公司財務(wù)部最新規(guī)章制度

1、財務(wù)部規(guī)章制度試行第一章職能概述財務(wù)部協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)治理限制考核工作績效,為公司領(lǐng)導(dǎo)了解經(jīng)營業(yè)績、掌握財務(wù)狀 況提供信息,起到了參謀助手的作用.充分表達財務(wù)核算監(jiān)督和效勞的三大職能作用. 其主要方面工作任務(wù)有：1 、負責(zé)按國家財務(wù)制度,國家稅收,工商治理等有關(guān)規(guī)定,審核所有結(jié)算原始 憑證正確性和合法性,正確歸集核算各項本錢費用和資產(chǎn),處理會計憑證,做到內(nèi)容 真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備、帳目清楚、按時編制會計報表.2 、根據(jù)銀行治理制度和現(xiàn)金治理的規(guī)定,即使辦理送存,支取款項,不得以白 條充抵存現(xiàn)金,嚴格限制簽發(fā)空白支票,保證現(xiàn)金票據(jù)票證的平安.3 、根據(jù)經(jīng)營治理要求的需要,隨時擬訂和完善公司內(nèi)限制度.

2、4 、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)要求,對經(jīng)營治理、資金使用、各工程主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況, 營業(yè)毛利率和效益情況及時進行分析, 提供各種經(jīng)營情報,如實反映并提出改良意見 和建議.向公司領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營決策會計信息.為公司決策效勞.5 、根據(jù)國家有關(guān)會計檔案規(guī)定,妥善保管所有會計檔案資料,記帳原始憑證, 帳簿報表,發(fā)票收據(jù)和結(jié)算單等存根,以及經(jīng)濟業(yè)務(wù)合同,契約等文件資料.并將其 裝訂成冊,填明工程,以備查用.6 、負責(zé)稅務(wù)發(fā)票的的購置、使用和治理,按時計提和申報交納各項稅務(wù),配合 稅務(wù)部門做好稅收的稽查和年審工作, 協(xié)調(diào)公司與稅務(wù)部門的聯(lián)系,并及時就稅務(wù)中 存在問題提出意見和建議.7 、協(xié)助審查和登記公司對外經(jīng)濟合

3、同,保證公司的利益不受到損害.8 、負責(zé)儲值卡的保管、發(fā)放、使用監(jiān)督,保證儲值卡不亂發(fā)、亂用.9 、審計各收銀臺結(jié)算單與點菜單、酒水單、海鮮單是否相符,收入是否正確.10 、監(jiān)督吧臺和庫房每月的盤點,不定期對收銀臺、吧臺和庫房進行抽查和業(yè)務(wù) 指導(dǎo),發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正.11 、協(xié)調(diào)好銀、企關(guān)系,為公司的經(jīng)營、投資等經(jīng)濟活動籌集所需資金,并對資 金進行合理使用和調(diào)配.12 、協(xié)調(diào)好財務(wù)與有關(guān)政府部門的關(guān)系,爭取稅收優(yōu)惠政策.第二章崗位責(zé)任第一節(jié) 財務(wù)部各崗位責(zé)任一、財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任1 、負責(zé)財務(wù)部的日常行政治理工作,對各項財務(wù)工作定期研究、布置、檢查和 總結(jié).2 、執(zhí)行國家 ?會計法?有關(guān)財務(wù)法

4、規(guī)、政策、制度,建立健全的企業(yè)內(nèi)部財務(wù) 治理制度,組織企業(yè)的全面經(jīng)濟核算,監(jiān)督企業(yè)資金治理、本錢費用治理和財務(wù)治理, 維護公司利益.3 、組織會計人員辦理會計事務(wù),進行會計核算,編制會計報表,及時向領(lǐng)導(dǎo)提 供有用的會計信息,為公司決策效勞.4 、嚴格審查和登記公司對外經(jīng)濟合同,審查公司物資采購和各項費用開支.5 、審查各工程會計報表,并對各工程經(jīng)營情況進行縱向和橫向的比擬,對主要 指標(biāo)進行財務(wù)分析.6 、負責(zé)稅收治理,協(xié)調(diào)公司與稅務(wù)部門的關(guān)系,按時交納各項稅費,并及時就 稅務(wù)工作中存在的問題提出意見和建議.7 、建立良好的銀、企關(guān)系,為公司經(jīng)營、投資等經(jīng)濟活動籌集所需資金.負責(zé) 協(xié)調(diào)個銀行與各

5、店收銀臺的收款、POSL維修等有關(guān)事宜.8 、負責(zé)協(xié)調(diào)公司財務(wù)與有關(guān)政府部門的關(guān)系,盡可能爭取稅收優(yōu)惠政策并負責(zé) 辦理相關(guān)事宜.9 、對公司內(nèi)部會計機構(gòu)設(shè)計設(shè)置和會計人員的任用、晉級、和獎勵提出意見, 協(xié)調(diào)本部人員的工作關(guān)系,抓好勞動紀律.10 、每月對出納現(xiàn)金進行定期或不定期盤點, 審核銀行對帳單與銀行日記帳是否 相符.11 、檢查收銀單、餐飲發(fā)票、儲值卡發(fā)放的審核情況.12 、負責(zé)安排每月公司各店庫房、廚房、吧臺、收銀臺和布草間的盤點工作,并 對工作進行指導(dǎo)和檢查.13 、負責(zé)對出納需辦理的銀行轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金支票進行審簽.14 、負責(zé)審查會計核算憑證是否正確.15 、負責(zé)公司各種票據(jù)購置、使用

