企業(yè)稅收籌劃課程標(biāo)準(zhǔn)

1、企業(yè)稅收籌劃課程標(biāo)準(zhǔn)課程名稱：企業(yè)稅收籌劃課程代碼：4030004課程類型：崗位技能課學(xué)分：3計(jì)劃學(xué)時(shí)：48實(shí)踐課時(shí)比例：6%主要授課方式：案例教學(xué)考核方式：試卷+過程性考核適用專業(yè)：財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)先修課程：稅法、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理學(xué)1 .概述依法納稅是納稅人應(yīng)盡的義務(wù)，但是很多企業(yè)由于內(nèi)部缺乏稅務(wù)籌劃人才，或是沒有聘請(qǐng)外部 財(cái)稅專家進(jìn)行稅務(wù)籌劃，導(dǎo)致企業(yè)不堪稅負(fù)，甚至嚴(yán)重影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營。而另外還有一些企業(yè) 采用一些不合法的手段，偷稅、騙稅、抗稅，最終一敗涂地。現(xiàn)實(shí)中很多企業(yè)該繳的稅沒繳，不該 繳的稅卻繳了，可繳可不繳的稅也繳了，不僅企業(yè)總體稅負(fù)很重，而且還存在著嚴(yán)重的納

2、稅風(fēng)險(xiǎn)。 因此，本課程主要培養(yǎng)學(xué)生涉稅經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理能力和申報(bào)納稅的能力。課程的性質(zhì)企業(yè)稅收籌劃課程我院會(huì)計(jì)專業(yè)必修的一門專業(yè)核心課，同時(shí)也是一門理論與實(shí)踐相結(jié)合 的應(yīng)用學(xué)科課程。它以經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)為基礎(chǔ)，是稅收學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)、金融學(xué)、投資學(xué)、 法學(xué)等學(xué)科知識(shí)的綜合運(yùn)用。本課程以就業(yè)為導(dǎo)向，是在對(duì)財(cái)會(huì)專業(yè)所涵蓋的崗位群進(jìn)行任務(wù)與職業(yè)能力分析的基礎(chǔ)上開設(shè)的。課程設(shè)置以企業(yè)所納稅種為主線，根據(jù)高等職業(yè)院校財(cái)會(huì)專業(yè)學(xué)生的認(rèn)知特點(diǎn)來展示教學(xué)內(nèi)容。在工作任務(wù)引領(lǐng)下以案例分析、分組討論等形式展開教學(xué)，使學(xué)生真切體會(huì)到稅務(wù)籌劃對(duì)于企業(yè)的 重要性。要求學(xué)生做學(xué)結(jié)合、邊學(xué)邊做，以培養(yǎng)學(xué)生進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)

3、籌劃的能力，提高學(xué)生分析和解 決企業(yè)稅務(wù)問題的能力，適應(yīng)該崗位實(shí)際運(yùn)用的需要。本課程的總體目標(biāo)是通過層次性循序漸進(jìn)的學(xué)習(xí)過程，使學(xué)生克服對(duì)本課程知識(shí)的枯燥、相關(guān) 知識(shí)點(diǎn)多、難理解和畏懼感，激發(fā)學(xué)生的求知欲，培養(yǎng)學(xué)生敢于克服困難、終生探索的興趣。培養(yǎng) 學(xué)生能夠進(jìn)行企業(yè)稅收籌劃實(shí)際操作的基本能力，使學(xué)生了解我國企業(yè)報(bào)稅的基本流程和稅法領(lǐng)域 的發(fā)展動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)。2 . 1知識(shí)目標(biāo)1稅收籌劃的原理和基本方法；2各稅種應(yīng)納稅種及計(jì)算方法簡(jiǎn)介；3各稅種享受的稅收優(yōu)惠類型及利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃的方法;學(xué)習(xí)文檔僅供參考4結(jié)合會(huì)計(jì)、審計(jì)等學(xué)科內(nèi)容掌握各稅種稅收籌劃的具體操作方案。2. 2素質(zhì)目標(biāo)1較高的政治思

