擔(dān)保公司內(nèi)部控制制度

1、。1擔(dān)保有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為促進(jìn)公司健全內(nèi)部控制機(jī)制，防范金融風(fēng) 險(xiǎn)，保障公司運(yùn)作體系安全穩(wěn)健，特制定本制度。第二條 內(nèi)部控制是公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定 和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo) （一）保證公司制定 的各項(xiàng)規(guī)章制度能夠貫徹執(zhí)行； （二）保證公司發(fā)展戰(zhàn)略 和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)； （三）保證公司風(fēng)險(xiǎn) 管理體系的有效性； （四）保證業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息及其 他管理信息的及時(shí)、完整和真實(shí)。第四條 公司內(nèi)部控制的基本原則 （一）全面性。 內(nèi)部控制要滲透到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)

2、節(jié)，覆 蓋所有的機(jī)構(gòu)、部門、崗位和人員； （二）審慎性。內(nèi)部 控制以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，公司的經(jīng)營(yíng)管理，尤 其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)， 都必須體現(xiàn) “內(nèi)控優(yōu)先 的要求；（三）有效性。內(nèi)部控制具有高度的權(quán)威性，真 正落到實(shí)處，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；四）獨(dú)立性。法律部為內(nèi)部控制的檢查、評(píng)價(jià)部門，獨(dú)立 于。2其他任何部門。第五條 公司建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股 東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層的作用，為內(nèi)部控制的有效 性提供必要的前提條件。第二章 公司管理決策的內(nèi)部控制第六條 董事會(huì)負(fù)責(zé)審批公司的總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重 大政策， 批準(zhǔn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的政策、制定和程序，對(duì)內(nèi)部控制

3、 的有效性進(jìn)行監(jiān)督；董事會(huì)定期與管理層討論內(nèi)部控制的有 效性。 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的各項(xiàng)戰(zhàn)略、 政策、 制度和程序，負(fù)責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組 織結(jié)構(gòu)，建立識(shí)別、計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)的程序。第七條 公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，履行風(fēng)險(xiǎn)管理職 能，并制定和實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制定、程 序和方法，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第八條 公司建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的、 全系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn) 管理系統(tǒng)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng) 險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等種類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。第九條 公司設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)， 必須 首先建章立制，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，并提出

4、風(fēng)險(xiǎn) 防范措施。第十條 公司建立內(nèi)部控制的后評(píng)價(jià)制度， 定期對(duì)內(nèi) 部。3控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行回顧和檢討。第十一條 公司明確劃分各機(jī)構(gòu)、部門、各崗位的任 務(wù)、職責(zé)和權(quán)限， 建立職責(zé)分離、 橫向縱向相互監(jiān)督的機(jī)制。 關(guān)鍵崗位的人員實(shí)行定期輪崗制。第十二條 公司建立授權(quán)體系， 董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層、法律部的授權(quán)； 董事長(zhǎng)對(duì)總經(jīng)理的授權(quán)、 總經(jīng)理對(duì)副總經(jīng)理、 部門經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的授權(quán)；部門經(jīng)理對(duì)工作人員的 授權(quán)等。第十三條 公司按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄， 建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記 錄、合同契約和各種報(bào)告資料的真實(shí)、完整。第十四條 公司建立有效的信息交流、共

5、享和反饋 機(jī)制，確保董事會(huì)和高級(jí)管理層及時(shí)了解本公司的經(jīng)營(yíng)和風(fēng) 險(xiǎn)狀況。第十五條 公司的業(yè)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況 和例外情況應(yīng)進(jìn)行經(jīng)常性檢查， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的 問(wèn)題，并迅速予以糾正。第十六條 公司的法律部有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營(yíng) 信息和管理信息， 并對(duì)各機(jī)構(gòu)、各部門、各崗位、各項(xiàng)業(yè) 務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)控和評(píng)價(jià)。第十七條 公司的內(nèi)部審計(jì)具有充分獨(dú)立性，法律部 直。4接對(duì)公司董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)可以向高級(jí)管理層報(bào) 告工作。第十八條 公司建立有效的內(nèi)部控制報(bào)告和糾正機(jī) 制，業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制方面的問(wèn)題，都可以直接向公 司高級(jí)管理層報(bào)告，公司及時(shí)采取有效的糾正措施予以糾正。第三章 擔(dān)保業(yè)務(wù)

