公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

1、公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè) 務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分 為日常辦公費(fèi)用、交通費(fèi)用、招待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)、工程相關(guān)支出及專項(xiàng) 支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù) 報(bào)銷制度和報(bào)銷流程，本制度適用公司全體員工。、交通報(bào)銷管理規(guī)定一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 1、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車 的情況下，原則上應(yīng)乘公共交通車不鼓勵乘坐出租車，但因特殊情 況需要坐出租車的，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后可乘坐出租車，費(fèi)用報(bào)銷時 需在費(fèi)用報(bào)銷單上注明起止地點(diǎn)、時間及

2、因何外出等情況說明，實(shí) 報(bào)實(shí)銷。2、因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。二）報(bào)銷流程 1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名 字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單。2、審批 :按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。二、辦公費(fèi)、工程材料報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定 1、為了合理控制費(fèi)用支出 ,辦公費(fèi)用由公司人事部統(tǒng)一管理，集中 購置,并指定專人負(fù)責(zé)。2、公司所有工程材料由工程部統(tǒng)一采購并由工程部領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)， 否則財(cái)務(wù)部不予執(zhí)行。（二）報(bào)銷流程 1、購置申請：公司人事根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算，實(shí)際購 置時填寫物品購置申請單，由總

3、經(jīng)理審批后方可購置。2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù) （包括結(jié)賬小票 ）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用 報(bào)銷流程付款或沖抵借支。三、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理 的同意。2、培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人事部 統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報(bào)送人事。人事根據(jù)實(shí)際需要編 制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷 手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人事部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)

4、銷手續(xù)。3. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。四、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支付流程 (一) 工資支付流程：(1) 每月 2 日由各部門領(lǐng)導(dǎo)將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資表轉(zhuǎn)交 財(cái)務(wù)部;(2) 部門經(jīng)理提供總經(jīng)理簽字的職工月度提成分配表，關(guān)于核算方式， 員工需提供提成兌現(xiàn)單，交予財(cái)務(wù)室核算后予以支付。(3) 每月 10 日、 15 日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。五、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一） 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 （含廣 告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用 ） 支出。（二） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需

5、 要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告 （含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益 預(yù)測表等 ），經(jīng)總經(jīng)理審核意見后簽字執(zhí)行。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3、付款流程： （1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單 （填寫規(guī)范參照日常費(fèi) 用報(bào)銷一般規(guī)定 ）;（2）按審批程序?qū)徟翰块T經(jīng)理審核簽字7財(cái)務(wù)復(fù)核7總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款 ;（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi) 辦理報(bào)銷手續(xù)。六、報(bào)銷單填寫規(guī)范精品資

6、料填寫報(bào)銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫大小金額的單據(jù)，大小金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。（一）具體填寫說明；1、在“報(bào)銷部門”處填寫所屬的部門，如銷售部、項(xiàng)目部等。2、日期如實(shí)填寫報(bào)銷時的日期，單據(jù)及附件填寫所附單據(jù)張數(shù)。3、“報(bào)銷項(xiàng)目”此處填寫費(fèi)用支出的用途，按不同項(xiàng)目分別填寫，在摘要里可以填寫詳細(xì)內(nèi)容。4、“金額”此處填寫實(shí)際發(fā)生金額，前面加上人民幣符號篤”?！昂嫌?jì)”各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)填寫阿拉伯?dāng)?shù)字?！昂嫌?jì)”此行上方有空欄的,由左下方斜向上劃對角直線注銷。6、“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報(bào)銷金額為千位數(shù)時需

7、在萬字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計(jì)金額405.40元，在此行填寫為:乞）拾舍萬仟肆佰零拾伍元肆角零分。人民幣大寫字樣：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾7、在費(fèi)用報(bào)銷單右下角的“報(bào)銷人”處由報(bào)銷人簽字。（二）票據(jù)粘貼要求1、所附發(fā)票應(yīng)真實(shí)、合法，抬頭應(yīng)為公司的全稱，不要簡寫或漏字 多字。2、票據(jù)粘貼在粘貼單上，用膠水粘貼。票據(jù)粘貼要求平整不要遮蓋 左邊裝訂線，粘貼后不能超過粘貼單的范圍。票據(jù)分類粘貼并方向 朝上。票據(jù)粘貼順序和報(bào)銷單封面所列的項(xiàng)目順序一致。3、報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)時需在車票背面寫清時間、起止點(diǎn)、事宜。4、發(fā)票由后往前貼，先貼小張的，后貼大張的發(fā)票；小張發(fā)票在下， 大張發(fā)票在上?；疖嚻北M量往后面貼，因?yàn)樗慕痤~在前面，如果 貼得太前，貼上報(bào)銷單后會把金額擋住。5、如果發(fā)票量大，要分門別類，按規(guī)格大小統(tǒng)計(jì)一起粘貼。加油票， 的士票，火車票，飛機(jī)票等，都要分好類別，先小后大粘貼。6、A4 紙的報(bào)告單要按報(bào)銷粘貼單大小疊成一致；有些發(fā)票比 A4 紙小，但比報(bào)銷黏貼