4、想品德素質(zhì)、良好的職業(yè)道德和心里素質(zhì)；2具備一定的稅收素養(yǎng)；3熟悉中華人民共和國稅收征收管理法、中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則稅收法律法規(guī)；4能在遵守稅法、會(huì)計(jì)法及稅收相關(guān)法律法規(guī)的前提下，利用相關(guān)法律法規(guī)的政策引導(dǎo)性與躲避性進(jìn)行稅務(wù)籌劃。3. 3能力目標(biāo)1能對(duì)財(cái)政稅收有一個(gè)系統(tǒng)清晰的認(rèn)識(shí)；2具備稅務(wù)籌劃崗位所應(yīng)有的稅法、稅收相關(guān)法律的知識(shí)儲(chǔ)備；3具備應(yīng)用稅務(wù)籌劃方法、技巧進(jìn)行稅收籌劃的專業(yè)方法能力；4會(huì)分析企業(yè)經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務(wù)流程，提供稅務(wù)籌劃解決方案，躲避公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；5能解答公司內(nèi)部有關(guān)稅務(wù)方面的日常咨詢；6能觸類旁通、及時(shí)歸納總結(jié)，為變化了的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)找到新的籌劃思路與方法。3,課程

5、內(nèi)容和要求根據(jù)工作任務(wù)與職業(yè)能力分析，為使學(xué)生會(huì)干與其工作崗位相關(guān)的財(cái)政現(xiàn)象分析及稅收業(yè)務(wù)處 理工作，本課程設(shè)置了 “稅收籌劃基礎(chǔ)知識(shí)、增值稅稅收籌劃、消費(fèi)稅稅收籌劃、營業(yè)稅稅收籌劃、企業(yè)所得稅稅收籌劃、個(gè)人所得稅稅收籌劃、其他稅種稅收籌劃、納稅籌劃綜合案例”等8個(gè)學(xué)習(xí)項(xiàng)目，在項(xiàng)目的教學(xué)實(shí)施中，進(jìn)一步分解成假設(shè)干個(gè)學(xué)習(xí)型工作任務(wù)。學(xué)習(xí)情境/ 項(xiàng)目/模塊工作任務(wù)知識(shí)要求技能要求授課 形式學(xué)時(shí) 安排稅收籌劃基礎(chǔ)知識(shí)1 .認(rèn)識(shí)稅收籌 劃基本理論2 .稅收籌劃的 方法、步驟能夠理解稅收籌劃的定義， 掌 握稅收籌劃的特點(diǎn)和原則， 了 解稅收籌劃的原則，熟悉稅收 籌劃的分類等。通過本章學(xué) 習(xí)，要求學(xué)生對(duì)本

6、課程的概貌 有所了解，為以后各章的學(xué)習(xí) 奠定基礎(chǔ)。能認(rèn)識(shí)稅收籌劃，了解其 概念、及內(nèi)容，能大致講 述稅收籌劃的起源和發(fā) 展過程，從理論上解釋了 稅收籌劃的理論基礎(chǔ)，從 而拓寬學(xué)生的知識(shí)面和 考慮問題的角度，異在理 論上論證了設(shè)立該課程 的的必要性。講授 案例理論246增值稅稅 收籌劃1 .增值稅基本 法規(guī)2 .增值稅優(yōu)惠 政策3 .增值稅稅收 籌劃認(rèn)識(shí)增值稅基本的征收管理， 識(shí)記增值稅的稅收優(yōu)惠政策， 掌握增值稅的計(jì)算，掌握增值 稅納稅人身份選擇、混合銷售 的稅收籌劃、購貨對(duì)象選擇的 稅收籌劃、運(yùn)費(fèi)的稅收籌劃、 折扣方式的稅收籌劃、代銷方能認(rèn)識(shí)增值稅，熟悉稅收 優(yōu)惠政策，工作中能夠熟 練運(yùn)用增

