房產(chǎn)開發(fā)公司最新財務(wù)報銷制度及報銷流程

1、財務(wù)報銷制度及報銷流程第一條 日常費用報銷制度及流程1.報銷票據(jù)及產(chǎn)生的費用均應(yīng)在上次報銷時間之后。票據(jù)在上次報銷時間之前則視為作廢。2.日常費用報銷流程為經(jīng)辦人填寫好費用報銷單后，部門領(lǐng)導簽字確認后交總經(jīng)理審批，每周四下午交財務(wù)室報銷。3.節(jié)假日或相關(guān)津貼補助領(lǐng)取由行政人事部造表，交總經(jīng)理審批后，財務(wù)根據(jù)名單通知各部門員工領(lǐng)取。第二條 交通費報銷制度及流程(一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車;(2)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。 (二) 報銷流程 1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名

2、字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好費用報銷單。 2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第三條 公司固定資產(chǎn)及辦公用品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。(二)報銷流程 1.購置申請: 公司人事部根據(jù)需求及庫存情況申請購置，實際購置時填寫購置申請單。 2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第四條 招待費、培訓費及其他報銷制度及流程(一)費用標準 1. 招待費：為了

3、規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。 3.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。( 二)報銷流程： 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓費由人事部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第五條 工薪福利及相關(guān)費用支付流程(一) 工資支付流程：(1)每月初由人事部將上月公司員工的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金

4、等信息)交總經(jīng)理審批; (2)人事部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(3)按工薪審批程序?qū)徟?(4)每月10日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(5)每月15-18日員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。(二)社會保險支付流程：(1)社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人事部辦理銀行托收手續(xù)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。 第六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。 (一) 填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫申請單并報批。 (二) 報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。 (三) 結(jié)賬報銷：(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填

5、寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第七條 其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。 (二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長或股東會審批。 (三) 財務(wù)報銷流程 1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財

6、務(wù)備款。 2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。 3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財務(wù)復核 總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第八條 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單，并要求嚴格按照以下細則執(zhí)行： 1.根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。 2.辦公招待主要是針對常

7、規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時因時間問題而產(chǎn)生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個人以15元標準計算，此項招待費用包括本公司人員。 3.業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項目和業(yè)務(wù)的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。 4.根據(jù)招待對象確定招待標準。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計算，高級業(yè)務(wù)招待每人60元標準。 5.業(yè)務(wù)招待費用的發(fā)生需由領(lǐng)導批準后方可進行。如果根據(jù)實際情況需要調(diào)整招待標準，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導批準后方可支出。 第十條 差旅費報銷標準及流程1.總體原則：對

8、出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，超支不補”。 2.職位說明：總監(jiān)級含副總及總監(jiān)、經(jīng)理級含部門經(jīng)理及副經(jīng)理和部門主管、其余人員則是不在總經(jīng)理、總監(jiān)級、經(jīng)理級范圍內(nèi)人員。（1）住宿標準（/天）地區(qū)/人員一級城市二級城市其他城市及城鎮(zhèn)總監(jiān)級300元250元200元經(jīng)理級250元200元180元其余人員200元180元150元（2）伙食補助費：（天）地區(qū)/人員一級城市二級城市其他城市及城鎮(zhèn)總監(jiān)級 80元60元60元經(jīng)理級 60元50元50元其余人員 50元40元40元(3)市內(nèi)交通費（/天）地區(qū)/人員一級城市二級城市其他城市及城鎮(zhèn)總監(jiān)級 50元40元30元經(jīng)理級 40元30元20元

9、其余人員 30元20元20元（4）交通工具標準：工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車總經(jīng)理普通艙軟臥軟座二等艙實報實報總監(jiān)經(jīng) 理預(yù)申請硬臥硬座三等艙可乘實報其余人員預(yù)申請硬臥硬座三等艙可乘預(yù)申請一級城市：直轄市、特別行政區(qū)、GDP大于1600億且市區(qū)人口大于200萬的城市：北京、天津、沈陽、大連、哈爾濱、濟南、青島、南京、上海、杭州、武漢、廣州、深圳、香港、澳門、重慶、成都、西安（18個） 二級城市：其他副省級城市、經(jīng)濟特區(qū)城市、省會、蘇錫二市：石家莊、長春、呼和浩特、太原、鄭州、合肥、無錫、蘇州、寧波、福州、廈門、南昌、長沙、汕頭、珠海、海口、三亞、南寧、貴陽、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、

10、烏魯木齊（25個）其他：除一，二級城市以外的城市及城鎮(zhèn)。原則上一切出差不予報銷招待費用（煙酒等），如情況確需招待的，要先經(jīng)部門負責人和總經(jīng)理同意。三、報銷辦法（一）住宿費報銷辦法1.出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。2.出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。3.出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在部門負責人允許的前提下，總經(jīng)理批準，可按實報銷。4.住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報住宿費，副總以上人員出差，可單獨住宿。5.總經(jīng)理及以

11、上職位人員按實報銷。（二）伙食補助費報銷辦法1.中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。2.總經(jīng)理及以上職位人員按實報銷。（三）交通費報銷辦法1.旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。2.對于自帶車輛人員，交通費按里程數(shù)根據(jù)實際油價進行報銷，交通補助費按交通費的40%補貼。3.出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；（2） 攜有巨款或重要文件須確保安

12、全的；（3） 帶資料笨重，搬運困難或時間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5） 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門負責人同意后方可報銷。4.出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間部門負責人批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示部門負責人同意后方可報銷。5.總經(jīng)理及以上職位人員按實報銷。（四）通訊費報銷辦法出差人員，總經(jīng)理以下職位人員每天補助30元通訊費，總經(jīng)理及以上職位人員按50元每天進行報銷；特殊情況需經(jīng)總裁批準，方可報銷。（五）其他1.在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先請示部門負責人，并經(jīng)總經(jīng)理簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。2.出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復印件作為審核依據(jù)。四、補充規(guī)定1.兩人以上出差人員，在請示部門負責人允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。2.外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，可享受食宿補助費。第九條 外出人員的臨時性支出，要及時與總經(jīng)理取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。 第十條 對于支出金額在3000元以上的，要提前一天通知財務(wù)部，以