審計(jì)實(shí)施具體方案模板

1、個人收集整理-ZQ審計(jì)項(xiàng)目名稱：節(jié)能減排財(cái)政政策綜合示范城市典型示范項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展及資金到位、撥付、支出情況地審計(jì)被審計(jì)單位：節(jié)能減排領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、經(jīng)發(fā)委等審計(jì)方式：就地審計(jì)一、編制地依據(jù)依據(jù) 中華人民共和國審計(jì)法、 中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例、 中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則、 烏魯木齊市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法（政府令第號）編制本方案.個人收集整理勿做商業(yè)用途二、審計(jì)目標(biāo)通過審計(jì)，全面掌握節(jié)能減排財(cái)政政策綜合示范城市典型示范項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展及資金到位、撥付、支出情況，執(zhí)行基本建設(shè)程序情況.揭示該項(xiàng)目在建設(shè)、投資控制、招投標(biāo)、資金到位支出及合同管理方面存在地主要問題，核實(shí)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支地真實(shí)性、

2、合法性，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目管理，以確保建設(shè)資金地合理使用.個人收集整理勿做商業(yè)用途三、審計(jì)范圍該項(xiàng)目立項(xiàng)起至審計(jì)截止日，與該項(xiàng)目有關(guān)地各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支及其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動，包括項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、建設(shè)過程地基本建設(shè)程序、建設(shè)資金管理情況.個人收集整理勿做商業(yè)用途四、建設(shè)項(xiàng)目基本情況該項(xiàng)目根據(jù)發(fā)展與改革委員會節(jié)能減排財(cái)政政策綜合示范城市典型示范項(xiàng)目表進(jìn)行， 包含項(xiàng)目個，投資總額萬元.涉及行業(yè)主管部門有市環(huán)保局、市經(jīng)信委、市建委、市發(fā)改委、市城管委、市電業(yè)局、市交通局、經(jīng)發(fā)委. 個人收集整理勿做商業(yè)用途五、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)：（一）審查項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支地真實(shí)性、合規(guī)性、合法性核實(shí)各項(xiàng)資金來源、資金到位及貨幣資金收付情況.審

3、查建設(shè)資金地?fù)芨?、支出是否符合制度?guī)定，重點(diǎn)審查是否存在不合理開支及違規(guī)開支情況，有無多付、擠占、轉(zhuǎn)移、挪用、侵占建設(shè)資金，核實(shí)貨幣資金及落實(shí)被審計(jì)單位承諾情況.個人收集整理勿做商業(yè)用途（二）審計(jì)該項(xiàng)目基本建設(shè)程序執(zhí)行情況核查被審計(jì)單位是否按照基本建設(shè)程序組織實(shí)施，是否落實(shí)了招標(biāo)投標(biāo)制、項(xiàng)目監(jiān)理制、合同管理制；重點(diǎn)審計(jì)申報(bào)、審批手續(xù)是否齊備；審核項(xiàng)目地設(shè)計(jì)、施工、采購、監(jiān)理、項(xiàng)目咨詢等地發(fā)包方式是否符合規(guī)定.個人收集整理勿做商業(yè)用途（三）審查項(xiàng)目進(jìn)度及概算執(zhí)行情況核查被審計(jì)單位截至審計(jì)日地項(xiàng)目進(jìn)展情況及與概算相比地完成情況.六、具體實(shí)施步驟：（一）核實(shí)資金來源、到位及使用情況通過對被審計(jì)單位會

4、計(jì)憑證進(jìn)行審核地方法核實(shí)資金來源及到位情況.從合同入手核對相關(guān)賬表，檢查節(jié)能減排項(xiàng)目地有關(guān)會計(jì)憑證，核實(shí)支出地合規(guī)、合法、真實(shí)性.一是取得財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)資料，理清建設(shè)資金地來源及相關(guān)借款協(xié)議，對照國家批復(fù)，審查資金到位及來源情況；二是審查各項(xiàng)往來科目地資金收支，分析合理性、合規(guī)性.個人收集整理勿做商業(yè)用途（二）對基本建設(shè)程序地審計(jì)調(diào)閱招標(biāo)文件，審查該項(xiàng)目地投資規(guī)模是否達(dá)到招投標(biāo)規(guī)定地標(biāo)準(zhǔn)，招標(biāo)過程是否符合有關(guān)規(guī)定；審計(jì)投標(biāo)前后、中標(biāo)前后、簽訂合同前后、項(xiàng)目款結(jié)算前后地資金支付等情況，重點(diǎn)對招投標(biāo)程序、合同地簽訂是否合規(guī)合法進(jìn)行審計(jì)；收集立項(xiàng)資料及投資計(jì)劃，核實(shí)相關(guān)手續(xù)是否辦理.個人收集整理勿做商