7、值稅相關(guān)規(guī)定 和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。講授 案例 討論理論4實(shí)踐6學(xué)習(xí)文檔僅供參考式的稅收籌劃。消費(fèi)稅稅 收籌劃1 .消費(fèi)稅基本 法規(guī)2 .消費(fèi)稅優(yōu)惠 政策3 .消費(fèi)稅稅收 籌劃能掌握消費(fèi)稅躲避納稅義務(wù)的籌劃、消費(fèi)稅縮小稅基的籌戈IJ、消費(fèi)稅適用低稅率的籌戈IJ、消費(fèi)稅延遲納稅籌劃、充分利用消費(fèi)稅優(yōu)惠政策的籌戈|J。能認(rèn)識(shí)消費(fèi)稅，了解其計(jì) 算，能熟悉稅收優(yōu)惠政 策，工作中能夠熟練運(yùn)用 消費(fèi)稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠 政策進(jìn)行籌劃。講授 案例 討論理論2實(shí)踐4營業(yè)稅稅 收籌劃1 .營業(yè)稅基本 法規(guī)2 .營業(yè)稅優(yōu)惠 政策3 .營業(yè)稅稅收 籌劃能明確營業(yè)稅躲避納稅義務(wù)的籌劃、營業(yè)稅縮小稅基的籌戈IJ、營業(yè)稅適用低

8、稅率的籌戈ij、營業(yè)稅延遲納稅籌劃、充分利用營業(yè)稅優(yōu)惠政策的籌戈|J。能認(rèn)識(shí)營業(yè)稅，了解其計(jì) 算，能熟悉稅收優(yōu)惠政 策，工作中能夠熟練運(yùn)用 營業(yè)稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠 政策進(jìn)行籌劃。講授 案例 討論理論2實(shí)踐4企業(yè)所得 稅稅收籌 劃1 .企業(yè)所得稅 基本法規(guī)2 .企業(yè)所得稅 優(yōu)惠政策3 .企業(yè)所得稅 稅收籌劃能明確企業(yè)所得稅的稅基及 籌劃思路、縮小計(jì)稅收入策 略、稅前可扣除的成本費(fèi)用籌 劃原則、不具備抵稅作用的開 支項(xiàng)目籌劃、限定條件內(nèi)具有 抵稅作用的成本費(fèi)用籌劃、在多個(gè)納稅期緩慢抵稅的成本 費(fèi)用籌劃、可超額扣除的成本 費(fèi)用籌劃、通過關(guān)聯(lián)企業(yè)影響 所得稅稅基籌劃。能認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅，了解 其計(jì)算，能熟

9、悉稅收優(yōu)惠 政策，工作中能夠熟練運(yùn) 用企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定 和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。講授 案例 討論理論2實(shí)踐5個(gè)人所得 稅稅收籌劃1 .個(gè)人所得稅 基本法規(guī)2 .個(gè)人所得稅 稅收優(yōu)惠政策3 .個(gè)人所得稅 稅收籌劃能認(rèn)識(shí)個(gè)人所得稅概述；熟悉 合理選擇組織形式的納稅籌戈IJ、費(fèi)用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃、 個(gè) 人捐贈(zèng)的籌劃、偶然所得臨界 點(diǎn)的納稅籌劃，掌握均衡發(fā)放 工資的納稅籌劃、全年一次性 獎(jiǎng)金的納稅籌劃、不向類型所 得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃、稿酬 所得的納稅籌劃。能認(rèn)識(shí)個(gè)人所得稅，了解 其計(jì)算，能熟悉稅收優(yōu)惠 政策，工作中能夠熟練運(yùn) 用個(gè)人所得稅相關(guān)規(guī)定 和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。講授案例討論理論2實(shí)踐5其他稅種稅收

10、籌劃1 .其他稅種基 本法規(guī)2 .其他稅種優(yōu) 惠政策3 .其他稅種稅 收籌劃能認(rèn)識(shí)關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè) 稅、資源稅等小稅種的概述， 熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅 籌劃、資源稅的納稅籌劃、 車 船稅的納稅籌劃、車輛購置稅 的納稅籌劃、城鎮(zhèn)土地使用稅 的納稅籌劃，掌握關(guān)稅的納稅 籌劃、印花稅的納稅籌劃、房 產(chǎn)稅的納稅籌劃、契稅、土地 增值稅籌劃。能認(rèn)識(shí)其他小稅種，了解 其計(jì)算，能熟悉稅收優(yōu)惠 政策，工作中能夠熟練運(yùn) 用相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策 進(jìn)行籌劃。講授 案例 討論實(shí)踐4學(xué)習(xí)文檔僅供參考稅收籌劃綜合案例稅收籌劃綜合 案例了解各稅種的基本知識(shí)， 掌握 各稅種籌劃的基本工具和內(nèi)容。能熟悉稅收優(yōu)惠政策，工 作中

