財務(wù)內(nèi)部管控內(nèi)部控制期末考試答案

1、企業(yè)內(nèi)部控制5-6章第五章選擇題1 信息系統(tǒng)的目的是（A）A為了組織機構(gòu)提供信息服務(wù)以支持管理決策活動B內(nèi)部控制對會計信息系統(tǒng)有保障作用C執(zhí)行定期盤點保證帳實相符D有助于提高內(nèi)部審計效率2 下列哪個不是企業(yè)信息化建設(shè)的一般原則（ D）A系統(tǒng)規(guī)則B分布投入C逐步實施 D內(nèi)部溝通3信息系統(tǒng)你是指能夠?qū)π畔⑹占⒔M織、存儲、加工、（A）等職能的系統(tǒng)A/傳遞和控制 B控制和計劃 C計劃和傳遞 D計劃和組織4采購活動主要包刮采購訂貨、運輸、檢驗（ B ）。A、下單B入庫C付款D核算5.以下關(guān)于會計信息化及其控制的說法中不正確的是（A）A.會計信息化是指利用計算機信息技術(shù)代替人工進行財務(wù)信息處理，以及替代

2、部分由人工完成的對會計信息的分析和判斷的過程B.企業(yè)出納人員可以兼任電算化系統(tǒng)管理員，兼任記賬憑證的審核工作C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息化會計檔案管理制度D.信息化會計檔案是指存儲在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會計賬海、財務(wù)報表等數(shù)據(jù)6什么是企業(yè)內(nèi)部成員觀念和資訊迅達與了解的過程。（A信息B銷售C溝通D合作7進行信息化及管理知識的培訓(xùn)是項目實施過程中的一個基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，應(yīng)組織業(yè)務(wù)與技術(shù)骨干配合服務(wù)商，盡快實現(xiàn)技術(shù)對接和知識轉(zhuǎn)移是企業(yè)信息化實施步驟中（D）A改善績效評價機制 B提高應(yīng)用水平C重組業(yè)務(wù)流程D開展全員培訓(xùn)8夕卜部溝通中與投資者和債權(quán)人的溝通，

3、可以通過以下哪種形式？答案：（A）A:股東大會B :客戶座談會 C :例行會議D業(yè)務(wù)洽談會。9充分的內(nèi)部溝通對于企業(yè)的哪些方面沒有起著至關(guān)重要的作用？ （D）A :控制環(huán)境B :控制作業(yè)C :風(fēng)險評估D控制活動。10以下哪個不屬于外部溝通（C ）A、與投資者和債權(quán)人的溝通B 與客戶、供應(yīng)商的溝通C 與企業(yè)員工之間的溝通D 與監(jiān)管機構(gòu)的溝通填空1內(nèi)部控制與會計信息 相互影響、相互制約，共同保障委托代理契約的履行2企業(yè)風(fēng)險主要有 戰(zhàn)略風(fēng)險.經(jīng)營風(fēng)險.財務(wù)風(fēng)險,人力資源風(fēng)險,信息失真風(fēng)險。3企業(yè)信息化建設(shè)的一般原則 系統(tǒng)規(guī)劃.分步投入.逐步實施。4溝通是指企業(yè)內(nèi)部（成員觀念）和（資訊傳達與了解）的過

4、程。5充分的內(nèi)部溝通對于企業(yè)（ 控制環(huán)境）、控制作業(yè)、（風(fēng)險評估）等各方面起著至關(guān)重要的作用。簡答1. 企業(yè)信息化得立項準(zhǔn)備有哪些 ？答：(1)形成高度統(tǒng)一的共識。(2)制定明確的實施目標(biāo)。(3) 找出企業(yè)業(yè)務(wù)流程與信息化系統(tǒng)的結(jié)合。(4) 建立嚴(yán)格規(guī)范得得實施制度(5) 建立完整、精確、統(tǒng)一的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫4個方面的內(nèi)容？2良好的內(nèi)部控制包括兩方面的溝通？弁說說外部溝通應(yīng)重點關(guān)注答：內(nèi)部控制包括內(nèi)部溝通和外部溝通外部溝通重點關(guān)注：1與投資者和債權(quán)人的溝通2與客戶、供應(yīng)商的溝通3與監(jiān)管機構(gòu)溝通4與中介機構(gòu)溝通3外部溝通應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注哪幾個方面？1與投資者和債務(wù)人的溝通。2與客戶、供應(yīng)商的溝通。3與監(jiān)

