會計、出納庫管崗位職責

1、會計人員崗位職責出納人員崗位責任制1. 出納員負責現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2. 現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴格按照財務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。 對現(xiàn)金收、 支的 原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。3. 現(xiàn)金要日清月結(jié)， 按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳， 并按日核對庫存現(xiàn)金， 做到記錄及時、 準確、 無誤。4. 支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必 須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。5. 辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領(lǐng)導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理 匯款。6. 收付現(xiàn)金雙方

2、必須當面點清，防止發(fā)生差錯。7. 對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟 失。8. 杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導。9. 按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。10. 對領(lǐng)導交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。二.會計員的崗位責任制1. 按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目。2. 即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。3. 劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。4. 認真計算財務(wù)成果及各種稅金。5. 按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。6. 按期繳納各種稅款。7. 債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析。8. 對會計帳目及憑證要

3、按期裝訂成冊，妥善保管。9. 對商場的財務(wù)檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度。10. 記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報 表和后帳。11. 嚴格遵守財經(jīng)紀律及商場制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。會計崗位職責范本對于一般的會計崗位， 如小型企業(yè)稱為主辦會計， 大中型企業(yè)稱為主管會計， 其主要職責是 負責日常的賬務(wù)處理工作。會計崗位職責范本如下：1、負責公司的會計核算事宜，及時做好憑證的編制、登記，做到帳證相符、帳表相符。2、按月度及時填制并報送會計報表，包括成本報表、費用報表、工資報表、報表附注、科 目余額表和財務(wù)情況說明等。3、按月、季、

4、年度及時進行稅務(wù)申報及匯算清繳，依法正確計提和上繳各項稅費，并負責 公司稅費臺帳的登記和管理。4、根據(jù)計劃、預(yù)算指標審核各類成本費用支出單據(jù)，并報告計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況。5、負責公司對外統(tǒng)計工作，按要求及時上報統(tǒng)計報表。6、負責公司固定資產(chǎn)核算，做到帳、卡、物相符，并按規(guī)定準確分類、編號、計提折舊。7、做好會計基礎(chǔ)工作，建立并負責公司固定資產(chǎn)、低值易耗品臺帳管理，直接參與公司各 項資產(chǎn)的清查和盤點。8、配合各經(jīng)營管理部門，及時清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。9、對公司的會計憑證、各類帳表定期打印、收集整理、裝訂成冊、登記編號，按照會計 檔案管理辦法妥善保管，并按照規(guī)定程序辦理銷毀報批手續(xù)。10 、

5、負責公司相關(guān)驗資、審計、稅務(wù)咨詢等事宜。11、負責公司會計電算化核算系統(tǒng)的安全。12、完成上級領(lǐng)導交辦的其他事務(wù)。具備條件：1 、堅持原則，廉潔奉公 ;2、具有會計專業(yè)技術(shù)資格3、主要一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財務(wù)工作時間不少于二年4 、熟悉國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識 ;5 、有較強的組織能力 ;6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工要求。職業(yè)道德：1 、敬業(yè)愛崗 ;2 、熱愛本職工作 ;3 、依法辦事 ;4 、客觀公正 ;5 、搞好服務(wù) ;6 、保守秘密 ;主要職責：1、服從財務(wù)部部長對會計核算工作的要求和指導，一切工作在財務(wù)部部長的指導下展 開，一切管理

6、行為向財務(wù)部部長負責 ;2、每年根據(jù)公司制訂方針、計劃及目標，確定成本控制目標，層層落實分解到各生產(chǎn) 車間及班組， 并組織推動并督促檢查各車間班組做好成本核算工作， 做到人人動腦筋， 個個 算成本，保證完成和超額完成成本計劃，保證公司總目標的實現(xiàn)。3 、制訂和組織執(zhí)行全公司的成本管理制度，進行成本預(yù)測，編制成本預(yù)算; 加強成本控制，核算產(chǎn)品成本 ; 編制成本費用報表，檢查考核綜合分析公司成本計劃的完成情況及增 產(chǎn)節(jié)約經(jīng)濟效果， 組織和指導各車間開展成本管理工作， 總結(jié)推廣先進經(jīng)驗。 并協(xié)助有關(guān)部 門建立在產(chǎn)品臺賬和半產(chǎn)品成品登記簿， 在產(chǎn)品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和半產(chǎn)品的出庫、 入庫都要認真 登記，對在產(chǎn)

7、品和自制半產(chǎn)品要定期盤點，做到賬實相符。采取多種形式開展部門、車間、 班組的群眾性經(jīng)濟核算，貫徹經(jīng)濟責任制。4、會同勞資部門，嚴格按照規(guī)定掌握使用工資總額，分析工資計劃的執(zhí)行情況，對于 違反工資計劃， 以及按照規(guī)定預(yù)發(fā)， 濫發(fā)工資及津貼的行為應(yīng)預(yù)以制止， 或向財務(wù)部部長和 有關(guān)領(lǐng)導報告。5、審核工資計算表，辦理代扣款項，發(fā)放工資后，要及時收回; 經(jīng)簽名的工資計算表，作為原始憑據(jù)入賬。6、制訂固定資產(chǎn)目錄，進行固定資產(chǎn)折舊的分類核算。對列作固定資產(chǎn)管理，按類別 和部門列示，一式二份， 一份由設(shè)備動力科保管， 一份由財務(wù)部門保管，每月設(shè)備動力科應(yīng) 將固定資產(chǎn)的增減數(shù)量及保存地點報財務(wù)會計核算科，做