11、能夠熟練運(yùn)用相關(guān) 規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌 戈IJ。案例 討論實(shí)踐4機(jī)動(dòng)2合計(jì)484.1 課程的重點(diǎn)、難點(diǎn)及解決方法本課程的重點(diǎn)是各稅種的稅收籌劃方法的掌握，難點(diǎn)在項(xiàng)目二、項(xiàng)目五和項(xiàng)目八，各稅種的稅 收籌劃方法的具體運(yùn)用上。首先，稅收籌劃開在大三上學(xué)期，在籌劃過程中需要用到的基礎(chǔ)知識(shí)比 方基礎(chǔ)會(huì)計(jì)等在同學(xué)們剛進(jìn)校門的第一學(xué)期就已經(jīng)學(xué)過了，時(shí)間長了可能會(huì)導(dǎo)致同學(xué)們的遺忘；其 次，稅收籌劃是一門綜合性比較高的課程，需要的知識(shí)點(diǎn)比較全面，同學(xué)們很難獨(dú)立的找到比較好 的籌劃方案；第三，稅收籌劃的實(shí)用性比較強(qiáng)，而以前同學(xué)們?cè)谶@方面接觸的案例比較少，剛?cè)腴T 的話比較下手。針對(duì)以上學(xué)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)，可以采用以下解

12、決方法：1 .在課前把這節(jié)課需要用到的基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)以任務(wù)單的形式下發(fā)到學(xué)生手中，或者在上節(jié)課就以 作業(yè)的形式要求學(xué)生課后去復(fù)習(xí)這些知識(shí)點(diǎn)；2 .案例討論時(shí)多采用分小組的形式，調(diào)動(dòng)大家的積極性，集思廣益；3 .讓學(xué)生多上網(wǎng)查找最新的稅務(wù)籌劃的案例，以及那些經(jīng)典的稅務(wù)籌劃案例，認(rèn)真學(xué)習(xí)，寫出 心得體會(huì)然后跟大家分享，這也是強(qiáng)化學(xué)生學(xué)習(xí)的一個(gè)過程。4.2.1 教學(xué)方法根據(jù)本課程的教學(xué)目標(biāo)要求和課程特點(diǎn)以及有關(guān)學(xué)情，選擇適合于本課程的最優(yōu)化教學(xué)法。綜 合考慮教學(xué)效果和教學(xué)可操作性等因素，本課程選用講授法、情境教學(xué)法、案例教學(xué)法和小組討論 教學(xué)法等教學(xué)法。1 .項(xiàng)目教學(xué)法本課程根據(jù)稅收籌劃工作任務(wù)，基于工

13、作過程將稅收籌劃教學(xué)分成“稅收籌劃基礎(chǔ)知識(shí)、消費(fèi) 稅稅收籌劃、消費(fèi)稅稅收籌劃、營業(yè)稅稅收籌劃、企業(yè)所得稅稅收籌劃、個(gè)人所得稅稅收籌劃、其 他稅種稅收籌劃、遺產(chǎn)籌劃”等8個(gè)學(xué)習(xí)項(xiàng)目，采取分項(xiàng)目組織教學(xué)，做到工作技能與學(xué)習(xí)內(nèi)容相結(jié)合，實(shí)現(xiàn) 工作式學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)式工作”的教學(xué)目標(biāo)。通過仿真實(shí)訓(xùn)教學(xué)使學(xué)生在仿真環(huán)境中教、學(xué)、 做有效結(jié)合，鍛煉學(xué)生的實(shí)際操作技能，標(biāo)準(zhǔn)賬頁的填寫，幫助理論知識(shí)的消化，為學(xué)生今后走上 工作崗位打下良好的基礎(chǔ)。2 .小組討論法小組討論是將學(xué)生分成一個(gè)一個(gè)小組，對(duì)問題或者案例進(jìn)行討論，討論完畢、讓學(xué)生上臺(tái)演講， 然后由學(xué)生提問，最后由老師點(diǎn)評(píng)和總結(jié)。小組討論法可以開發(fā)學(xué)生在課堂教學(xué)

