企業(yè)物資采辦內(nèi)控機制研究

1、企業(yè)物資采辦內(nèi)控機制研究摘要：本文通過對物資采辦環(huán)節(jié)內(nèi)控的重要性和必要性的分析，結(jié)合當前的普遍現(xiàn)狀，對建立物資采辦的內(nèi)控機制進行了探討，提出了建立物資采辦內(nèi)控機制的途徑。Abstract:This article through managesthe importanee modity the link con trols from the in side and the n ecessary an alysis, the union curre nt enterprise ' s u niversal present situation, to established the mod

2、ity to man agec on trols from the in side the mecha ni smto carry on the discussi on, prop osed the enterp rise established the modity to man age con trols from the in side the mecha nism the modity man ages, con trols from the in side, mecha nism一、加強物流管理，必須建立有效的內(nèi)控機制1、物資采辦內(nèi)控的重要性物資采辦環(huán)節(jié)是物流管理中的最薄弱的一環(huán)，一

3、是最容易滋生“暗箱操作” 以權(quán)謀私、弄虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣 ；二是最容易“跑、冒、 滴、漏”，在許多中，采購成本占總成本的60%以上。物資采辦作為物流的起點，直接影響其后續(xù)的物料管理、裝卸、搬運、保管、 生產(chǎn)、包裝等各環(huán)節(jié)，直接決定了的利潤空間，尤其在信息資訊日漸發(fā)展的今天， 的利潤已更多的集中到降低采購成本上 ，因此強化的采購管理，加強物資采辦內(nèi) 控,在市場經(jīng)濟的新形勢下，有其特別重要的地位及意義。2、物資采辦內(nèi)控監(jiān)督的必要性(1) 建立健全采辦內(nèi)控是適應(yīng)買方市場，降低采購成本的需要，石油的物資采 購成本占生產(chǎn)建設(shè)總投資的 50 70%左右，目前我們的要進入低成本發(fā)展階段，

4、降低桶油成本，增強國際市場競爭力，如果采辦內(nèi)控機制不夠完善，就不能合理儲 備及不能采購到質(zhì)優(yōu)價廉的物資，將大大增加內(nèi)物流成本及生產(chǎn)成本，影響產(chǎn)品 質(zhì)量及安全生產(chǎn)質(zhì)量，銷弱市場競爭力。(2) 建立健全采辦內(nèi)控是規(guī)范物資采購行為的需要，近年來,隨著我國市場經(jīng) 濟體制的建設(shè)和買方市場的形成，加強和規(guī)范內(nèi)部物流的首要環(huán)節(jié)采辦管理已成為一個日益突出的問題，在相當一部分的采購環(huán)節(jié)中，由于內(nèi)控機制不完善，收受 回扣和賄賂，舍賤求貴，以次充好，損公肥私的現(xiàn)象十分嚴重，造成資產(chǎn)的大量流 失，腐蝕了一批批的干部，給社會風氣造成不良影響，如果不認真解決加以控制， 的經(jīng)濟效益就難以提高。(3) 建立健全采辦內(nèi)控機制，

5、是推動管理、建立現(xiàn)代化物流管理的需要，現(xiàn)代 的管理要求供應(yīng)物流綜合考慮最大限度的滿足生產(chǎn)需要，生產(chǎn)最大限度的滿足銷 售需要,銷售要最大限度的滿足市場客戶的需要。二、完善傳統(tǒng)型的采辦內(nèi)控機制1、信息管理體系。決策是在信息基礎(chǔ)上做出的，沒有良好的信息環(huán)境就不可 能有良好的決策，沒有信息就沒有決策，的生產(chǎn)經(jīng)營也會停滯，內(nèi)控也就沒有了目 標。作為的各級決策者，必須掌握信息，因為如果只聽下級的匯報，那有時會得到 失真的信息，而做出與實際情況不相符合的決策；物資采辦面對市場，當前市場形 勢瞬息萬變，不掌握充分的信息，決策就會變成武斷?？沙浞掷糜嬎銠C絡(luò)及行業(yè) 協(xié)會等收集相關(guān)信息。2、決策透明制度。這是公開