6、和治理的監(jiān)督工作.16 、按時按質(zhì)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.二、核算會計崗位責(zé)任1 、根據(jù)國家財務(wù)會計指定制度,正確核算各項資產(chǎn)、歸集各項費用.2 、負責(zé)存根、固定資產(chǎn)和在建工程的核算、清查和盤點登記工作,并指導(dǎo)倉庫 做好帳務(wù)登記工作.3 、對所有結(jié)算原始憑證進行審核并出具會計憑證,編制各本錢核算的企業(yè)內(nèi)部 報表,辦理有關(guān)內(nèi)部報表的登記、備查事宜.4 、負責(zé)低質(zhì)易耗品的明細核算登記和清查盤點工作.5 、負責(zé)信用卡、儲蓄卡、應(yīng)收、應(yīng)付款項及其他往來的明細核算、登記和清查 核對工作.6 、依照稅法規(guī)定,按期計算應(yīng)負擔(dān)的各種銷售稅金,配合稅務(wù)部門做好稅收的 稽查、年審和調(diào)查工作.7 、負責(zé)編制會計報表

7、.8 、按會計制度,做好會計檔案工作,治理會計憑證和帳、表.9 、負責(zé)稅務(wù)發(fā)票的購置、使用和治理工作,以及辦理納稅申報和其他稅務(wù)事項.10 、不定期對吧臺、收銀臺、庫房和布草間進行抽查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作.11 、監(jiān)督每月各店盤點工作,按時按質(zhì)完成上級臨時交辦的其他工作.三、出納治理責(zé)任1 、嚴格遵守?現(xiàn)金治理暫行條例?,進行現(xiàn)金日常提取、收付及核算工作.對經(jīng) 過內(nèi)部簽審后的憑證,辦理現(xiàn)金收付.2 、負責(zé)銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù),銀行日記帳的登記工作.嚴格限制簽發(fā)空白支票.3 、隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,不準將銀行帳戶出租、出借給 其他任何單位和個人辦理結(jié)算.4 、每月期末進行銀行存款日記帳與

8、總帳、銀行存款對帳單核對,編制“銀行存 款余額調(diào)節(jié)表,對未達帳要及時查詢.5 、負責(zé)收集營業(yè)日報表,核對營業(yè)額,并在收銀日報表上簽字認可.負責(zé)收取 節(jié)假日銀行未收營業(yè)額,保證資金的平安.6 、負責(zé)統(tǒng)計每天銷售情況和銀行存款各帳戶余額,并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報.7 、根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證,逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳,并結(jié)出余額. 每月期末結(jié)合銀行對帳單進行現(xiàn)金日記帳的對帳工作.8 、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,不得以白條充抵庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金； 嚴格限制簽發(fā)空白支票,如支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續(xù).9 、負責(zé)保管現(xiàn)金、有關(guān)印章和空白支票,嚴格按規(guī)定用途使用印章.假設(shè)發(fā)生短 缺,屬于

9、出納責(zé)任的要進行賠償.10 、負責(zé)每月按時按質(zhì)交納現(xiàn)金、銀行存款收、支、存明細表.11 、參加每月盤點工作,按時按質(zhì)完成上級臨時交辦的其他工作.四、審計崗位責(zé)任1 、審核收銀臺交回的點菜單、酒水單、海鮮單、加菜單及退單的品名、數(shù)量與 結(jié)算單是否相符；審核結(jié)算單金額與收銀日報是否相符.2 、核對信用卡POSI、儲值卡及掛帳與收銀日報表金額是否相符,審核日報表 各項是否正確3 、審核收銀臺交回的點菜單、酒水單、海鮮單加菜單及退單與廚房的單具是否 正確,簽字程序是否齊全.4 、審核結(jié)算單打折權(quán)限是否合規(guī),發(fā)現(xiàn)問題及時糾正.5 、負責(zé)對儲值卡和預(yù)收款余額進行不定期抽查和審核,對帳面余額存在負數(shù)的 客戶

10、,要查明原因應(yīng)及時上報.7 、負責(zé)對餐飲發(fā)票的使用,進行不定期的抽查和審核,并將其結(jié)果上報.8 、參加月末布草間的盤點工作,負責(zé)檢查和審核其帳實是否相符.9 、負責(zé)每月對水電氣及物品的消耗進行 統(tǒng)計,為經(jīng)營治理提供有力數(shù)據(jù).第二節(jié) 前廳收銀及吧臺崗位責(zé)任一、收銀領(lǐng)班崗位責(zé)任1 、負責(zé)公司吧臺的收銀結(jié)算和酒水發(fā)出工作的督導(dǎo),整理其程序.2 、負責(zé)檢查收銀員、吧員的儀容儀表和日常工作的準備,以及工作程序的執(zhí)行 情況.3 、催促收銀員隨時與前廳聯(lián)系,掌握客人的動向及付帳結(jié)算情況,預(yù)防跑帳、 漏帳及壞帳現(xiàn)象的發(fā)生.4 、負責(zé)總結(jié)前期存在的問題,提出整改意見,不斷修改和完善吧臺工作程序.5 、解決顧客在