14、中的自主性、主動(dòng)學(xué)習(xí)文檔僅供參考 性和創(chuàng)造性，讓學(xué)生通過自己的努力去發(fā)現(xiàn)知識(shí)，這種方法既能使學(xué)生穩(wěn)固所學(xué)知識(shí)，也能鍛煉其 組織能力、管理能力、發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力。3 .案例教學(xué)法通過對(duì)8個(gè)項(xiàng)目多個(gè)稅收籌劃案例的講解和實(shí)訓(xùn)，可將深?yuàn)W的專業(yè)知識(shí)通俗化，將抽象的專業(yè) 理論具體化，從而提高學(xué)生稅收籌劃技能。本課程要求很強(qiáng)的實(shí)踐動(dòng)手能力，在所有的項(xiàng)目任務(wù)中 都會(huì)引入案例，通過案例引發(fā)學(xué)習(xí)興趣，明確學(xué)習(xí)任務(wù)，讓學(xué)生思維由被動(dòng)變主動(dòng)；教學(xué)案例放在 每個(gè)單元的課堂教學(xué)中，老師講解和學(xué)生學(xué)、做相結(jié)合，以此鍛煉學(xué)生的操作技能，以增強(qiáng)學(xué)生的 學(xué)習(xí)興趣、培養(yǎng)學(xué)生分析問題、解決問題能力。4、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法以一個(gè)具體的

15、工作任務(wù)為主線，老師安排學(xué)生做。教師從課前準(zhǔn)備、教學(xué)過程的組織安排到最 后答疑解惑、歸納總結(jié)，充分表達(dá)教師的主導(dǎo)地位；學(xué)生從分組討論、接受任務(wù)、分工合作、完成 任務(wù)到分析總結(jié)、提出困惑，充分表達(dá)學(xué)生的主體地位。整個(gè)教學(xué)過程實(shí)現(xiàn)做學(xué)合一。5、多種教學(xué)手段相結(jié)合。在教學(xué)過程中，采取課堂傳授、教學(xué)課件、邊講邊練、分組討論、企 業(yè)實(shí)踐的教學(xué)模式。多種教學(xué)手段的運(yùn)用，有效的提高學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，促進(jìn)學(xué)生職業(yè)技能的培養(yǎng)。4 . 2. 2教學(xué)手段稅收籌劃課程采取靈活的教學(xué)方法和手段，按照獲取信息、計(jì)劃、實(shí)施、評(píng)價(jià)等工作過程 完成每個(gè)工作任務(wù)的教學(xué)任務(wù)，并采用多種教學(xué)方法和手段。通過完善的考核制度的催促，加強(qiáng)了學(xué)

16、生學(xué)習(xí)的動(dòng)力和壓力，使之有目標(biāo)、有針對(duì)性的學(xué)。利 用網(wǎng)絡(luò)和多媒體教學(xué)系統(tǒng)，因?yàn)槎悇?wù)籌劃過程涉及到的部門和法律法規(guī)非常多，而且有些稅法制度 和政策也在不斷調(diào)整，因此要求學(xué)生通過網(wǎng)絡(luò)不斷瀏覽各個(gè)部門的相關(guān)網(wǎng)站，隨時(shí)了解國家稅法的 最新政策。同時(shí)通過制作電子教案、課件、試題庫等，充分利用多媒體技術(shù)進(jìn)行教學(xué)，提高課堂的 信息量。實(shí)物教學(xué)，在課堂講解每個(gè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容時(shí)，對(duì)稅務(wù)籌劃過程中可能涉及到的各種報(bào)稅單據(jù)、 完稅憑證等，教師通過實(shí)際展示，形象直觀的向?qū)W生傳授知識(shí)，學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中熱情很高，學(xué)習(xí) 的效率也就很高。課程考核方式稅收籌劃課程考核采用平時(shí)考核+期末考核項(xiàng)結(jié)合的形式。其中期末考核方式采用卷面考試

