學校內(nèi)部控制自查報告兩篇.doc

1、學校內(nèi)部控制自查報告兩篇第1條學校內(nèi)部控制制度和財務(wù)收支管理自查報告學校內(nèi)部控制制度和財務(wù)收支管理自查報告近兩年來， 學校組織相關(guān)人員對學校財務(wù)收支管理和內(nèi)部控制制度進行了認真全面的自查。在自查中， 我們嚴格按照文件規(guī)定的要求逐項進行。 現(xiàn)將自查情況報告如下 :1 、財務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和實施情況。我?？梢試栏癜凑丈霞壺斦块T、 省教育廳的規(guī)定開展財務(wù)活動。 在任何經(jīng)濟事務(wù)中，我們都可以按照金融紀律+法律制度來處理。一是建立和完善學校財務(wù)管理的內(nèi)部控制制度。嚴格執(zhí)行資金支出審批程序， 形成了內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機制，處理學校經(jīng)濟和業(yè)務(wù)事項、受理、審批。二是建立財務(wù)管理人員控制責任機制。在每一個

2、金融體系中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責。各類人員各司其職， 共同完成學校的財務(wù)管理， 確保財務(wù)收支管理有序高效運行、 。第三，財務(wù)人員有明確的工作職責。要嚴格遵循不相容崗位分離、 相互制衡的原則， 體現(xiàn)在財務(wù)人員的分工上，堅持 “收支有據(jù) ” 的原則，嚴格防范假、假經(jīng)濟事件。四是強調(diào)財務(wù)過程管理，搞好財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)。第五， 學校實行財務(wù)收支內(nèi)部審計制度， 工會加強了對學校財務(wù)收支的審計。第六，堅持定期宣傳學校財務(wù)。通過學校制度的建設(shè)和實施， 財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)有了很大提高， 財務(wù)管理意識得到了增強。 這就是為什么我們學校的財務(wù)管理工作在制度和法律的約束下是規(guī)范的。2 、財務(wù)收支管

3、理建立各類會計師及相關(guān)人員的崗位責任制，明確各崗位的職責和權(quán)限，合理設(shè)崗，加強約束和監(jiān)督，建立健全費用支出管理制度。收入管理學校的收入包括從財政預(yù)算中撥出的公共資金、 業(yè)務(wù)收入。1、學校嚴格執(zhí)行上級收費規(guī)定。近年來， 在收費過程中， 嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，使用符合國家規(guī)定的法律票據(jù)。此外，學校不收取學生任何其他費用。收費時，實行 “收支兩條線”管理規(guī)定，不存在截留或擅自坐支應(yīng)繳款項的現(xiàn)象，更不存在隱瞞不報的現(xiàn)象。2、 所有學費都基于規(guī)則和證據(jù)。 所有收入都有合法的收據(jù)，有效地禁止了所有任意收費。3、學校的所有收入按要求記入賬戶，并及時記入學校開立的銀行賬戶。嚴格按照會計法規(guī)和制度，

4、統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范學校資金、的運行，加強對學校資金的監(jiān)管，消除挪用資金、預(yù)扣資金、的隱患，提高資金使用效率。支出管理學校支出包括學校在開展教育、 教學和其他活動中發(fā)生的所有費用。1、學校可以根據(jù)年初的支出預(yù)算支出，確保公共資金的使用帶來最大效益。嚴格按照學校實行的支出制度和資金使用范圍， 資金撥付到位。不存在任意擴大支出范圍、和提高支出標準的現(xiàn)象。在經(jīng)費支出中，工會經(jīng)費可以按照有關(guān)規(guī)定提取。外出培訓(xùn)、 學習及其他費用可按規(guī)定執(zhí)行。 單位支付的費用由單位報銷，個人承擔的費用學校不予報銷。2、學?？倓?wù)辦公室負責學校辦公用品的采購，大宗物品的采購按程序辦理并納入政府采購。3、 所有支出憑證均由

5、領(lǐng)導(dǎo)簽字批準， 經(jīng)手人、 驗收或認證、因此，消除了支出的無序運行，保證了資金的合理使用。4、在支出過程中，所有原始憑證都是合理的、合規(guī)的，所以內(nèi)容真實、完整，憑證合法，手續(xù)完備。4、 、 資產(chǎn)管理崗位合理設(shè)置不相容崗位分離， 出納不得兼任審計、票據(jù)管理、 會計檔案管理和收支等賬務(wù)登記，出納應(yīng)具備會計基礎(chǔ)知識和熟練操作計算機的能力。學校現(xiàn)金收入可以及時存入銀行； 學校儲備基金按照財務(wù)管理的要求實行限額管理。出納員可以及時制作現(xiàn)金日記賬， 并在月底定期與會計核對 賬目，以確保賬目一致。沒有挪用現(xiàn)金。銀行存款學校嚴格遵守銀行存款管理制度，按規(guī)定開設(shè)和管 理銀行賬戶。支票、銀行印鑒由專人管理。能夠按要