11、收銀環(huán)節(jié)的投訴及其它相關(guān)問題.6 、負責(zé)檢查收銀員的備用金、定金是否帳實相符.7 、負責(zé)檢查預(yù)收和儲值卡帳戶余額有無超支現(xiàn)象.8 、解決收銀電腦系統(tǒng)在使用操作過程中發(fā)生的故障,負責(zé)與電腦維護人員聯(lián)系, 隨時檢查,預(yù)防停機事故.9 、負責(zé)對稽核會計審計出有錯收、漏收及少收等問題的結(jié)算單,進行核查,并 作出處理意見,報上級領(lǐng)導(dǎo)批準.10 、催促和檢查收銀領(lǐng)班每月與營業(yè)部聯(lián)系掛帳回收工作的情況.11 、負責(zé)抽查餐飲票和儲值卡是否按規(guī)定發(fā)放,記錄是否完整,結(jié)存是否帳實相 符.12 、負責(zé)抽查吧臺酒水領(lǐng)貨、發(fā)放及結(jié)存是否帳實相符,有無違規(guī)現(xiàn)象.13 、組織并參與月末酒水的盤存,及報表的催收工作.14 、

12、負責(zé)與銀行聯(lián)系日常和節(jié)假日收款有關(guān)事宜.15 、負責(zé)安排、檢查收銀領(lǐng)班的工作記錄和交接班記錄以及日常工作細節(jié)16 、協(xié)助部門經(jīng)理做好工作.17 、按時按質(zhì)完成相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)布置的其它工作.二、吧臺領(lǐng)班崗位責(zé)任1 、檢查收銀員、吧員的儀容儀表是否符合標(biāo)準和準備工作的執(zhí)行情況.2 、負責(zé)收銀員、吧員班次安排、考勤和考評工作.3 、及時處理收銀員、吧員提出的一般性疑難問題,保證吧臺工作的順利進行.4 、檢查收銀、發(fā)貨程序是否正確,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正.5 、配合稽核會計作好結(jié)算單及營業(yè)日報表的復(fù)查工作.6 、配合財務(wù)會計做好掛帳、信用卡、儲值卡及預(yù)收款客戶結(jié)算單的登記和帳戶 核對工作,保證儲值卡和預(yù)收款余額

13、不出現(xiàn)負數(shù).7 、負責(zé)聯(lián)系收銀崗位在電腦及劃卡機使用操作過程中發(fā)生的故障.8 、負責(zé)與財務(wù)部聯(lián)系零鈔和發(fā)票的準備,保證營業(yè)款及有價票據(jù)平安存放工作.9 、負責(zé)吧臺內(nèi)外環(huán)境生活及監(jiān)督工作.10 、參與酒水日盤、月盤,檢查報表是否帳實相符.11 、積極提出合理化建議,協(xié)助收銀主管做好工作.12 、按時按質(zhì)完成相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作.三、收銀員崗位責(zé)任1 、正確操作電腦收銀系統(tǒng),準確無誤地記錄客人消費情況,真實地反映營業(yè)收 入.2 、迅速、準確結(jié)帳,不出過失,預(yù)防錯帳、跑帳、和逃帳,假設(shè)出現(xiàn)情況應(yīng)及時 上報,查明原因,不得隱瞞.3 、假設(shè)遇疑難帳務(wù),耐心想顧客解釋或虛心請教上級.4 、嚴禁私自打折、

14、掛帳、儲值卡和預(yù)收款超支.5 、保證現(xiàn)金收付正確,下班時按程序辦理先進交款手續(xù).6 、準確編制每日銷售報表,做到數(shù)據(jù)無誤,清楚明了7 、注意錢款平安,隨時鎖好錢柜,不得私自帶款離崗8 、儀容儀表符合標(biāo)準要求.9 、積極并提出合理化建議,協(xié)助領(lǐng)班搞好收款工作.10 、按時按質(zhì)完成相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作.四、吧員崗位責(zé)任1 、積極配合收銀員、效勞員的工作,做好灑水和鮮榨的發(fā)放.2 、負責(zé)灑水的申領(lǐng)和驗收工作,檢查其質(zhì)量是否合規(guī),對于“三無產(chǎn)品和保 質(zhì)期外的一律拒收.3 、負責(zé)水果的申領(lǐng)、驗收和出品的工作,驗收其質(zhì)量是否合規(guī),充分利用水果 的用料,將損耗降到最低,保證果盤出品和鮮榨的質(zhì)量.4 、負責(zé)