17、的形式，比例占總成績(jī)的 60%;平時(shí)考核主要是依據(jù)學(xué)生提交的成果、作業(yè)、平常表現(xiàn)的結(jié)果進(jìn)行, 比例占總成績(jī)的40%,考核成績(jī)則是8個(gè)項(xiàng)目考核成績(jī)按照一定的權(quán)重進(jìn)行累計(jì)。課程考核標(biāo)準(zhǔn)學(xué)習(xí)情境/ 項(xiàng)目/模塊工作任務(wù)評(píng)價(jià)目標(biāo)評(píng)價(jià)方式評(píng)價(jià)比重稅收籌劃 基礎(chǔ)知識(shí)1 .認(rèn)識(shí)稅收籌 劃基本理論2 .稅收籌劃的 方法、步驟能夠理解稅收籌劃的定義， 掌 握稅收籌劃的特點(diǎn)和原則， 了 解稅收籌劃的原則，熟悉稅收 籌劃的分類等。過程性評(píng)價(jià)：提問、案例分析；總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考一一判5%學(xué)習(xí)文檔僅供參考斷題、選擇題等。增值稅稅 收籌劃1 .增值稅基本 法規(guī)2 .增值稅優(yōu)惠 政策3 .增值稅稅收 籌劃認(rèn)識(shí)增值稅基本的征收管

18、理， 識(shí)記增值稅的稅收優(yōu)惠政策， 掌握增值稅的計(jì)算，會(huì)進(jìn)行增 值稅稅務(wù)籌劃。過程性評(píng)價(jià)：提問、案例 分析；總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考一一判 斷題、選擇題等。10%消費(fèi)稅稅 收籌劃1 .消費(fèi)稅基本 法規(guī)2 .消費(fèi)稅優(yōu)惠 政策3 .消費(fèi)稅稅收 籌劃認(rèn)識(shí)消費(fèi)稅基本的征收管理， 識(shí)記消費(fèi)稅的稅收優(yōu)惠政策， 掌握消費(fèi)稅的計(jì)算，會(huì)進(jìn)行增 值稅稅務(wù)籌劃。過程性評(píng)價(jià)：提問、案例分析；總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考一一判 斷題、選擇題等。10%營業(yè)稅稅 收籌劃1 .營業(yè)稅基本 法規(guī)2 .營業(yè)稅優(yōu)惠 政策3 .營業(yè)稅稅收 籌劃認(rèn)識(shí)營業(yè)稅基本的征收管理， 識(shí)記營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策， 掌握營業(yè)稅的計(jì)算，會(huì)進(jìn)行營 業(yè)稅稅務(wù)籌劃。過程性評(píng)價(jià)：提

19、問、案例分析；總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考一一判 斷題、選擇題等。5%企業(yè)所得 稅稅收籌劃1 .企業(yè)所得稅 基本法規(guī)2 .企業(yè)所得稅 優(yōu)惠政策3 .企業(yè)所得稅 稅收籌劃認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅基本的征收 管理，識(shí)記企業(yè)所得稅的稅收 優(yōu)惠政策，掌握企業(yè)所得稅的 計(jì)算，會(huì)進(jìn)行企業(yè)所得稅稅務(wù) 籌劃。過程性評(píng)價(jià)：提問、案例分析；總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考一一判 斷題、選擇題等。10%個(gè)人所得 稅稅收籌劃1 .個(gè)人所得稅 基本法規(guī)2 .個(gè)人所得稅 稅收優(yōu)惠政策3 .個(gè)人所得稅 稅收籌劃認(rèn)識(shí)個(gè)人所得稅基本的征收 管理，識(shí)記個(gè)人所得稅的稅收 優(yōu)惠政策，掌握個(gè)人所得稅的 計(jì)算，會(huì)進(jìn)行個(gè)人所得稅稅務(wù) 籌劃。過程性評(píng)價(jià)：提問、案例分析；總結(jié)性評(píng)