5、管機構(gòu)的溝通。4與中介機構(gòu)的溝通。名詞解釋1何謂企業(yè)信息是指信息系統(tǒng)辨識、衡量、及報告的標(biāo)的。來源于企業(yè)內(nèi)部，包括獲取的行業(yè)、經(jīng)濟、以及內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營管理、財務(wù)等方面的信息。2什么是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險是指在財務(wù)管理活動中，客觀存在的由于各種難以預(yù)料或無法預(yù)料和控制的因 素作用，使企業(yè)蒙受損失的機會或可能性。3溝通機制：企業(yè)內(nèi)部成員觀念和資訊傳達與了解的過程，包括企業(yè)內(nèi)部向下， 向上的橫向 溝通按照有效的的方式在某種程度內(nèi)， 及時把信息傳給那些需要借這些信息而履行其控 制責(zé)任和其他責(zé)任的人員投訴和收到的其他4外部溝通：企業(yè)建立良好的外部溝通渠道，對外部有關(guān)方面的建議，信息進行記錄，并及時予

6、以處理與反饋。第六章和管理層分析法三種方法（D）選擇題1.內(nèi)部控制自我評價主要采取研討會、A.社會輿論B.圖書查閱C.領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督D問卷調(diào)查法2審計流程的關(guān)鍵一環(huán)是：（C ）A.審計準(zhǔn)備與審計計劃B.內(nèi)控環(huán)境與業(yè)務(wù)流程分析C.審計測試D.確認與評估審計發(fā)現(xiàn)E.審計報告3以下哪種模式是內(nèi)部審計不能直接服務(wù)于經(jīng)營決策（B）A,董事會領(lǐng)導(dǎo)模式B.監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)模式 C.總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)模式4對公司整體經(jīng)營情況和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行審計的模式是（C） oA監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)模式 B董事會領(lǐng)導(dǎo)模式 C總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)模式5對于專項監(jiān)控，不需要注意的方面是（D ）A選定評估主體b確定監(jiān)控的范圍及頻率C.選擇監(jiān)控方法和開展監(jiān)控過程

7、D.匯報監(jiān)控結(jié)果6企業(yè)對在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部重大缺陷或者重大風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)如何？ （ D）A.應(yīng)當(dāng)及時向董事長匯報B.應(yīng)當(dāng)及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報C.應(yīng)當(dāng)及時向經(jīng)理匯報D.應(yīng)當(dāng)及時向董事長、審計委員會和經(jīng)理匯報7下面哪一項不是內(nèi)部控制缺陷報告體系的內(nèi)容（A監(jiān)督檢查活動的信息反饋B 完善報告機制C領(lǐng)導(dǎo)層加強管理D監(jiān)督整改措施實施8在完善報告機制時，對于特殊或敏感的信息，企業(yè)應(yīng)設(shè)置其他溝通渠道。下列拿一項是 不正確的（B）A企業(yè)應(yīng)制定重大、特大事件報告制度B向組織的相關(guān)負責(zé)人報告C相關(guān)單位對在工作中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的問題或缺陷，及時以書面的形式向其主管上級報告D內(nèi)部控制部門定期或不定期的回報新出現(xiàn)的風(fēng)險

8、9不是內(nèi)部控制缺陷報告體系是（D）A、監(jiān)督檢查B、完善報告機制C、監(jiān)督整改措施10.識別出的缺陷和問題，應(yīng)得到及時的改正，這個過程受到（A ）的監(jiān)督。A管理部門B財務(wù)部門C銷售部門D行政部門填空1?監(jiān)督控制的方式主要包括 持續(xù)性監(jiān)控、和專項監(jiān)控 等2、（審計測試）是開展內(nèi)部控制審計的重要的方法。3重大缺陷是指業(yè)已發(fā)現(xiàn)的可能嚴(yán)重影響財務(wù)報告的（真實可靠）和資產(chǎn)的（安全完整性）的內(nèi)部控制缺陷。4內(nèi)部缺陷的信息來源于（企業(yè)內(nèi)部和外部），企業(yè)應(yīng)具有（敏銳的嗅覺），及時發(fā)現(xiàn)弁報告,以確保（管理層及內(nèi)部控制部門 ）能夠有效地整改，完善內(nèi)部控制制度簡答1專項監(jiān)督控制，是指企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施的某一方面或

9、者某些方面的情況所進行的不定期的、有針對性的監(jiān)督控制；對于專項監(jiān)控，需要注意那些方面？1.選定評估主體。2,確定監(jiān)控的范圍及頻率。3.選擇監(jiān)控方法。4.開展監(jiān)控過程。2如何保證和提高內(nèi)部控制質(zhì)量？答：1、加強內(nèi)部審計的組織保證2、不斷提高內(nèi)部審計人員素質(zhì)3、認真做好審計前的準(zhǔn)備工作4、注意審計方法、技術(shù)、工具的合理運用5、強化審計規(guī)范和工作底稿的管理名詞解釋1 .什么是監(jiān)督控制？答：是指企業(yè)對其內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查與評估，形成書面檢查檢查報告弁做出相應(yīng)處理的過程。2 .如何進行專項監(jiān)控？答 (1 )選定評估主題 :(2 )確定監(jiān)控的范圍及頻率(3 )選擇監(jiān)控方法(4 )開展監(jiān)控過程3內(nèi)部審計的定義是什么？ 企業(yè)內(nèi)