15、每日灑水的盤點和對帳工作,以及月末的盤存和報表的編制.5 、負責(zé)灑水的歸類陳列,做到酒標(biāo)朝外,美觀大方.6 、負責(zé)杯具和物品的歸類擺放,做到擺放整潔,杯具完整無缺、無損壞,清潔 光亮無斑點、無水漬.7 、負責(zé)用具的保養(yǎng)及保修.8 、負責(zé)吧臺內(nèi)外的清潔衛(wèi)生,保證吧臺外表干凈無污跡,無灰塵.9 、儀容儀表符合標(biāo)準要求.10 、積極并提出合理化意見,協(xié)助領(lǐng)班搞好吧臺工作.11 、按時按質(zhì)完成相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作.第三節(jié)庫房治理崗位責(zé)任第四節(jié)一、庫房主管崗位責(zé)任1 、負責(zé)審核申請采購單,指導(dǎo)倉管員根據(jù)使用部門的用量和庫存量有方案地按規(guī)定填報申請采購單.要做到在保證供給的前提下,不斷貨、不積壓,使各種

16、原 料周轉(zhuǎn)快,縮短存放時間,盡量少占用資金.2 、嚴格要求各倉管員對所有入庫原料的數(shù)量、質(zhì)量、包裝、衛(wèi)生等進行嚴 格檢查,并對訂單和發(fā)票進行認真審核,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時找有關(guān)人員解決.3、催促倉管員根據(jù)每日入庫數(shù)和出庫數(shù),認真登記帳簿和填制有關(guān)報表. 監(jiān)督每月庫房盤點,做到賬實相符,出現(xiàn)過失及時糾正.對于保質(zhì)期即將到期的食品、 飲料,應(yīng)與使用部門聯(lián)系,爭取在保質(zhì)期內(nèi)用完,對于過期或破損的食品要及時報損, 不得把不合格的食品發(fā)給使用部門,以免造成損失.4 、要求倉管員對所有的原料和食品增強治理.堅持先進先出,預(yù)防因自己 治理不善造成認為的損失,并經(jīng)常檢查庫房和個人衛(wèi)生.5、庫房內(nèi)原料要按墻距、頂距、

17、堆距碼起,排列要整潔有序,作好“六防 等平安工作.上下班要進行平安檢查,發(fā)現(xiàn)短缺原料,要及時報告,保證庫內(nèi)各原料 的平安.6 、經(jīng)常到各庫房巡視,檢查是否按規(guī)定收發(fā)原料,下班時是否關(guān)閉電源, 鎖好庫門,發(fā)現(xiàn)問題要及時解決.7 、作好庫房消防平安治理工作.隨時給倉管員進行消防宣傳,提升其平安 素質(zhì),堅持“預(yù)防為主,防消結(jié)合的原那么.8 、按時按質(zhì)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作.二、庫管員崗位責(zé)任1 、負責(zé)根據(jù)倉庫的庫存量酒水還需結(jié)合吧臺存量確定要貨數(shù)量,填寫 申請采購單,并注明各種原料和酒水的品名、數(shù)量及規(guī)格,經(jīng)倉庫主管審批.2 、原料和灑水入庫必須嚴格檢驗.根據(jù)申購的數(shù)量及規(guī)格,檢查原料的有 效期、數(shù)

18、量、質(zhì)量是否符合要求前方可入庫.并及時填寫“入庫單同時登記有關(guān)入 庫帳簿.注：贈品必須零單價入庫,并及時填寫“入庫單同時登記有關(guān)入庫帳簿.3 、物品裝卸要輕拿輕放,擺放時要分區(qū)分類、整潔有序,保證合理的墻距離、 頂距、堆距,使庫內(nèi)進道通暢,并建立標(biāo)記易于識別,便于出庫和入庫.4 、負責(zé)作好防火、防盜、防潮、防鼠、防蟲等方面的防患工作,保證物品完好 無損,不出事故.5 、經(jīng)常整理庫容、隨時保證庫內(nèi)清潔衛(wèi)生,禁止無關(guān)人員入內(nèi),不得存放私人 物品.6 、發(fā)貨時要嚴格按規(guī)章制度辦理出庫手續(xù),做到領(lǐng)貨手續(xù)不全不發(fā)貨,如有特 殊原因,需經(jīng)倉庫主管及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批前方可辦理出庫.并及時根據(jù)“領(lǐng)料單登記 有關(guān)出

19、庫帳簿.7 、隨時與使用部門保持聯(lián)系,了解物品的使用情況,以便迅速高效地完本錢職 工作.8 、根據(jù)財務(wù)部要求,積極做好月末的盤點工作,做到帳實相符帳帳相符,提供 準確的核算依據(jù).9 、下班時要檢查庫內(nèi)有無隱患,關(guān)閉電源,鎖好庫門方可離開.10 、按時按質(zhì)完成上級領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作.第三章財務(wù)部治理制度第一節(jié)財務(wù)審批及報銷制度為了進一步標(biāo)準公司內(nèi)部財務(wù)治理,提升工作效益,根據(jù)公司的具體情況,對物 資采購及費用報銷審批,除執(zhí)行董事對所有費用享有審批權(quán)外,實行由總經(jīng)理“一支 筆審批制度.一、物資審批及費用報銷制度物資采購分為四大類：1、原材料、燃料；2 、煙酒水；3 、日用品、餐具和布草4 、固定資

