某銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策

1、XX 銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策第一章 總則第一條 為進(jìn)一步健全 XX 銀行（以下簡(jiǎn)稱本行）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體制 和機(jī)制， 完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 保證本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)行， 依 據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 ，并結(jié)合本行實(shí)際，制定本 政策。第二條 本政策所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià) 格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。第三條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在本行可以承受 的合理圍，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率的最大化。第二章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則第四條 本行應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別、 準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制所有交 易和非交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)， 確保在合

2、理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平之下安全、 穩(wěn) 健經(jīng)營(yíng)。第五條 本行所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平應(yīng)當(dāng)與本行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能 力和資本實(shí)力相匹配。第六條 為確保有效實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，本行將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、 計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、 業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等經(jīng)營(yíng)管理活 動(dòng)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，并與本行總體資產(chǎn)負(fù)債管理策略相匹配。第七條 本行的資本分配應(yīng)根據(jù)董事會(huì)確定的資本總額及分配辦法，核定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本分配總量， 并在本行承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)中進(jìn)行合理 分配第三章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)第八條 本行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、 規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、 完善的、 可靠的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)、

3、 高級(jí)管理層和相關(guān) 實(shí)施部門。第九條 董事會(huì)承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保全行 有效識(shí)別、 計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 具體職責(zé) 包括：（一）審批市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，確定全行可以承受的 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平；（二）督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市 場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；（三）定期獲得并審閱關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告；（四）監(jiān)控和評(píng)價(jià)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級(jí)管理層 在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理面的履職情況。董事會(huì)可授權(quán)其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)履行以上全部或部分職能。 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)就承擔(dān)的相關(guān)職能定期向董事會(huì)報(bào)告。第十條 監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層在

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理面的 履職情況。第十一條 高級(jí)管理層履行以下工作職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定、 定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、 程序以及 具體操作規(guī)程；（二）及時(shí)了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，確保全行具備足夠的 人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、 管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來(lái)有效的識(shí)別、 計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)； 根據(jù)超限額發(fā)生情況 決定是否對(duì)限額管理體系進(jìn)行調(diào)整；（三）積極推動(dòng)本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的研究和應(yīng)用，為壓力測(cè)試 提供充分的資源保障， 定期對(duì)壓力測(cè)試的設(shè)計(jì)和結(jié)果進(jìn)行審查， 不斷完善 壓力測(cè)試程序；（四）定期向董事會(huì)提交市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理情況的報(bào)告；（五）負(fù)責(zé)對(duì)外部審計(jì)報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的市

5、場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理問題提出改進(jìn)案 并采取改進(jìn)措施；高級(jí)管理層可授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)或資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會(huì)履行 上述全部或部分職能。第十二條 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)本行與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)、 所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和控制法有足夠的了 解。第四章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制第十三條本行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求劃分銀行賬戶和交易賬戶，并根據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質(zhì)和特點(diǎn)， 采取相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制法。第十四條 本行應(yīng)當(dāng)對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和 分析，及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類別和性質(zhì)。第十五條 本行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、

6、 規(guī)模和復(fù)雜程度， 對(duì)銀行 賬戶和交易賬戶中不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)摹?普遍接受的計(jì)量法計(jì) 量承擔(dān)的所有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量式包括但不限于缺口分析、 久期分析、 敏感性分 析，并采用壓力測(cè)試的式進(jìn)行補(bǔ)充。第十六條 本行應(yīng)當(dāng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，制定對(duì)各類和各級(jí)限 額的部審批程序和操作規(guī)程， 根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、 規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受 能力設(shè)定、定期審查和更新限額。總的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額以及限額的種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)批準(zhǔn)。第十七條 本行在設(shè)計(jì)限額體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：（一）業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度；（二）能夠承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平；（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門的既往業(yè)績(jī)；（四）工作人員的專業(yè)水平和

7、經(jīng)驗(yàn)；（五）定價(jià)、估值和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)；（六）壓力測(cè)試結(jié)果；（七）部控制水平；（八）資本實(shí)力；（九）外部市場(chǎng)的發(fā)展變化情況。第十八條 本行應(yīng)當(dāng)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、 監(jiān)測(cè)和控制建立完備、 可靠 的管理信息系統(tǒng)，并采取相應(yīng)措施確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、可靠、及時(shí)和安全。第十九條 本行應(yīng)當(dāng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有重大影響的情形制定應(yīng)急處理案， 并定期對(duì)應(yīng)急處理案進(jìn)行審查和測(cè)試， 不斷進(jìn)行更新和完善， 以減少可能 發(fā)生的損失和本行聲譽(yù)可能受到的損害。第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系第二十條 本行應(yīng)建立明確的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系，包括報(bào)告路線、報(bào) 告容、報(bào)告頻率。 有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況的報(bào)告應(yīng)當(dāng)定期、 及時(shí)向董事會(huì)、 高 級(jí)管理層和其他管理

