開支計(jì)劃。4.2.2.1.24.2.2.1.2房屋建筑物：基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列資金支付計(jì)劃。4.2.2.1.34.2.2.1.3機(jī)器設(shè)備：公司采購部門依據(jù)采購計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列支付計(jì)劃。.2.2.2.2償還借款支出資金部門根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息編列支付計(jì)劃。4.2.2.34.2.2.3材料支出公司采購部門按照生產(chǎn)計(jì)劃編列外購商品的資金使用計(jì)劃。薪資支出公司工資管理部門依據(jù)工資、 獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、 最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列支

5、付計(jì)劃。制造費(fèi)用支出子公司生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列。4.2.2.64.2.2.6稅款支出公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金編列支付計(jì)劃。4.2.2.74.2.2.7期間費(fèi)用4.2.2.7.14.2.2.7.1銷售費(fèi)用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列。4.2.2.7.24.2.2.7.2管理費(fèi)用：集團(tuán)公司集團(tuán)辦及各下屬子公司辦公管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。4.2.2.7.34.2.2.7.3財(cái)務(wù)費(fèi)用：公司資金部門依據(jù)資金融資情況

6、，核算利息支付編列。4.2.2.84.2.2.8其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出” ，其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。銀行借款及其它銀行借款及其它集團(tuán)公司資金部根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃安排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金。資金計(jì)劃的控制資金計(jì)劃的控制各公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表（附表 6、附表7） ，并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì)辦法，報(bào)上級(jí)子集團(tuán)公司資金部門或集團(tuán)資金部（附圖 3） 。4.4.24.4.2子集團(tuán)資金部門審核匯總所屬子公司

7、資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況后上報(bào)集團(tuán)資金部。集團(tuán)公司資金部根據(jù)子集團(tuán)、 直管子公司財(cái)務(wù)部門上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，并且分析計(jì)劃偏離的原因，提出提高資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議。匯總報(bào)告分管總裁（附表 8、附表 9、附圖 4） 。4.4.34.4.3報(bào)告經(jīng)分管總裁批準(zhǔn)后資金部下達(dá)各子集團(tuán)、子公司執(zhí)行。5.15.1本規(guī)定由集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)解釋與修改。5.25.2本規(guī)定自總裁批準(zhǔn)簽發(fā)之日起執(zhí)行。版版次次第一版批批準(zhǔn)準(zhǔn)人人日期日期有效期限有效期限審核部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人日期日期起草部門負(fù)責(zé)人起草部門負(fù)責(zé)人日期日期起草部門起草部門集團(tuán)財(cái)務(wù)部起起草草人人日期日期附表 1XXXXXXXX

8、 控股集團(tuán)用款計(jì)劃表控股集團(tuán)用款計(jì)劃表計(jì)劃部門：年月日?qǐng)?bào)出收?qǐng)?bào)單位：資金部門年月日 收到序號(hào)用款項(xiàng)目上年同期數(shù)計(jì)劃金額形式批 準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：部門負(fù)責(zé)人：制表人：附表 2XXXXXXXX 控股集團(tuán)用款計(jì)劃表控股集團(tuán)用款計(jì)劃表年月日?qǐng)?bào)出收?qǐng)?bào)單位：資金部門年月日 收到序號(hào)用款部門計(jì)劃金額形式批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：復(fù)核人：制表人：附表 3審批人：計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：制表人：X

9、XXXXXXX 控股集團(tuán)資金收入、支出計(jì)劃表控股集團(tuán)資金收入、支出計(jì)劃表計(jì)劃單位：年月日單位：元項(xiàng)目上年度（季度、月度）本年度（季度、月度）審批數(shù)備注期初現(xiàn)金、 借記卡和銀行存款收入金額銷售收入勞務(wù)收入退稅收入其他收入收入合計(jì)支出金額土地房屋建筑物機(jī)器設(shè)備償還借款支出其中：本金支出利息支出支出小計(jì)：材料支出薪資支出稅款支出制造費(fèi)用其他支出經(jīng)營支出合計(jì)：期間費(fèi)用：管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用小計(jì)：現(xiàn)金余缺銀行借款及其它銀行存款和現(xiàn)金XXXXXXXX 控股集團(tuán)用款計(jì)劃匯總表控股集團(tuán)用款計(jì)劃匯總表附表 4收?qǐng)?bào)單位：資金部序號(hào)用款公司計(jì)劃金額（元）批準(zhǔn)金額（元）備注123456789101112131

10、4151617181920合計(jì)審批人：資金部負(fù)責(zé)人：制表人:XXXXXXXX 控股集團(tuán)收入計(jì)劃匯總表控股集團(tuán)收入計(jì)劃匯總表附表 5單位：元審批人：資金部負(fù)責(zé)人：制表人:序號(hào)單位名稱收入計(jì)劃額年（季、月）批準(zhǔn)收入額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)附表 6XXXXXXXX 控股集團(tuán)用款計(jì)劃執(zhí)行情況表控股集團(tuán)用款計(jì)劃執(zhí)行情況表單位名稱：日期：序號(hào)（季、月）計(jì)劃用款項(xiàng)目審批金額實(shí)際用款剩余金額超支金額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：復(fù)核人：制表人：附表 7XXXXXXXX 控股集團(tuán)收入計(jì)劃執(zhí)行情況表

11、控股集團(tuán)收入計(jì)劃執(zhí)行情況表單位名稱：日期：序號(hào)收入計(jì)劃額年（季、月）實(shí)際收入額差異差異率備注1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：復(fù)核人：制表人：附表 8XXXXXXXX 控股集團(tuán)用款計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表控股集團(tuán)用款計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表單位名稱：日期：審批人：資金部負(fù)責(zé)人：制表人：序號(hào)用款公司審批金額實(shí)際用款剩余金額超支金額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)附表 9XXXXXXXX 控股集團(tuán)收入計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表控股集團(tuán)收入計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表日期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)單位名稱收入計(jì)劃額年（季、月）實(shí)際收入額差異差異率備注1234567891011121314151617181920合計(jì)審批人:資金部負(fù)責(zé)人：制表人：附圖 1注：虛線為上報(bào)線，實(shí)線為下達(dá)線，以下同。圖圖 1 1子公司資金計(jì)劃編制流程圖子公司資金計(jì)劃編制流程圖附圖 2子公司總經(jīng)理批復(fù)子公司資金部門部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃分管總裁集團(tuán)資金部子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子集團(tuán)收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃圖圖 2 2集團(tuán)資金計(jì)劃編制流程圖集團(tuán)資金計(jì)劃編制流程圖附圖 3圖圖 3 3子公司資金計(jì)劃控制流程圖子公司資金計(jì)劃控制流程圖附圖 4分管總裁集團(tuán)資金部子