20、產(chǎn)、低佰易耗品、其審批和費用報銷制度為：1 、原材料,燃料物資：指由公司采購人員直接到市場或商場采購的物資.A、報銷方式：每天報銷B、由廚房各組根據(jù)需要填報申請單,經(jīng)廚師長、行政總廚房和店經(jīng)理審批后, 庫管員根據(jù)申購單報采購部方可采購C、采購員將采購物資交庫管員及廚房各組驗收合格后,由庫管員填寫入庫單, 采購部以“入庫單和“中購單及原始單據(jù)報銷.外購物資：指由供貨商直接將物資送到公司的采購.A、結(jié)算方式：采取隔月結(jié)算一次.B、申購程序：由廚房各組根據(jù)需要填報申請單,經(jīng)廚師長、行政總廚房和店經(jīng) 理審批后,由采購人員根據(jù)申購單直接報供貨商.C、審批程序：供貨商將物資交庫管員及廚房各組驗收合格后,由

21、庫管員根據(jù)驗 收填報“入庫單.在結(jié)算時,根據(jù)“入庫單核對發(fā)票數(shù)量、金額.2、煙酒水內(nèi)購局部內(nèi)購：指由公司酒水和采供部根據(jù)市價對需求較大的名酒直接到出產(chǎn)地進行 采購.A、申購程序：由采購部提出申購,經(jīng)各店經(jīng)理同意,總經(jīng)理審簽前方可采 購.B、審批程序：采購部或?qū)９茇撠?zé)人將酒水交庫管員驗收合格后,由庫管員 填報“資金使用申請表.經(jīng)采購部經(jīng)理店經(jīng)理簽字后,報財務(wù)部審核,經(jīng)總經(jīng)理審 簽報銷.外購局部外購：由酒水商直接將酒水送到公司A、結(jié)算方式：采取隔月結(jié)算一次.B、申購程序：由庫管員根據(jù)吧臺需求和庫房存量向酒水商提出要貨方案.C、審批程序：庫管員驗收合格后,填寫：入庫單.在結(jié)算時,根據(jù)“入庫 單核對發(fā)

22、票數(shù)量、金額,并填寫“資金使用申請表.經(jīng)采供部經(jīng)理、店經(jīng)理簽字 后,報財務(wù)部審核,經(jīng)總經(jīng)理審簽報銷.3 、日用品、餐具和布草A、申購程序：各店前堂、后廚根據(jù)需要,在月末前將申購方案報庫房,庫 管員結(jié)合庫存量編制下月要貨方案,經(jīng)大堂經(jīng)理、廚師長或行政總廚和店經(jīng)理審批后, 報總經(jīng)理審簽方可采購.B、零星物資申購程序：除月方案外的零星中購,按每張“非經(jīng)營性資金使 用申請表由店經(jīng)理審簽即可采購；金額在 600元以上,須由總經(jīng)理審簽方可采購.C、審批程序：采購員將日用品、餐具交庫管員布草交布草員驗收合格 后,由庫管員布草員根據(jù)驗收填報“采購物資報帳單或“資金使用申請表.經(jīng)采購員、庫管員布草員、采購部經(jīng)理

23、、大堂經(jīng)理、行政總廚和店經(jīng)理簽字后, 報財務(wù)部審核,經(jīng)總經(jīng)理審簽前方可報銷.4 、固定資廣、低質(zhì)易耗品A 、申購程序：各部門購置固定資產(chǎn)、低質(zhì)易耗品機器、設(shè)施設(shè)備、家具 用具等,應(yīng)填報“非經(jīng)營性資金使用申請表金額在600元以內(nèi)含600元,由部門負責(zé)人、店經(jīng)理審核同意即可購置；金額在 600元以上30000元以內(nèi)含3萬 元,須經(jīng)總經(jīng)理審批后由采購部執(zhí)行；金額在 30000以上的,報執(zhí)行董事審簽后, 方可有采購部執(zhí)行.B 、申請維修程序：由各相關(guān)部門填報維修單,報公司維修組.維修組根據(jù) 維修工程所需資金填寫“非經(jīng)營性資金使用申請表“,報總經(jīng)理審批執(zhí)行.按所發(fā)生 維修費,報財務(wù)部審核無誤后,經(jīng)總經(jīng)理

24、審簽報銷.C 、申請報損程序：由各相關(guān)部門填報“固定資產(chǎn)及低質(zhì)易耗品報損單由 部門負責(zé)人、店經(jīng)理簽字,財務(wù)部核實后,經(jīng)總經(jīng)理審簽前方可報損,并將清理殘值 收入交財務(wù)做該資產(chǎn)銷帳處理.二、日常費用的審批和報銷制度1 、辦公用品：各部門開支的日常的辦公用品由各部門負責(zé)人簽字,報財務(wù) 部審核,經(jīng)總經(jīng)理審簽報銷.2 、菜品考察：A、報帳程序：各店出外考察菜品是,應(yīng)填報“菜品考察登記表,對主要考 察菜品要有心得體會,擬定開發(fā)新菜及完成是時間,并附在“費用報銷單后,由店 經(jīng)理、廚政部負責(zé)人簽字,財務(wù)部核實、經(jīng)總經(jīng)理審簽報銷.B、考察信息反應(yīng)：財務(wù)部將已報銷的“菜品考察登記表交公司行政人事 部,由行政人事部