6、的內(nèi)部控制第十九條 公司擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是： 實(shí)行統(tǒng) 一的業(yè)務(wù)管理， 健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善 擔(dān)保也決策與審批機(jī)制，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶風(fēng) 險(xiǎn)的高度集中和客戶利用信貸資金進(jìn)行違法活動(dòng)。第二十條 公司建立業(yè)務(wù)與評(píng)審分離、 相互制衡的風(fēng) 險(xiǎn)控制體系。 公司部門主要是受理項(xiàng)目，初審項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目情況進(jìn)行調(diào)查、論證、初步分析并撰寫調(diào)查報(bào)告，項(xiàng)目的 評(píng)審由公司評(píng)審部門完成，并由公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)決策。第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)實(shí)行集體審議、充分發(fā) 表意見、少數(shù)服從多數(shù)的原則。對(duì)每筆受信業(yè)務(wù)，委員會(huì)成 員都要簽署意見，存于業(yè)務(wù)檔案，作為日后考核、評(píng)價(jià)的依 據(jù)。第二十二條 公司對(duì)同

7、一客戶的擔(dān)保、受信業(yè)務(wù)實(shí)行 一攬子管理，確定總體授信規(guī)模。第二十三條 公司以風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法為基礎(chǔ)， 用統(tǒng)一的客戶信用評(píng)級(jí)體系， 作為客戶選擇和項(xiàng)目審批的 依據(jù)。5第二十四條 公司建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一操作規(guī)范，事 前調(diào)查、事中審查、事后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作流 程。（一）事前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到雙人調(diào)查，實(shí)地查看，如實(shí) 報(bào)告業(yè)務(wù)調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人的主 觀意志而改變調(diào)查結(jié)論； （二）事中審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立評(píng) 審，客觀公正，充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn) 的對(duì)策； （三）事后審查應(yīng)當(dāng)做到雙人交叉，現(xiàn)場(chǎng)檢查， 即時(shí)跟蹤業(yè)務(wù)的進(jìn)展，及時(shí)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題報(bào)告有關(guān)人 員，不能隱

8、瞞或掩飾問(wèn)題。6第二十五條 公司業(yè)務(wù)部門要制定擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管 理辦法， 明確規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，包括選項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、 期限、費(fèi)率、審批權(quán)限、申報(bào)資料、業(yè)務(wù)監(jiān)管、內(nèi)部處理程 序等具體內(nèi)容。第二十六條 任何人無(wú)權(quán)干預(yù)業(yè)務(wù)人員對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目 的盡職調(diào)查，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)審批程序。第二十七條 公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)指 標(biāo)體系，密切關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量的變化，每月分析資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè) 指標(biāo)，分析不良資產(chǎn)形成原因，及時(shí)作出防范和化解風(fēng)險(xiǎn) 的對(duì)策。第二十八條 公司擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)四級(jí)分類制度， 業(yè)務(wù)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定的規(guī)定進(jìn)行初步認(rèn)定，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù) 奉賢的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)質(zhì)量的真實(shí)性。第二十九條 公司實(shí)行擔(dān)

9、保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，各個(gè)部 門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任如下： （一）業(yè)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào) 查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任。 業(yè)務(wù)經(jīng)辦員對(duì)業(yè)務(wù)調(diào)查的樸實(shí) 性負(fù)責(zé)。防止借款人以編造虛假理由、使用虛假經(jīng)濟(jì)合同或 虛假證明文件等方式，從事金融詐騙活動(dòng)。 （二）評(píng)審和 審批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，并對(duì)本人簽署的 意見負(fù)責(zé)； （三）事后監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)事后監(jiān)管、檢查 四）高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)重大貸 款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任； （五）失誤、清收不力的責(zé)任；。7擔(dān)保業(yè)務(wù)及相關(guān)合同完備 性的審查由公司法律部和公司聘請(qǐng)的長(zhǎng)年法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)，并 承擔(dān)由于此項(xiàng)失誤引起的相關(guān)責(zé)任。第四章 投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第三十條 公司投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控