8、到賬實相符。7、會計核算科組織使用部門，設(shè)備動力科每年對固定資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)盈虧要 清查原因，在未查明之前不得輕易處理，待查明原因后經(jīng)法定代表人批準，進行賬務(wù)處理。8、擬定材料管理與核算的實施辦法，對于原材料，燃料、包裝物等材料的收發(fā)，領(lǐng)退 和保管，都要制定手續(xù)和制度，明確責任。9、認真審核材料供應(yīng)計劃和供貸合同，防止盲目采購，對超計劃用款，要經(jīng)過總經(jīng)理 批準。10 、參與庫存材料的清查盤點。對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情 況經(jīng)過批準后進行賬務(wù)處理。11 、要經(jīng)常深入了解材料的儲備情況，對于超過正常儲備和呆滯積壓的材料，要分析 原因，提出處理意見，報總經(jīng)理批準后處理。12

9、 、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。出納崗位職責出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)。出納不得兼任稽核、 會計檔案保管和收入、 支出、 費用、債權(quán)債務(wù)賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。一、現(xiàn)金和銀行1.辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、 財務(wù)經(jīng)理簽批， 方可辦理款項收支。 單筆 2000元以下的零星支出才使用現(xiàn)金方式支 付。收付款后，加蓋 “收訖”、“付訖 ”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過 5000元，如有超出，需繳存 銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以 “白條 ”抵充現(xiàn)金，更不 得任意挪用現(xiàn)金。如

10、果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因， 根據(jù)情況分別處理， 不得 私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得 任意轉(zhuǎn)交他人。2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過2000元的支付用支票或電匯方式支付。收到支票需及時填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發(fā)生匯款錯誤的事件。 簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。如因 特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、 簽發(fā)日期， 規(guī)定限額和報銷期限， 并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。 對

11、于填寫錯誤的支 票，必須加蓋 “作廢 ”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀 行辦理掛失手續(xù)。3. 每月 5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會計。二、記帳和報表1. 認真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。對收到的銀行承兌匯票和支票要 作好備查賬登記。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證， 逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬， 并結(jié)出余 額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款，要及時查詢。 要隨時掌 握銀行存款余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。 月終銀行存款與銀行對賬單核對， 有關(guān)未達賬應(yīng)做好 “銀 行存款余額調(diào)節(jié)表 ”。 每星期

12、要填報資金收入及支出的明細表。2. 每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對資金情況。三、其它1.兼職公司外匯收付核銷工作2.學習、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會 制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。庫管崗位職責1. 負責庫房商品的接受和發(fā)放 .2. 每周對庫房商品進行盤點 , 并做好記錄備查 .3. 對庫房里的機器配件和成品進行必要的清理除塵 .4. 打掃庫房的清潔 , 并整理好庫房 .5. 每日對入庫的貨物和出庫的貨物進行詳細記載 , 以備查.6. 庫房鑰匙和其他有損庫房危險物品妥善保管 , 無總經(jīng)理批示或總經(jīng)理指派的

13、人進入 , 不得允許其進入 .7. 做好庫房中商品的正常、有瑕疵、破損等的報告工作 , 并提交相關(guān)人員組織專業(yè)人員維修 .8. 毀壞商品一律報相關(guān)負責人簽字確認 .1. 嚴格執(zhí)行入庫手續(xù)，物料或成品進倉時，倉管人員要核實數(shù)量、規(guī)格、種類是否與貨單一致。2. 入庫的物料和成品應(yīng)分堆放整齊，杜絕不安全因素 ; 并設(shè)物料卡，標識清楚。3 . 存貨入庫后應(yīng)及時入賬，準確登記。4 . 領(lǐng)用物料部門應(yīng)開具領(lǐng)料單，若需配套領(lǐng)料時，應(yīng)配套領(lǐng)用；倉管人員應(yīng)按審核無誤的領(lǐng)料單和先進先出的原則發(fā)料。5. 成品庫須按發(fā)貨單發(fā)貨，手續(xù)不全不與發(fā)貨；如遇特殊情況，則須獲得公司經(jīng)理同意后方可發(fā)貨，事后應(yīng)補方可發(fā)貨。6 .

14、領(lǐng)用物料或成品發(fā)貨后應(yīng)及時登記有關(guān)賬7. 倉管人員應(yīng)堅持日清月結(jié)，憑單下賬，不跨月記賬，按時上交報表，做到賬、物、卡 致。8. 為使倉庫存貨賬實相符，必須做好日常盤點和月末盤點工作。9. 隨時了解倉庫的儲備情況，有無儲備不足或超儲積壓、呆滯和不需要現(xiàn)象的發(fā)生，并即 時上報。10 . 定期上報不合格存貨資料，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定即時處理。11. 做好防火、防盜、防爆工作并保持庫內(nèi)清潔、整齊、空氣流通；定期檢查存貨、防止存 貨變質(zhì)。12. 嚴禁在倉庫內(nèi)吸煙、用火和亂接使用電器。13. 上下班前應(yīng)做好門、窗、電、水的開關(guān)工作。14. 倉管人員要按時上下班，遵守公司各項規(guī)章制度，如遇工作忙，要延長工作時間， 倉管 人員要無條件服從。15. 倉管人員要立足本職，堅守崗位，熟練業(yè)務(wù)，具備高度責任感， 要樂于聽取他