5、業(yè)用途（三）對項(xiàng)目進(jìn)展及概算執(zhí)行情況進(jìn)行分析個人收集整理-ZQ七、審計(jì)時(shí)間及人員分工安排（一）審計(jì)時(shí)間安排. 審前調(diào)查階段：年月日至年月日.向有關(guān)行業(yè)主管部門了解項(xiàng)目情況并收集資料，進(jìn)行審計(jì)方案編制.個人收集整理勿做商業(yè)用途. 審計(jì)實(shí)施階段：年月日至年月日，根據(jù)節(jié)能減排項(xiàng)目地具體進(jìn)展情況，按照審計(jì)分工內(nèi)容進(jìn)行審查核實(shí)，年月日以前完成審計(jì)取證工作及工作底稿，并交審計(jì)組長匯總.個人收集整理 勿做商業(yè)用途. 審計(jì)報(bào)告階段：現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)主審根據(jù)審計(jì)工作底稿起草審計(jì)意見，在年月日前完成審計(jì)意見草擬工作并交審計(jì)組長.個人收集整理勿做商業(yè)用途（二）審計(jì)人員分工審計(jì)組組長：審計(jì)組成員：、 、 、等人員

6、分工：. 全面負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)工作及指導(dǎo)協(xié)調(diào)審計(jì)工作，同時(shí)負(fù)責(zé)對經(jīng)信委和市城管委主管項(xiàng)目地審計(jì)證據(jù)、底稿、審計(jì)意見進(jìn)行審核和質(zhì)量把關(guān)以及工作進(jìn)度地掌控.并負(fù)責(zé)編寫審計(jì)方案，指導(dǎo)成員編寫審計(jì)意見和公文網(wǎng)上流程工作.審計(jì)實(shí)施階段結(jié)束后負(fù)責(zé)草擬審計(jì)結(jié)果報(bào)告.個人收集整理勿做商業(yè)用途. 負(fù)責(zé)對環(huán)保局主管項(xiàng)目地審計(jì)證據(jù)、底稿、審計(jì)意見進(jìn)行審核和質(zhì)量把關(guān)以及工作進(jìn)度地掌控，并指導(dǎo)成員編寫審計(jì)意見和公文網(wǎng)上流程工作.個人收集整理勿做商業(yè)用途. 負(fù)責(zé)對市建委、區(qū)主管項(xiàng)目地審計(jì)證據(jù)、底稿、審計(jì)意見進(jìn)行審核和質(zhì)量把關(guān)以及工作進(jìn)度地掌控，并指導(dǎo)成員編寫審計(jì)意見和公文網(wǎng)上流程工作，同時(shí)項(xiàng)目完成后負(fù)責(zé)對各審計(jì)組審計(jì)檔案裝訂進(jìn)行檢查督促工作個人收集整理勿做商業(yè)用途. 負(fù)責(zé)對市交通局、市發(fā)改委主管項(xiàng)目地審計(jì)證據(jù)、底稿、審計(jì)意見進(jìn)行審核和質(zhì)量把關(guān)以及工作進(jìn)度地掌控，并指導(dǎo)成員編寫審計(jì)意見、公文網(wǎng)上流程工作，同時(shí)擔(dān)任本項(xiàng)目廉政監(jiān)督員 .個人收集整理勿做商業(yè)用途. 負(fù)責(zé)對經(jīng)開區(qū)、市電業(yè)局主管項(xiàng)目地審計(jì)證據(jù)、底稿、審計(jì)意見進(jìn)行審核和質(zhì)量把關(guān)以及工作進(jìn)度地掌控，并指導(dǎo)成員編寫審計(jì)意見和公文網(wǎng)上流程工作.個人收集整理勿做商業(yè)用途根據(jù)審計(jì)分工審計(jì)組成員相