6、求完成存款賬戶，并及時與銀行核對。學校收支之間不存在賬外流通，存在小金庫”私人設(shè)立的現(xiàn) 象。財產(chǎn)物資已按照上級規(guī)定建立固定資產(chǎn)和專項管理制度。所有的財產(chǎn)和材料都要實行申請采購、實物驗收、入庫登記、 使用、維護、處置等制度。每年定期清理固定資產(chǎn)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，報損、報廢的財產(chǎn) 申報、審批，做到賬物相符。通過自查，學校的資產(chǎn)管理得到了規(guī)范。沒有發(fā)生鋪張浪費、 和財產(chǎn)損失。學校的資金進出處理程序是完整和及時的。財政專項資金可根據(jù)資金用途、使用。通過自查，國家對我校貧困學生給予補助。對于這項特別基 金，學校將在收到上級分配的資金后立即將資金全額分配給受助學 生。它結(jié)束了非法挪用和轉(zhuǎn)移行為。對于其他交易

7、，學?？梢园凑障嚓P(guān)規(guī)定和財務(wù)制度進行處理。4 、 自查成績這次通過對學校內(nèi)部控制制度和財務(wù)收支管理的自查，取得了良好的效果。第一， 領(lǐng)導(dǎo)非常重視這次自查， 對思想和工作措施有很好的了解。第二， 在學校的內(nèi)部控制制度和財務(wù)管理方面， 工作是扎實的。所有系統(tǒng)基本上都是健全的，并且可以很好地實施。確保學校教育教學工作的正常運轉(zhuǎn)，不斷提高學校質(zhì)量。今后， 我們將進一步嚴格執(zhí)行財務(wù)管理規(guī)章制度， 完善學校財務(wù)內(nèi)部控制長效機制， 努力做好學校財務(wù)管理工作， 力爭達到新的水平。五、自查中存在的問題及整改措施1、有些規(guī)章制度不完善、過時，不適合當前的財務(wù)管理體系。在這次自查中， 對現(xiàn)有不完善的制度進行了修訂和

8、完善， 建立和完善了各種財務(wù)管理制度。2、對會計師工作條件的檢查力度和深度不夠。本次自查根據(jù)我校相關(guān)制度和實際情況制定了檢查計劃， 獎罰規(guī)定明確， 是年終考核的一項重要內(nèi)容。3、財務(wù)分析系統(tǒng)、審計系統(tǒng)尚未建立和完善。實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，尚未完全符合會計法規(guī)定的要求。今后，要進一步完善這方面的制度，落實更有效的措施，努力做好這方面的工作。第二十二條學校內(nèi)部自查報告根據(jù)總行 “合規(guī)文化與內(nèi)部控制年” 的安排，學校內(nèi)部自查報告將進一步促進內(nèi)部控制體系建設(shè)的完善， 提高內(nèi)部控制管理水平， 確保內(nèi)部控制評價的高效率、 高質(zhì)量。我校認真做好日常自查自糾工作。一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，強化責任落實。為

9、了把 XXXX 年度內(nèi)部控制評價的各項工作落實到位，我校內(nèi)部控制評價領(lǐng)導(dǎo)小組迅速成立。在加強組織和領(lǐng)導(dǎo)的同時， 我們學校也加強了各部門和辦公室、 網(wǎng)點職責的落實。 內(nèi)部控制評價領(lǐng)導(dǎo)小組具體負責分支機構(gòu)內(nèi)部控制評價相關(guān)事宜和工作的協(xié)調(diào)。全行有統(tǒng)一認識、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一進度。 統(tǒng)籌安排并調(diào)度各部廳內(nèi)部控制評價工作到位， 確保內(nèi)部控制評價自我評價順利進行。2 、 加強內(nèi)部評價文件的學習和培訓(xùn)， 正確理解和掌握各評價指標的評價標準、評價點、評價依據(jù)和評價方法。仔細研究我校內(nèi)部控制制度的相關(guān)文件。深刻理解精神，熟練掌握評價方法，提高自我評價質(zhì)量。三、 加強和完善內(nèi)部控制評價自我評價的基礎(chǔ)管理， 實現(xiàn)內(nèi)部控

10、制評價日常管理行為的制度化。內(nèi)部控制評價的目的不僅是促進內(nèi)部控制管理體系的完善、措施， 更重要的是將內(nèi)部控制評價過程中形成和完善的各種內(nèi)部控制管理行為制度化，并真正有意識地在各級、部門的日常管理中實施。針對評價過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷或問題， 本行在充分彌補改進和整改的基礎(chǔ)上，修訂和補充了相關(guān)的日常操作程序和管理評 價實施細則，并結(jié)合執(zhí)行力建設(shè)，努力將內(nèi)部控制評價的日常管理行 為制度化。四、加強評價工作的信息交流和溝通，充分發(fā)揮職能部門的 作用。根據(jù)不同部門的不同情況，內(nèi)部控制評價的內(nèi)容、方法和手 段也不同。為確保支行自評工作的質(zhì)量和進度，支行牽頭的綜合崗位應(yīng) 充分發(fā)揮職能部門的積極作用。在認真學習、理解和掌握