目標成本管理辦法

1、目標成本管理流程1 目的規(guī)范集團成本管理流程和管理標準，明確成本管理職責，實現(xiàn)成本可控性，提升集團成本管理 水平.2 適用范圍適用于集團及下屬的所有地區(qū)公司項目目標成本管理工作。3 術語與定義3.1 目標成本：是公司基于市場狀況，結(jié)合公司經(jīng)營計劃，根據(jù)項目預期售價和目標利潤進行預先確定的，經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的項目成本指標.應體現(xiàn)公司“以經(jīng)濟合理最大化，提升產(chǎn)品競爭力，形成行業(yè)成本優(yōu)勢”的成本管理宗旨。3.2 各階段成本定義3.2.1 成本測算（土地版）：項目拓展階段的成本預測表3.2.2 成本測算（定位版）：項目概念性設計階段編制的成本預測表。3.2.3 目標成本：項目方案深化設計（或擴初設計）

2、階段編制的成本預測表，作為地區(qū)公司的考核 目標下達。3.2.4 合約規(guī)劃：擴初階段及施工圖設計階段編制的以合同為單位的項目實施性成本表。3.3 管理原則3.3.1 在項目的可行性研究、市場定位階段，測算各項成本；在規(guī)劃設計階段，分解成本控制目標，實行全過程目標成本管理.3.3.2 目標成本編制過程中，土地類成本數(shù)據(jù)由土地部門提供， 設計類成本數(shù)據(jù)由設計部門提供，報批報建類成本數(shù)據(jù)由相關部門提供，物業(yè)管理類成本數(shù)據(jù)由商業(yè)管理部門提供，營銷類成本數(shù)據(jù)由營銷部門提供，財務及管理費用類成本數(shù)據(jù)由財務部門提供，其余數(shù)據(jù)由審核 中心測算，審核中心匯總上述數(shù)據(jù)編制完成各階段目標成本。3.3.3 收益指標最大

3、化原則：成本測算（土地版）收益指標w成本測算（定位版）收益指標w成本測算（方案版）收益指標w目標成本收益指標。3.3.4 各階段目標成本的編制時間要求：成本測算（土地版）在項目初步定位確定后 7個日歷天內(nèi)，成本測算（定位）在概念設計確定后15個日歷天內(nèi)，目標成本在方案深化設計（擴初設計）確定后20個日歷天內(nèi)，兩個階段的合約規(guī)劃分別在方案深化設計（擴初設計 ）確定后20 個日歷天內(nèi)和施工圖設計確定后15個日歷天內(nèi)。3.3.5 目標成本的調(diào)整原則：目標成本經(jīng)集團批準后，原則上應嚴格執(zhí)行，不得突破，用目標成本指導后續(xù)的設計、 工程招標等各項工作。 在目標成本實施過程中，物業(yè)類型或數(shù)量調(diào)整，產(chǎn)品定位及

4、部品部件配置重大調(diào)整，應按新的定位及配置標準相應調(diào)整目標成本，調(diào)整權責按200萬以內(nèi)報集團審核管理中心審批，200以上500萬以內(nèi)報管線副總裁審批，500萬以上報總裁審批。4 職責4.1 集團決策層4.1.1 按權限評審或?qū)徟⑾逻_目標成本。4.1.2 按權限審批目標成本調(diào)整。4.2 集團審核管理中心4.2.1 負責制定及修訂目標成本編制的規(guī)則、各階段目標成本標準模板、統(tǒng)一的編制方法及編制內(nèi)容。4.2.2 負責編制或?qū)徍说貐^(qū)公司編制的各階段目標成本。4.2.3 審核地區(qū)公司編制的項目合約規(guī)劃方案.4.2.4 負責對目標成本的執(zhí)行情況進行考核.4.3 地區(qū)公司總經(jīng)理4.3.1 對所管理項目的整體

5、成本負責。4.3.2 對所管理項目的經(jīng)營成果負責。4.4 地區(qū)公司項目經(jīng)理4.4.1 項目工程成本控制的組織者和責任者。4.4.2 參與成本控制目標的編制以及成本計劃的編制和分解工作。4.4.3 組織編制項目開發(fā)計劃， 并積極推動各職能部門按計劃執(zhí)行。 處理成本、市場、工程質(zhì)量、開發(fā)周期、資源、效益之間的關系，嚴格控制項目的成本和期間費用，加速投資回報，提高經(jīng)濟效益.4.5 地區(qū)公司審核中心4.5.1 執(zhí)行集團造價成本管理相關體系文件，接受集團審核管理中心的監(jiān)督。4.5.2 負責編制項目各個階段的項目目標成本，確定項目及每個單位工程的目標工程成本，分解工程成本控制指標，落實降低成本方面的技術組