25、負責(zé)催促各店在擬定時間內(nèi)完成新菜開發(fā),催收“菜品考察完成情 況說明并呈報總經(jīng)理審閱.3、業(yè)務(wù)招待：店或各部因工作需要宴請客人,須事前填報申請表,按 50元 /人含灑水標(biāo)準,經(jīng)總經(jīng)理審簽,用餐前交收銀臺；特殊情況未填報申請和超出 標(biāo)準的需 請示,用餐結(jié)束后在收銀單上注明宴請客人及事由.第四章庫房治理制度第一節(jié) 庫房物品治理流程隨著餐飲企業(yè)的迅速開展,市場競爭亦日趨劇烈.我們要生存和開展,就必 須增強本錢限制,最大限度地降低本錢,提升經(jīng)濟效益,增強企業(yè)的競爭水平.因此 增強和標(biāo)準庫房治理具有重要意義.一、原材料餐飲企業(yè)原材料主要是指為生產(chǎn)餐飲制品所耗用的主要食品、飲品原料、配料及調(diào)料等.原材料按其

26、治理方式不同通常分為兩大類：入庫治理和不入庫治理.原材料的入庫治理流程指可儲存較長時間,不會發(fā)生明顯的質(zhì)量下降的原材料.如糧、油、干菜、 冷凍食品、調(diào)味品等,可定期適量夠入,送庫房專人保管.具操作流程如下：入庫：倉庫員必須嚴格執(zhí)行貨物數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗制度,認真進行發(fā)票與實物的核對清點,檢查衛(wèi)生和包裝是否符合要求,驗收合格后如實填寫“入庫單并上賬.倉管員在驗收時假設(shè)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不夠標(biāo)準、規(guī)格不符、數(shù)量短缺,應(yīng)拒收貨物并及時 通知采購部與經(jīng)銷商聯(lián)系處理.保管：倉管員應(yīng)充分利用貨位、貨架,不超負荷,將貨物擺放整潔堆放在貨架上.將原材料分區(qū)分類擺放,保證整潔有序,并建立標(biāo)記易于識別,便于出庫和入庫.擺放

27、時保證合理的墻距、頂距、堆距,庫內(nèi)進道要通暢.做好防火、放盜、 防潮、放霉、防鼠、防蟲等方面的防患工作,保證食品原料平安,不出事故.上班必須檢查門鎖有無異狀,下班必須鎖門、拉閘斷電,易燃、易爆危險品 必須單獨存放、妥善保管.注意個人衛(wèi)生,經(jīng)常整理庫容、保證庫內(nèi)清潔衛(wèi)生.出庫：廚房各組領(lǐng)用原材料時,應(yīng)由各組填報“領(lǐng)料單,經(jīng)各主管和廚師長根據(jù) 菜品配制標(biāo)準使用量審簽后,并派專人持該“領(lǐng)料單到倉庫領(lǐng)取原料.預(yù)防任意、 盲目大量領(lǐng)用食品原料,造成原料的損失浪費,增加企業(yè)本錢.倉管員根據(jù)領(lǐng)料人所持的 “領(lǐng)料單審核無誤后按單發(fā)貨.同時在“領(lǐng)料 單發(fā)料人處簽名,再由領(lǐng)料人清點數(shù)量并簽收.如果庫房無法供給某種

28、原料,倉管員應(yīng)在領(lǐng)料單上這種原料名稱旁邊注明 “缺貨,而不能任意改發(fā)代用品,應(yīng)立即通知申請領(lǐng)料者.由其決定是改用代用品 還是安排采購.當(dāng)日營業(yè)終了,倉管員將已辦理完畢的“領(lǐng)料單歸類、匯總并登記“原材 料收、發(fā)貨備查簿在填寫發(fā)出原材料的價格時應(yīng)根據(jù)原料入庫的時間,采用“先進先出的原 那么填寫.隨時清點貨物,掌握各種原料的庫存量,假設(shè)發(fā)現(xiàn)某個原料庫存量缺乏時,應(yīng) 立即向采購部申購.月末盤點：倉管員對庫存原料要旬點月盤.每旬要看帳點貨,月末盤點對帳,要做到帳 實相符.通過盤點,假設(shè)發(fā)現(xiàn)盈余、缺少、殘存或霉?fàn)€變質(zhì),要查明原因,分清責(zé)任, 及時寫出書面報告,提出處理意見,報部門經(jīng)理和總經(jīng)理審簽,由財務(wù)部

