存貨盤點SOP流程

1、盤點標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序1 目的為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，特制定本制度。2  適用范圍與有關(guān)定義2.1 適用范圍2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、程序、要求及責(zé)任。2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。2.2 有關(guān)定義2.2.1 倉庫存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外辦事處）中存貨的盤點，如原材料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點。2.2.2 在制品盤點

2、：各部門已從倉庫辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品，包括滯留在車間、 項目施工場所的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。2.2.3 外協(xié)件存貨盤點：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未返回公司的產(chǎn)品的盤點。2.2.4 初盤：存貨管理部門倉管人員對存貨進(jìn)行的盤點。2.2.5 復(fù)盤：財務(wù)中心組織人員對初盤結(jié)果按比例進(jìn)行核實盤點及對初盤差異項進(jìn)行100%的核實盤點等盤點行動稱之。2.2.6 抽盤：會計師及外部審計等單位對公司當(dāng)次的盤點結(jié)果進(jìn)行抽點核實之行為稱之。3 組織與權(quán)責(zé)3.1、存貨盤點組織圖，如下：3.2、權(quán)責(zé)： 3.2.1盤點控制中心：A、 負(fù)責(zé)盤點規(guī)劃及準(zhǔn)備事宜。B、 控制和協(xié)調(diào)盤點狀況。C、 宣布盤

3、點開始和結(jié)束。D、 處理盤點過程中特殊事項。 3.2.2 盤點組:A 初盤組：對所有物料進(jìn)行盤點。B 控制組：對盤點的進(jìn)程進(jìn)行管控，對復(fù)盤人員分配任務(wù)，處理盤點過程中的特殊事項。C 登打組：負(fù)責(zé)盤點數(shù)據(jù)之錄入。3.2.3復(fù)盤組:對初盤的結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤，有差異立即聯(lián)系陪盤人員進(jìn)行 確認(rèn)，修改數(shù)據(jù)并登記，需雙方簽名確認(rèn)。3.2.4稽核組：稽核盤點過程中的不符合盤點作業(yè)程序事項，事后會議中提報，要求改善并跟催改善結(jié)果。3.2.5系統(tǒng)支援組：協(xié)助財務(wù)導(dǎo)出盤點清單、凍結(jié)系統(tǒng)及處理盤點結(jié)果導(dǎo)入工作。3.2.6后勤支援組：為盤點人員準(zhǔn)備水和午餐等后勤支援事項。3.2.7盤點分析組：對盤點差異進(jìn)行分析，找出造成

4、差異的原因，以便改善。3.2.8辯識組：對盤點過程中所發(fā)現(xiàn)之不明物料進(jìn)行辨識。3.3盤點中心人員1、主任：董事長2、副主任：財務(wù)副總裁3、復(fù)盤組長：行政副總裁4、稽核組長：廠務(wù)副總裁5、控制組長：財務(wù)經(jīng)理6、登打組長：PMC經(jīng)理7. 辨識組長：工程總監(jiān)4 盤點時間4.1 初盤：每月底倉庫自行組織初盤4.2 復(fù)盤：公司年中、年末進(jìn)行全面盤點。4.3 抽盤：外部審計根據(jù)需要抽盤。4.4 財務(wù)中心每季度應(yīng)至少安排一次不定期盤點，具體工作由財務(wù)中心負(fù)責(zé)擬定計劃并組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。4.5 若要變更時間，必須征得財務(wù)中心負(fù)責(zé)人同意方可。5 盤點方法（方式）-把

5、流程的步驟在這里敘述（選重點）5.1 實地盤點法是在財產(chǎn)的存放地點逐一對其進(jìn)行清點或用計量儀器確定實存數(shù)量的一種方法。5.2 抽樣盤點法是對某些價值小、數(shù)量大，不便逐一清點的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。5.3 估算法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實地盤點法對財產(chǎn)進(jìn)行逐一計量，而估計其數(shù)量的一種方法。5.4 實際盤點過程中，對于價值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實地盤點法，對于價值小、數(shù)量大、不便逐一清點的存貨可采用抽樣盤點法和估算法。6  盤點及其結(jié)果要求（盤點結(jié)果處理）6.1盤點結(jié)束后，召

6、集盤點檢討會，有缺點之單位需提報改善作法，列入追蹤考核。6.2各單位應(yīng)就差異項目進(jìn)行分析，確實找出差異原因，提報改善措施，落實執(zhí)行。6.3盤點分析會議后，落實需調(diào)賬的盤虧盤盈項，各單位提出調(diào)賬申請，財務(wù)根據(jù)公司實際運營情況安排調(diào)賬時間。6.3.1、調(diào)賬申請：各盤點單位必須分類申請（有賬無物，有物無賬項，注明申請調(diào)賬原因）6.3.2所有調(diào)賬申請都必須經(jīng)由董事長批準(zhǔn)方可進(jìn)行。6.3.3審批通過部分由相應(yīng)部門寫調(diào)賬單。7 要求及注意事項7.1 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)（非盤點區(qū),并標(biāo)明理由），備好已過賬之待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，（非盤點區(qū),并標(biāo)明理由）并做好標(biāo)識，不列入盤點范圍，但須保

7、留相關(guān)進(jìn)出單據(jù)，以便盤點時作為補充證據(jù)。7.2 參與盤點的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點前要明確自己的職責(zé)、任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)財務(wù)中心負(fù)責(zé)人簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責(zé)任。7.3 盤點工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤點各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請假，遇緊急事情時，應(yīng)事先向盤點中心副主任請假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。7.4 盤點人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對盤點物品進(jìn)行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。7.5 盤點時應(yīng)先清點或稱量實物，后對存卡，再填盤點表核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實物保管人員負(fù)責(zé)核實、查明原因。7.6 盤點時倉管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當(dāng)場未查實的問題由倉庫管理部門于盤點后三天內(nèi)查清原因，并出具