10、制的重點(diǎn)是： 實(shí)行 統(tǒng)一業(yè)務(wù)管理，增強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高資金的周轉(zhuǎn)率和投 資回報(bào)速率。 切實(shí)保障公司所投項(xiàng)目最大限度的成功率， 并追求最佳的投資效益。第三十一條 公司的投資方向應(yīng)嚴(yán)格限制在符合國(guó) 家產(chǎn)業(yè)政策，能夠促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，具有良好的市場(chǎng)前景 和資金周轉(zhuǎn)快的項(xiàng)目上。第三十二條 對(duì)投資方提出的投資申請(qǐng)進(jìn)行項(xiàng)目初 選，對(duì)已有投資意想的項(xiàng)目情況， 包括合作對(duì)象經(jīng)營(yíng)管理 人員的構(gòu)成及素質(zhì)、設(shè)備與技術(shù)、開發(fā)能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái) 務(wù)與信譽(yù)、產(chǎn)品和市場(chǎng)前景、投資回報(bào)及可靠的收益率等。 由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行初步評(píng)價(jià)，填報(bào)項(xiàng)目投資審批表報(bào)批。第三十三條 項(xiàng)目投資部門決策權(quán)限內(nèi)的項(xiàng)目立項(xiàng)由 項(xiàng)目投資部門決定；

11、項(xiàng)目投資部門決策權(quán)限以上的項(xiàng)目決 策，由公司分管的副總經(jīng)理或由分管副總經(jīng)理核報(bào)總經(jīng)理決第三十四條 公司對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施的管理實(shí)行專人負(fù) 責(zé)制。（一）了解項(xiàng)目各種渠道資金到位情況和工程進(jìn)度；（二）。8根據(jù)工程進(jìn)度提出公司資金注入計(jì)劃； （三）及時(shí) 了解并與合作方協(xié)商解決實(shí)施過(guò)程中的有關(guān)問(wèn)題； （四） 負(fù)責(zé)催收公司應(yīng)得的收益，監(jiān)督合同如約執(zhí)行； （五）對(duì) 違約、超預(yù)算以及對(duì)項(xiàng)目實(shí)施有重大影響的市場(chǎng)變化及其他 重要情況，及時(shí)報(bào)告部門及公司領(lǐng)導(dǎo)。第三十五條 投資項(xiàng)目合同終止后， 項(xiàng)目投資部門 應(yīng)對(duì)項(xiàng)目投資情況進(jìn)行認(rèn)真的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、評(píng)價(jià)得失，并 以書面形式存檔備案，以指導(dǎo)今后工作。第五章 會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制

12、第三十六條 公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的重要是： 實(shí)行會(huì)計(jì) 工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，積極 運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段強(qiáng)化會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，確保會(huì)計(jì)信息的真 實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán) 禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。第三十七條 公司依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的企業(yè)會(huì)計(jì)制度制訂 并實(shí)施財(cái)務(wù)管理辦法。第三十八條 公司保證會(huì)計(jì)工作的獨(dú)立性， 確保會(huì)計(jì) 部門、會(huì)計(jì)人員能夠依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本公司的的財(cái)務(wù)管理辦法獨(dú)立辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。任何人不得授意、暗示、指示、強(qiáng)令會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員違法或違規(guī)辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)； 對(duì)違法或違規(guī)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕辦 理，。9或者按照職權(quán)予以糾正。第

13、三十九條 公司會(huì)計(jì)崗位設(shè)置實(shí)行責(zé)任分離、 相 互制約的原則，一人不得兼任非相容的崗位或獨(dú)自操作會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)全過(guò)程。第四十條 公司會(huì)計(jì)部門、 會(huì)計(jì)人員要嚴(yán)格按照公司 的規(guī)章制度進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，不得超越權(quán)限進(jìn)行收付款。 第四十一條 公司會(huì)計(jì)賬務(wù)處理必須經(jīng)復(fù)核，會(huì)計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表的五相符；凡賬務(wù) 核對(duì)不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報(bào)上級(jí)處理。 第四十二條 公司對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行從業(yè)資格管理，會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適 應(yīng)的能力，并取得相應(yīng)的從業(yè)證書或?qū)I(yè)資格。第四十三條 公司會(huì)計(jì)主管的變動(dòng)應(yīng)當(dāng)?shù)玫蕉聲?huì) 的同意；會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職，應(yīng)當(dāng)與接管人員