6、公正的前提條件，建立公開透明的決策和管理制 度,是建立現(xiàn)代制度的基本要求，亞星公司采辦的精彩之處，就是把隱蔽的權(quán)利公 開化,集中的權(quán)力分散化。一是重大事項集體研究，不搞暗箱操作。二是決策程序 公開化,決策程序職工看的清清楚楚。三是分級明確權(quán)限和責任，根據(jù)物資類別和 金額大小，實行分級分權(quán)管理，做到?jīng)Q策透明。3、有效的質(zhì)量監(jiān)督和制約體系。有效的質(zhì)量監(jiān)督和制約是現(xiàn)代管理制度的重要內(nèi)容，完善的管理制度和監(jiān)督程序是保證采辦質(zhì)量的根本途徑 ，規(guī)范的物資 采辦行為,不能只靠個人的感覺與覺悟，根本途徑是靠制度，使包括經(jīng)營者在內(nèi)的 所有人都能做到有法可依、有章可循、有據(jù)可查、違者必究 ，使質(zhì)量保證走上規(guī) 范化

7、、制度化。4、責任明晰、獎罰分明的內(nèi)部管理體系。這是采辦內(nèi)控機制的重要組成部分,建立現(xiàn)代制度，首先要解決的問題就是責權(quán)明晰、獎懲分明，只有這樣我們的 內(nèi)控機制才能得到貫徹落實，才能發(fā)揮出其應(yīng)有的作用，充分激發(fā)員工的工作積 極性和主動性，促進本著速度、效益、安全的原則用好、用活采購資金，按照必須、 合理、節(jié)儉的原則嚴格控制采辦費用，盤活庫存資金，加速周轉(zhuǎn),使在市場經(jīng)濟競 爭中充滿活力和保持良好的經(jīng)濟效益。5、積極進取的團隊精神。這是采辦內(nèi)控監(jiān)督機制能否得到貫徹的組織保證 和基礎(chǔ)。一個，必須建立一個優(yōu)良的隊伍來保證各項經(jīng)營活動的順利實施。而隊 伍的團隊意識是在市場中發(fā)展的關(guān)鍵，也是的原動力。6建立

8、優(yōu)良的文化體系，一個的興衰往往與他的文化息息相關(guān)，當一個樹立 了良好的文化，那么創(chuàng)新的內(nèi)控機制也就已深深扎根到的每一項經(jīng)營活動之中。三、促進從傳統(tǒng)到供應(yīng)鏈采辦管理的轉(zhuǎn)變1、從采購管理向外部資源管理轉(zhuǎn)變準時化思想對的物流管理提出了嚴峻的挑戰(zhàn)，需要改變傳統(tǒng)的單純?yōu)閹齑娑?采購的管理模式，提高采購的柔性和市場響應(yīng)力，增加和供應(yīng)商的信息和相互之 間的合作，建立新的供需合作模式。供應(yīng)鏈管理就是現(xiàn)代物流管理的新思想。即 系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性、集成性、同步性，外部資源管理是實現(xiàn)上述思想的一個重要的 步驟。在傳統(tǒng)的采購模式中，供應(yīng)商對采辦部門的要求不能得到實時的響應(yīng)。另 一方面,關(guān)于產(chǎn)品的質(zhì)量只能事后把關(guān)，不能進行

9、實時控制，無法實現(xiàn)同步化運作， 而外部資源管理就是將事后把關(guān)轉(zhuǎn)變?yōu)槭轮锌刂频挠行緩?，使參與供應(yīng)商的產(chǎn) 品設(shè)計和質(zhì)量控制過程，共同制定有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量標準等，使需求信息能很好地在 供應(yīng)商的業(yè)務(wù)活動中體現(xiàn)出來，實現(xiàn)同步化運營。同時，也是實施精細化生產(chǎn)，零 庫存生產(chǎn)的要求，是在生產(chǎn)控制中采用基于訂單流的準時化生產(chǎn)模式，即努力實 現(xiàn)生產(chǎn)過程中的零缺陷、零庫存、零交貨期、零故障、零（無）紙文書、零廢料、零事故、零人力資源浪費。2、從為庫存而采購向為訂單而采購轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的采辦模式是為了補充庫存，即為庫存而采購，因此制定的采購計劃艱 難適應(yīng)生產(chǎn)需求的變化，在供應(yīng)鏈管理模式下，客戶需求訂單驅(qū)動生產(chǎn)訂單，生產(chǎn) 訂單