20、價(jià)：卷考一一判 斷題、選擇題等。5%其他稅種稅收籌劃1 .其他稅種基 本法規(guī)2 .其他稅種優(yōu) 惠政策3 .其他稅種稅 收籌劃能認(rèn)識(shí)關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè) 稅、資源稅等小稅種的概述， 熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅 籌劃、資源稅的納稅籌劃、 車 船稅的納稅籌劃、車輛購置稅 的納稅籌劃、城鎮(zhèn)土地使用稅 的納稅籌劃，掌握關(guān)稅的納稅 籌劃、印花稅的納稅籌劃、房 產(chǎn)稅的納稅籌劃、契稅、土地 增值稅籌劃。過程性評(píng)價(jià)：提問、案例分析；總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考一一判 斷題、選擇題等。5%稅收籌劃 綜合案例稅收籌劃綜合 案例能正確分析案例所涉及的知 識(shí)點(diǎn)，并進(jìn)行稅務(wù)籌劃過程性評(píng)價(jià)：案例分析； 總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考一一判 斷題、選擇題

21、等。10%過程，It考核60%期末考試30%學(xué)習(xí)文檔僅供參考學(xué)生出勤學(xué)習(xí)態(tài)度5%學(xué)生課后作業(yè)5%期末總成績(jī)100%考核結(jié)果說明本課程每個(gè)項(xiàng)目后邊都會(huì)有一個(gè)本項(xiàng)目的案例討論，當(dāng)學(xué)生完成全部工作任務(wù)后，根據(jù)上述考核標(biāo)準(zhǔn)給出相應(yīng)的分值。各分值對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)如下：1 .“優(yōu)秀”標(biāo)準(zhǔn)綜合成績(jī)90分含90分以上為優(yōu)秀。2 .“良好”標(biāo)準(zhǔn)綜合成績(jī)80-89分含80分為良好。3 .“及格”標(biāo)準(zhǔn)綜合成績(jī)60-79分含60分為及格。4 .“不及格”標(biāo)準(zhǔn)綜合成績(jī)60分以下。4.4 教材編寫必須依據(jù)本課程標(biāo)準(zhǔn)編寫教材，教材編寫充分表達(dá)項(xiàng)目課程設(shè)計(jì)思想，以項(xiàng)目為載體實(shí)施教學(xué)，教材要表達(dá)先進(jìn)性、通用性、實(shí)用性，要表達(dá)企業(yè)真實(shí)

22、的業(yè)務(wù)操作和流程。4.5 課程資源的開發(fā)與利用1 .教輔材料：要力求接近實(shí)踐，最好是來源于實(shí)踐的案例與情境，并開發(fā)課程的習(xí)題、參考文 獻(xiàn)等內(nèi)容，向?qū)W生開放，以利于學(xué)生自主學(xué)習(xí)。2 .實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書：格式正確、內(nèi)容全面，且能具體寫明對(duì)學(xué)生的各項(xiàng)要求。3 .硬件環(huán)境：完善校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地，為學(xué)生提供校內(nèi)親身參與企業(yè)稅務(wù)籌劃的環(huán)境；同時(shí)，通過 各種渠道加大對(duì)校外實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)，為學(xué)生的校外實(shí)踐提供環(huán)境條件。4 .信息技術(shù)：充分的利用各種信息技術(shù)，例如網(wǎng)絡(luò)、多媒體課件等，為學(xué)生提供學(xué)習(xí)的便利條 件。例如加大課程的網(wǎng)絡(luò)資源建設(shè)，把與課程有關(guān)的文獻(xiàn)資料、教學(xué)大綱、電子教案、教學(xué)課件、 習(xí)題、教學(xué)視頻、稅法的相關(guān)前沿信息、學(xué)生與教師的互動(dòng)等都放到網(wǎng)上，充分的為學(xué)生的自主學(xué) 習(xí)提供環(huán)境條件。要求任課教師必須具有豐富的稅務(wù)籌劃知識(shí)包括理論知識(shí)和實(shí)踐知識(shí)、課程開發(fā)能力、基于學(xué)生能力培養(yǎng)的教學(xué)能力、為社會(huì)提供科技服務(wù)的能力等，以利于教學(xué)和課程的改革。另外，本門課程的實(shí)訓(xùn)條件要求有教學(xué)做一體化的綜合實(shí)