8、人員提供。 不同層次和種類的報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的發(fā) 送圍、程序和頻率。第二十一條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分容：（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平；（二）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平的結(jié)構(gòu)分析；（三）盈虧情況；（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制法及程序的變更情況；（五）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況；（六）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，包括對(duì)超限額情況的處理；（七）事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試情況；（八）部和外部審計(jì)情況；（九）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提情況； （十）對(duì)改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急案的建議；（十一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況。第二十二條 當(dāng)出現(xiàn)重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

9、 報(bào)告的報(bào)送頻率。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)主要包括： 出現(xiàn)超過我行部設(shè)定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的 重虧損；金融市場(chǎng)發(fā)生重大事件、 引發(fā)較大市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)我行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 產(chǎn)生的影響；交易業(yè)務(wù)中的違法行為；其他重大意外情況。第二十三條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息披露本行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定， 披露市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的 相關(guān)定量和定性信息，主要包括：（一）所承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類別、 總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類別市場(chǎng)風(fēng) 險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)頭寸和風(fēng)險(xiǎn)水平；（二）有關(guān)市場(chǎng)價(jià)格的敏感性分析，如利率、匯率變動(dòng)對(duì)我行收益、 財(cái)務(wù)狀況的影響等；（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策；（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本狀況。第六章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部控制和審計(jì)第二十四條 本行按照商業(yè)銀行部控

10、制的有關(guān)要求，建立完善的市場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn)管理部控制體系， 作為本行整體部控制體系的有機(jī)組成部分， 促使本 行格遵守相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度，確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。第二十五條 為避免潛在的利益沖突，本行應(yīng)確保各職能部門具有明 確的職責(zé)分工， 以及相關(guān)職能適當(dāng)分離， 實(shí)行格的前后臺(tái)職責(zé)分離， 業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)部門的業(yè)務(wù)人員不得參與業(yè)務(wù)正式確認(rèn)、 對(duì)賬、市值重估、 交易結(jié)算 和款項(xiàng)收付； 自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、 業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離， 建立 崗位之間的監(jiān)督制約機(jī)制。第二十六條 本行應(yīng)當(dāng)避免薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理目 標(biāo)產(chǎn)生利益沖突。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)避免薪酬制度具有鼓勵(lì)過度冒 險(xiǎn)投資的負(fù)

11、面效應(yīng)， 防止績(jī)效考核過于注重短期投資收益表現(xiàn)， 而不考慮 長(zhǎng)期投資風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的薪酬不應(yīng)當(dāng)與直接投資收益 掛鉤。第二十七條 本行稽核部作為部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期（至少每年一次） 對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、 可靠、充分和有效性進(jìn) 行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)。 部審計(jì)應(yīng)當(dāng)既對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門， 也對(duì)負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 管理的部門進(jìn)行。 部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)直接提交給董事會(huì)。 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)督促高 級(jí)管理層對(duì)部審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)案并采取改進(jìn)措施。 稽核部門應(yīng) 當(dāng)跟蹤檢查改進(jìn)措施的實(shí)施情況，并向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。第二十八條 對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的部審計(jì)應(yīng)當(dāng)至少包括以下容：（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸

12、和風(fēng)險(xiǎn)水平；（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系文檔的完備性；（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)， 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性， 市場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn)管理人員的充足性、專業(yè)性和履職情況；（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理所涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)類別及其圍；（五）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的完備性、 可靠性， 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸數(shù)據(jù) 的準(zhǔn)確性、完整性，數(shù)據(jù)來(lái)源的一致性、時(shí)效性、可靠性和獨(dú)立性；（六）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)所用參數(shù)和假設(shè)前提的合理性、穩(wěn)定性；（七）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法的恰當(dāng)性和計(jì)量結(jié)果的準(zhǔn)確性；（八）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況；（九）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有效性；（十）事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試系統(tǒng)的有效性；（十一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和部配置情況； （十二）對(duì)重大超限額交易、未授權(quán)交易和賬目不匹配情況的調(diào)查。 第二十九條 本行在引入對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平有重大影響的新產(chǎn)品和新 業(yè)務(wù)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系出現(xiàn)重大變動(dòng)或者存在重缺陷