6、織措施。4.5.3 負責編制項目合約規(guī)劃方案，報集團審核管理中心備案.4.5.4 若新成立的地區(qū)公司造價審核管理人員未到位，則由集團審核管理中心完成上述工作。5 關鍵活動描述5.1 項目拓展階段-成本測算（土地版）【集團審核管理中心主辦】5.1.1 開發(fā)管理中心提供土地信息、周邊市政配套、政府收費情況 5.1.2 資產(chǎn)管理中心提供項目初步定位【初步產(chǎn)品建議書】。5.1.3 設計管理中心提供項目初步規(guī)劃指標及建議。5.1.4 審核管理中心按照集團模板要求，依據(jù)類似項目的成本數(shù)據(jù)或者已結(jié)算項目的數(shù)據(jù)（但須在數(shù)據(jù)處標明來源），組織完成【成本測算（土地版）】的編制.5.1.5 項目拓展階段成本測算（土

7、地版），是【項目可行性研究報告】的組成部分，與【項目可行性研究報告】及其他資料一并報集團決策層審核/審批5.1.6 1成本測算（土地版）】用于控制成本測算（定位版）的編制，指導概念性方案設計.5.2 產(chǎn)品定位階段一一成本測算（定位版 ）【集團工程造價管理中心主辦】5.2.1 此階段項地區(qū)公司相關部門與集團造價、設計、營銷相關人員需緊密配合，各專業(yè)工作進行互動，實現(xiàn)“滿足品質(zhì)要求的性價比最大化"成本管理目標，提高工作及決策效率.5.2.2 資產(chǎn)管理中心組織此階段項目策劃工作，編制【產(chǎn)品定位策劃報告】。5.2.3 設計管理中心負責此階段概念性方案設計工作。5.2.4 審核管理中心負責根據(jù)

8、各部門提供的規(guī)劃指標、初步建造標準、產(chǎn)品配比、體驗示范區(qū)、周邊市政接口等，及與營銷、設計、工程、財務等部門互動討論確定的產(chǎn)品定位，完成【成本測算（定位版）】的編制。5.2.5 審核管理中心將【成本測算（定位版）】帶入經(jīng)濟模型測算后應滿足成本測算（土地版）的收益指標。5.2.6 1成本測算（定位版）】是【項目產(chǎn)品定位策劃報告】的組成部分，同【項目產(chǎn)品定位策劃報告】及其他資料一并報集團決策層評審/審批5.2.7 設計管理中心根據(jù)成本測算完成【方案設計任務書一成本控制附件】，指導方案階段設計.5.2.8 1成本測算（定位版）】用于檢視、控制概念性方案設計成果符合【成本測算（土地版）】的收益指標，經(jīng)審

9、批過的【成本測算（定位版）】用于控制【成本測算（方案版）】的編制。5.3 方案深化（擴初設計）階段一一目標成本【地區(qū)公司主辦，集團評審決策后下達項目目標成本】5.3.1 依據(jù)工程設計管理中心提供的項目技術經(jīng)濟指標、項目配置標準，審核中心在組織項目經(jīng)理、設計、工程、采購、營銷等部門共同充分討論后，完成【目標成本】的編制。5.3.2 【目標成本】編制完成后，結(jié)合工程實際情況完成【項目合約規(guī)劃方案初稿】。5.3.3 在編制【目標成本】過程中，審核中心應與相關部門研討后對方案深化（擴初設計）圖紙?zhí)岢黾夹g經(jīng)濟優(yōu)化措施建議；經(jīng)地區(qū)公司項目經(jīng)理審核、地區(qū)公司管線副總、總經(jīng)理審批 后執(zhí)行。5.3.4 【目標成本】帶入經(jīng)濟模型測算后應滿足【成本測算（定位版）的收益指標。5.3.5 【目標成本】是項目方案深化設計（擴初設計）階段論證資料的一部分，須與項目方案深化設計（擴初設計）成果一同報集團審核管理中心、管線副總裁審核/審批。通過審批后，作為該項目的目標成本控制要求進行下達，并作為該項目及地區(qū)公司相關考核的依據(jù)5.3.6 工程設計管理中心根據(jù)目標成本，指導施工圖設計。5.3.7 【目標成本】 進一步檢視、控制方案深化設計 （擴初設計）成果符合【成本測算（定位版）】的收益指標，經(jīng)審批過的【目標成本】及【項目合約規(guī)劃方案初稿】作為【項目合約規(guī)劃