財務(wù)報銷制度及報銷流程梳理

1、費用報銷細則根據(jù)X財字一號文件財務(wù)報銷制度出如下細則:、借支流程和借支管理規(guī)定（一）借支流程（二）借支管理規(guī)定1 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差 返回7個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)和時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其 他借款原則上不允許跨月借支。3. 各項借款金額超過3000元應(yīng)填制用款預約單，提前一天通知財務(wù)部備款。4. 借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。5. 借款未還者原則上不得再次

2、借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣 回。6. 個人借款金額原則上不得超出本人一個月工資額。7非公司正式員工不得借款，需借款由上級總經(jīng)理簽字擔保二、日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品和備品 備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支 出原則上不得超出本部門項目預算， 超預算支出項需進行預算追加申請， 填制預 算追加申請單。（一）差旅費報銷制度1費用標準:火車輪船飛機吃、住、行補助標準一般地區(qū)上海/ 廣州/ 深圳/ 廈門/ 海南設(shè)有辦 事處和 當天公 司租房 的每天 補助沒有辦 事處和 當天返 京的每 天補助夜間旅途招待費

3、備注總經(jīng)理/45歲45歲普300元300元50元50元30元提前報送招在火車上停留7小時以上副總經(jīng)以上以下艙待計劃由部（含7小時）可享受臥鋪待理/總監(jiān)/軟臥硬臥門經(jīng)理批準遇，如硬座可將差額補給出總經(jīng)理后，報送中心差人。晚上22： 00以后至第助理總監(jiān)審批，超一天早5： 00之前回京人員，范圍按一號出租車費給予報銷。如遇特文執(zhí)行，轉(zhuǎn)交殊情況，由各中心總監(jiān)審批。財務(wù)備查開發(fā)部硬臥普普250元250元50元50元30元艙艙其它人硬臥普普200元200元50元50元30元員艙艙2.費用標準的補充說明（1）出差乘坐火車在 24 小時以上（含 24小時）才能到達的，根據(jù)出差事情本身的緊迫性批準，經(jīng)中心總監(jiān)

4、認可批準，可以乘坐飛機，24 小時以內(nèi)的，只能乘坐火車硬座、硬臥、長途汽車，特殊情況需要乘坐飛機的，需要總經(jīng)理批 準，未經(jīng)批準，不允許乘坐飛機。（2）出差乘坐火車在 24 小時以內(nèi)才能到達的，如飛機票打折，飛機票價格 與火車票價格差為 100元以內(nèi)，可以乘坐飛機， 未經(jīng)批準乘坐飛機的 100元以上 的費用由本人承擔。（3）員工出差，在親朋家住宿， 沒有住旅館的，每天 50元的補貼（含車費）。（4）同性別共同出差，應(yīng)同屋住宿，每人每天補助減 50 元。（ 5）宴請客戶需要在報銷時詳細列明被請單位、 人數(shù)等信息， 報銷人員和參 與陪同的其他出差人員， 公司不再發(fā)放當日當次的餐費補貼， 并將其他陪同

5、人員 的餐費補貼，從出差報銷人的報銷金額中一次扣除。（ 6）參加統(tǒng)一由公司支付餐費的會議、 培訓等活動的差旅， 不再發(fā)放餐費補 貼。（ 7） 經(jīng)批準乘坐飛機的，前往機場和自機場返回，均應(yīng)乘坐機場大巴，公 司除報銷大巴費用外， 僅報銷自出發(fā)地前往大巴站和自大巴站前往最終目的地的 出租車票費用，其中，大巴站均指與出發(fā)地和最終目的地之間最經(jīng)濟的站點。（8）報銷時間應(yīng)為員工出差返回后的 7 個工作日之內(nèi)，并應(yīng)于報銷時退回預 借的多余款項。未按規(guī)定結(jié)清差旅費用的，不得借領(lǐng)新的差旅預支款項。（9）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿和交通工具等將不予報銷相關(guān) 費用。3. 報銷流程（1）出差申請：出差人員首先

6、填寫出差申請表，詳細注明出差地點、 目的、行程安排、交通工具和預計差旅費用項目等， 出差申請單由中心總監(jiān)批準。（2）借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部 ,按借款管 理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。（3）購票 : 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上 機票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的， 需事先書面說明情況， 經(jīng)審批人 簽字后報財務(wù)備案）。（4）返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后七個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù) 差旅費用標準填寫差旅費報銷單，在審批權(quán)限范圍內(nèi)部門經(jīng)理審核簽字，財 務(wù)部審核簽字，中心總監(jiān)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。（二） 電

7、話費報銷制度1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用 與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷 標準，具體標準見相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。3固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序和報銷流程辦理報銷 手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因， 特殊情況報中心總監(jiān)批示 處理辦法。（三）交通費報銷制度1.員工因公：隨身攜帶現(xiàn)金等重要票據(jù)時或遇緊急事務(wù)時需要用車，根據(jù) 公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車， 在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同

8、意由行 政總經(jīng)理批準后可以乘坐出租車。2. 乘用公交車前往目的地，可以到前臺登記領(lǐng)用公交一卡通。（四）辦公費、低值易耗品等報銷制度為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置 ,并指定專人負責。 購置申請 : 公司行政部每月根據(jù)需求和庫存情況按預算管理辦 法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。（五）招待費、培訓費、和其他報銷制度1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得中心總監(jiān)的同、八意。2. 培訓費 :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng) 一管理，各部門培訓需求應(yīng)和時報送人力資源。 人力資源根據(jù)實際需要編制培訓 計劃報中心總監(jiān)和董事長審批。3. 其他費用：根據(jù)