29、門按規(guī)定處 理.倉管員應(yīng)根據(jù)發(fā)貨量把握原料儲存量, 確定最正確要貨量和采購時間,減少資 金占用和原料浪費,保證原料及時供給,科學(xué)地治理,預(yù)防原料變質(zhì)造成損失.直撥原材料不入庫的原材料的治理流程.直撥原材料是指不能長期儲存,易變質(zhì)腐爛,需每日采購,即時使用的原材 料,如鮮貨肉類、魚類、禽類、時令蔬菜、瓜果等,這類原材料購入后經(jīng)驗收直接進 廚房使用.具操作流程如下：驗收:應(yīng)與值班長及各主管一道,對原料質(zhì)量進行驗收.應(yīng)嚴格對貨物數(shù)量進行復(fù)核,根據(jù)采購質(zhì)量進行認真核對清點是否一致.嚴格對貨物質(zhì)量進行檢驗,對到貨質(zhì)量應(yīng)當(dāng)和采購標(biāo)準規(guī)定質(zhì)量相符, 對質(zhì) 量不符合要求的貨物有權(quán)拒收.應(yīng)對采購單上的價格與前一

30、日同種貨品相比照,查看其變化波浮的大小,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即問清原因并向上級反映.對于驗收合格的原材料,倉管員應(yīng)在“采購貨物報帳單或“供貨商送貨單 上簽收.出貨發(fā)出原材料驗收完畢后,由廚房各組派專人到倉管員驗收處領(lǐng)取貨物,并在“直 撥原材料收料單上簽收.待當(dāng)日營業(yè)終了,倉管員將已辦理完畢的“直撥原材料收料單歸類、匯總 并登記“原材料發(fā)出本錢登記周報表.月末匯總：倉管員將“原材料發(fā)出本錢登記周報表匯總,計算出當(dāng)月直撥原材料耗用 本錢.為財務(wù)部核算提供準確地信息資料.庫存商品的治理流程餐飲企業(yè)庫存商品是指企業(yè)為銷售而購入的物品.及不需加工即可銷售的物 品.作為我公司主要指煙、酒、茶和飲料等.具操作流程如

31、下：入庫時：與原材料入庫相同.保管時：與原材料保管相同.出庫時：由吧臺或其他領(lǐng)用部門填寫“領(lǐng)料單,經(jīng)主管和經(jīng)理審核簽字后派 專人到倉庫領(lǐng)取貨物.倉管員根據(jù)符合要求的“領(lǐng)料單發(fā)貨并由領(lǐng)料人簽收.當(dāng)日營業(yè)終了,倉管員將已辦理完畢的“領(lǐng)料單歸類、匯總并登記“庫存商品收、發(fā)貨備查簿倉管員應(yīng)根據(jù)商品入庫的時間,采用“先進先出的原那么填寫發(fā)出商品的價格.倉管員應(yīng)隨時清點商品,掌握其庫存量,假設(shè)發(fā)現(xiàn)某個商品庫存量缺乏時,應(yīng) 立即向采購部申購.月末盤點：倉管員對庫存原料要旬點月盤.每旬要看帳點貨,月末盤點對帳,要做到帳 實相符.通過盤點,假設(shè)發(fā)現(xiàn)盈余、缺少、殘存或霉?fàn)€變質(zhì),必須查明原因,分清責(zé)任, 及時寫出書

32、面報告,提出處理意見,報部門經(jīng)理和總經(jīng)理審簽,由財務(wù)部門按規(guī)定處 理.二、低值易耗品,物料用品低值易耗品是指因單價較低或使用期較短而不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、工具、玻璃器許、包裝容器等物料用品是指企業(yè)用于經(jīng)營業(yè)務(wù)、辦公、生活、修理等方面所需各種日常用 品,包括辦公用品、日常維修材料、零配件等.低易品和物料用品均采用一次攤銷. 按治理方式分為入庫和不入庫治理. 下 面針對入庫治理局部的操作流程作如下規(guī)定：1 、入庫時：與原材料入庫相同.2 、保管時：與原材料保管相同.3 、出庫時：由領(lǐng)用部門填寫“領(lǐng)料單,經(jīng)主管和經(jīng)理審核簽字后派專人到倉庫領(lǐng)取 物品.倉管員根據(jù)符合要求的“領(lǐng)料單發(fā)物品并由領(lǐng)

33、料人簽收.當(dāng)日營業(yè)終了,倉管員將已辦理完畢的“領(lǐng)料單歸類、匯總并登記“低、 物收、發(fā)貨備查簿.倉管員應(yīng)隨時清點商品,掌握其庫存量,假設(shè)發(fā)現(xiàn)某個商品庫存量缺乏時,應(yīng)立即向采購部申購4 .月末盤點倉管員對庫存原料要旬點月盤.每旬要看帳點貨,月末盤點對帳,要做到 帳實相符.通過盤點,假設(shè)發(fā)現(xiàn)盈余、缺少、殘存和報廢,必須查明原因,分清責(zé)任, 及時寫出書面報告,提出處理意見,報部門經(jīng)理和總經(jīng)理審簽,由財務(wù)部門按規(guī)定處 理.第二節(jié)庫房收貨治理制度庫房負責(zé)公司所有購進貨物的收貨驗貨工作,具體收貨治理制度如下： 一、收貨時嚴格把好檢驗關(guān),杜絕一切不符合衛(wèi)生標(biāo)準及使用標(biāo)準的貨物進店1 .認真核準數(shù)量,凡能稱重量