14、辦清交 接手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交程序。第四十四條 出納、會(huì)計(jì)主管等重要會(huì)計(jì)崗位人員實(shí)行定期輪換1。10第四十五條 公司實(shí)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任人追究制度，發(fā) 生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、舞弊或案件，除對(duì)直接責(zé)任人員追究責(zé)任 外，對(duì)單位負(fù)責(zé)人和分管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人也一并追究連帶 責(zé)任。第四十六條 公司會(huì)計(jì)記錄、 賬務(wù)處理要合法、 真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，嚴(yán)禁偽造、編造會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿，嚴(yán)禁提 供虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。第四十七條 公司按照規(guī)定及時(shí)、真實(shí)、完整地披露 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)信息，滿足股東、監(jiān)管當(dāng)局、社會(huì)公眾對(duì)公司信 息的需求。第四十八條 公司會(huì)計(jì)資料按規(guī)定定期交公司檔案室， 嚴(yán)格查閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)檔案被替換、更改、損毀或遺失。第六

15、章 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的內(nèi)部控制第四十九條 公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：建 立健全計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、 數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。第五十條 公司配備專門的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理人員， 負(fù) 責(zé)公司計(jì)算機(jī)及局域網(wǎng)的安全與維護(hù)。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員與 業(yè)務(wù)人員、操作人員不能互相兼任，明確各自的崗位職責(zé)， 做到崗位之間的相互制約。第五十一條 公司購(gòu)買計(jì)算機(jī)軟、硬件設(shè)備，必須對(duì) 供1。11應(yīng)商的資信進(jìn)行嚴(yán)格的審查，確保產(chǎn)品在使用期間的有效 維護(hù)和正常運(yùn)作，并明細(xì)產(chǎn)品供應(yīng)商（包括軟件、硬件、通 訊設(shè)備供應(yīng)商）對(duì)產(chǎn)品在使用期間應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第五十二條 公司對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的管理， 建立實(shí)用 的

16、網(wǎng)管系統(tǒng)， 有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、 故障、性能、配置等， 并加強(qiáng)與合作單位聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)的安全控制措施。 第五十三條 公司加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的訪問(wèn)控制，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的輸入必須經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，并對(duì)輸 入操作進(jìn)行安全控制，數(shù)據(jù)的輸入、修改必須經(jīng)有關(guān)人員復(fù) 核。計(jì)算機(jī)操作人員的個(gè)人密碼或其他認(rèn)證識(shí)別工具必須保 密。第五十四條 公司嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息，各部門員 工使用、存放的數(shù)據(jù)、文檔必須及時(shí)備份，保證存放安全。第五十五條 公司要不斷提升計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)和管理 系統(tǒng)的功能， 通過(guò)系統(tǒng)廟宇的安全措施，防范利用計(jì)算機(jī) 管理的漏洞進(jìn)行的各種違規(guī)操作和金融犯罪。第七章 內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正第五十六

17、條 公司法律部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、監(jiān)督 和糾正。 （一）設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系； （二）組織、督促各 職能部門和分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制； （三）檢查、 監(jiān)督和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性； （四） 采取措施， 處理和糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。1。12第五十七條 公司建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋 制度，各部、室及其工作人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題和 缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向稽核法律部或公司高級(jí)管理層報(bào)告。 第五十八條 法律部定期或不定期組織對(duì)內(nèi)部控制狀況 進(jìn)行檢查， 并將檢查結(jié)果定期報(bào)告公司高級(jí)管理層和董事 會(huì)。第五十九條 公司董事會(huì)根據(jù)自身掌握的內(nèi)控信息， 定期對(duì)公司的內(nèi)部控制狀況作出評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì) 公司經(jīng)營(yíng)班子經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的重要考據(jù)。第六十條 公司建立對(duì)內(nèi)部控制問(wèn)題和缺陷的處理 和糾正機(jī)制， 法律部根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果， 及時(shí)提出整改意見和糾正措施，并督促有關(guān)部門落實(shí)。第六十一條 公司建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制： （一）高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)由內(nèi)部控制失效 造成的重大資產(chǎn)損失承擔(dān)責(zé)任； （二）法律部對(duì)檢查發(fā)現(xiàn) 的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力時(shí)，承