10、驅(qū)動采購訂單，采購訂單再驅(qū)動供應(yīng)商，這種準時化的訂單驅(qū)動模式得以準 時響應(yīng)用戶的需求，從而降低了庫存成本，提高了物流的速度和庫存周轉(zhuǎn)率。為了能夠更好的推廣應(yīng)用現(xiàn)代化（ERP）管理,做好內(nèi)部物流的供應(yīng)鏈管理，實 現(xiàn)為訂單而采購的轉(zhuǎn)變，當前必須注意協(xié)調(diào)做好以下方面工作：首先,必須站在戰(zhàn)略的高度考慮其供應(yīng)商，并與其建立戰(zhàn)略同盟，使各供應(yīng) 商成為供應(yīng)鏈上的節(jié)點，實現(xiàn)在供應(yīng)鏈競爭上的領(lǐng)先地位。其次,對物流進行流程 再造。采辦與供應(yīng)的重點放在協(xié)調(diào)各種計劃的執(zhí)行 ，實現(xiàn)供應(yīng)鏈精細化運作。再 次,建立完善合理的計算機絡(luò)信息系統(tǒng)，使信息及時準確、全面，在供應(yīng)鏈上信息 資源共享，以利于供應(yīng)鏈上的各方實現(xiàn)同步化運營

11、，徹底改變信息流程。最后，做 好各方面的協(xié)調(diào)工作，在內(nèi)部,采辦部門的作用主要是做好與生產(chǎn)環(huán)節(jié)的溝通 ，協(xié) 調(diào)供應(yīng)與生產(chǎn)的關(guān)系，在外部,采辦部門應(yīng)主動參與供應(yīng)商的協(xié)調(diào)計劃，在資源共 享的前提下，保證供應(yīng)商不至于因為資源分配不平的矛盾，保證供應(yīng)鏈的正常運行。3、逐步實現(xiàn)準時制采購準時制采購是為了消除庫存和不必要的浪費而進行持續(xù)性改進，要進行準時 化生產(chǎn)必須有準時的供應(yīng)，供應(yīng)鏈管理需要準時化采購來保證供應(yīng)鏈的整體同步 化運作。因此，準時化采購是必然的要求，它和傳統(tǒng)的采購管理有許多不同，其中 關(guān)于供應(yīng)商的選擇（數(shù)量與關(guān)系）質(zhì)量控制是其核心內(nèi)容，要實施準時化采購，必 須首先考慮做到一些工作，包括：建立準

12、時化采購團隊。其主要職責是認定和評估供應(yīng)商的信譽、 能力、或與 供應(yīng)商談判簽訂協(xié)議，及發(fā)放免檢證書，負責供應(yīng)商的培訓與教育；在這個準時化 采購團隊中采辦人員的職責：尋找貨源、商定價格,發(fā)展與供應(yīng)商的協(xié)作關(guān)系并不 斷改進。從產(chǎn)品質(zhì)量、供貨情況、應(yīng)變能力、地理位置、規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)能力、 價格與其他供應(yīng)商的可替代性等，選擇最佳的供應(yīng)商，并對供應(yīng)商進行有效的管 理。有步驟地實施準時化采購，制定采購策略，改進當前的采購方式，減少供應(yīng)商 數(shù)量,正確評價供應(yīng)商，向供應(yīng)商發(fā)免檢證。準時化采購和傳統(tǒng)的采購方式的一個 不同之處是買方不需要對采購產(chǎn)品進行比較多的檢驗手續(xù)，需要供應(yīng)商做到提供 百分之百的合格產(chǎn)品，需要實現(xiàn)從預測的交貨方式向準時化適時交貨方式轉(zhuǎn)變。有效的開展試點工作。在試點過程中取得內(nèi)部各部門及領(lǐng)導的支持是很重要 的,通過試點總結(jié)經(jīng)驗，為正式推廣實施準時化采購打好基礎(chǔ)。做好供應(yīng)商的培訓工作。確定雙方共同