34、的必須過秤.2 .核準進貨的品種、規(guī)格即型號.3 .嚴把質(zhì)量關(guān),對購入的“三無產(chǎn)品即無商標(biāo)、無生產(chǎn)廠家、無生產(chǎn)日期 一律拒收,核查產(chǎn)品保質(zhì)期限.二、核查購入貨物是否已列入“月方案中購表內(nèi),是否屬于經(jīng)批準訂貨單內(nèi)容, 如不符一律拒收.三、核查購入貨物是否已列入“月方案申購表呢,是否屬于經(jīng)批準訂單內(nèi)容, 如不符一律拒收.1 、根據(jù)發(fā)票填制“入庫單和“資金使用申請表,并登記帳簿,對未付款貨物 要在“入庫單上注明.2 、做到貨票相符、發(fā)票與帳相符,帳與實物相符.3 、收貨入庫后及時通知申購部門前來領(lǐng)貨.4 、編制直撥愿材料發(fā)出本錢周報表.5 、月末協(xié)助財務(wù)部門做好盤點及核對帳目工作.四、同采購部門保持

35、密切的工作聯(lián)系,互通情況,及時解決工作中發(fā)生的問題.第三節(jié)庫房存貨治理制度一、存貨入庫1 、認真驗收,查核存貨的數(shù)量、質(zhì)量、保存有效期等,符合要求即入庫.2 、開出驗收入庫單.3 、存貨要區(qū)分分類擺放,保證整潔有序,建立標(biāo)記易于區(qū)別.4 、及時登記帳簿,每日結(jié)出數(shù)量、合計數(shù).二、存貨保管1 、合理利用倉庫條件,分門別類保管各類貨品.2 、要保證合理的墻距、頂距、堆距,庫內(nèi)進道要通暢.3 、做好防火、防盜、防潮、防霉、防鼠、防蟲等方面的防患工作,保證食品原 料平安,不出事故.4 、做好個人衛(wèi)生,經(jīng)常整理庫容,保持倉庫整潔.5 、嚴格根據(jù)消防有關(guān)規(guī)定擺放各類存貨.6 、經(jīng)常檢查在庫物品,發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、

36、破損、超過保管期,或滯存情況,要及時上 報,并提出處理意見.7 、在庫房內(nèi)設(shè)置溫濕度計,利用密封、吸潮、通氣等方法加以調(diào)節(jié),限制庫房 溫濕度.三、存貨發(fā)出1 、嚴格按發(fā)貨規(guī)章制度辦事,領(lǐng)貨必須憑主管和廚師長大堂經(jīng)理已審簽的 領(lǐng)料單.如有特殊原因,需要得到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可出庫.2 、認真核對出庫存貨,雙方在領(lǐng)料單上簽字.3 、發(fā)貨后及時登記有關(guān)帳簿.4 、掌握各類存貨的庫存量,每月按時制定補充庫存量申購方案.5 、積極配合財務(wù)部做好每月盤點工作,做到帳物相符、帳帳相符.6 、每天上班必須檢查門鎖有無異壯,下班要檢查庫房有無隱患,關(guān)閉電源,鎖 好庫門.第四節(jié)庫房衛(wèi)生治理制度、物品衛(wèi)生1 、庫管

37、員不得收霉?fàn)€變未經(jīng)獸醫(yī)為什么檢驗合格的肉類制品和“三無產(chǎn)品的 物品.2 、貨物擺放要分門別類,根據(jù)不同貨物存放在不同倉庫的不同貨架上,不得將 食品、干雜品、調(diào)味品和日用品混為一體.3 、物品始終保持清潔衛(wèi)生,無灰塵、積土.各類物品無過期、蟲咬、變質(zhì)、變味和互相用味等現(xiàn)象.二、庫管員衛(wèi)生男庫管員不留長發(fā),女庫管員發(fā)型美觀大方,不留長指甲.平時勤洗澡、洗頭,身上無異味.上崗前不食異味食品,每年體檢一次,持健康證上網(wǎng).患有傳染型疾病的庫管員不得上崗.三、設(shè)備衛(wèi)生物品貨架、辦公桌要每日榛試,保持外表光潔明亮,無灰塵和污漬.計算器具要每日榛試,保持光潔明亮,無污漬,度量準確.四、庫房衛(wèi)生1 、庫房地面每日必須清掃一次,隨時保持地面清潔、光亮,做到無廢紙、雜物、 垃圾,邊角無衛(wèi)生死角.2 、庫房墻面每周必須清掃一次灰塵,做到天花板、墻面無蜘蛛網(wǎng)灰塵,無掉皮 和污漬.3 、庫房門窗每周必須清掃一次灰塵,做到無污漬、印跡.第五節(jié)食品庫房治理員工要求一、庫房治理員做到認真負責(zé),入庫物品必須根據(jù)標(biāo)準驗收,仔細檢查.做到物 品和數(shù)量相符,拒收不符合質(zhì)量標(biāo)準的物品.二、凡入庫的貨物必須具有正規(guī)的廠名、商標(biāo)、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期及該貨物的配 料.三、凡入庫的貨物必須有該供貨單位的營業(yè)執(zhí)行、衛(wèi)生許可證、貨物抽樣的調(diào)查 報告或化驗單四、每月定期對庫房貨物進行認真查核,以保證貨物的質(zhì)量,做到先進先