審計部部門職責及崗位職責

1、審計部部門職責及崗位職責一、審計部部門職責1、內部審計部門應當履行以下基本職責：1）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；2）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；3）在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；4）至少每季度向審計委員會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃的執(zhí)行情況以及內部審計工作中發(fā)現的問題。2、其他職責

2、：1）內部審計部門應當在每個會計年度結束前兩個月內向審計委員會提交次一年度內部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內向審計委員會提交年度內部審計工作報告；內部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內容。2）內部審計部門應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作，并根據實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價；-可編輯修改 -(3 )內部審計通常應當涵蓋公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、

3、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、-可編輯修改-信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等;(4)內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據的名稱、來源、內容、時間等信息清 晰、完整地記錄在工作底稿中;(5 )內部審計人員在審計工作中應當按照有關規(guī)定編制與復核審計工 作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸 檔；內部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據有關法律、法規(guī) 的規(guī)定，建立相應的檔案管理制度，明確內部審計工作報告、工作底稿 及相關資料的保存時間;(6)協(xié)調和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作;(7)協(xié)助監(jiān)事會

4、檢查相關事項，為監(jiān)事會提供相關材 料;二、審計經理及審計專員、助理崗位職責4-JL_r 亠岡位目的審計經理崗位職責執(zhí)行審計制度，健全審計管理，保證公司審計工作的順利開展;核;通過高效、有序的審計工作，為公司業(yè)務正常開展提供服務。1、規(guī)劃審計部的自身發(fā)展，全面負責部門內部的日常事務管理, 協(xié)調部門內各崗位人員的分工合作，并負責部門員工的管理和考2、負責組織編制年度審計工作計劃，確定各類審計事項，報審計委員會或董事會批準后組織實施，并對實際完成情況進行檢 查、總結;3、負責組織制定、修改和更新公司的審計規(guī)范和管理制度，建 立健全審計工作流程，并監(jiān)督有關規(guī)章制度實施;4、負責開展常規(guī)審計（包含但不限

5、于：銷售與收款、采購與付 款、存貨管理、工程項目管理、固定資產管理、資金管理、投資4-JL_r 亠岡位職責審計及其他特別事項審計）；與融資管理等方面的審計）以及各類專項審計（離任審計、舞弊5、負責審計報告和審計調查報告的審核，參加審計項目實施, 掌握公司經營管理中存在的傾向性、普遍性問題，為公司決策提 供參考信息;6、負責組織、聯系、協(xié)調、外引審計資源服務管理工作;7、負責督辦經公司領導批準的審計結論和處理意見的執(zhí)行情況;8、負責審計過程中與相關部門的協(xié)調和溝通，并對內部涉及財 會工作等部門和人員進行監(jiān)督檢查。9、跟蹤監(jiān)控公司的財產和資金使用情況、流程運行狀況，分析 資產報表，判斷企業(yè)運行效率

6、，及時發(fā)現風險并提出改進建議;10、負責公司審計咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務;11、組織內審人員的業(yè)務培訓，對本部門員工培訓、獎懲、人事 調整等方面提出建議;12、對本部門內部檔案資料的安全、完整、保密負責，對被審單 位提供的有關資料負保密責任;13、負責組織完成公司領導安排的其他工作。審計專員崗位職責崗位目的司內部控制制度。協(xié)助審計部經理開展工作，實施企業(yè)各項內審工作，改進公1、協(xié)助經理對本部門進行管理，推動審計工作的順利開展;2、協(xié)助經理制定內部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、 編制審計年度計劃、工作方案等，并具體負責實施;3、協(xié)助經理組織并參與公司重大經營活動、重大項目、重大

7、經濟合同的專題審計活動;4、負責各項常規(guī)審計工作的實施，負責審計工作底稿的復核、審計報告和審計調查報告的編寫工作，并提出處理意見和建4-JL_r 亠岡位議;職責5、監(jiān)督公司各部門及下屬單位對各項財經規(guī)章制度的執(zhí)行,負責或會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反 財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等行為和經濟犯罪的 情況;6、協(xié)助經理開展咨詢工作和業(yè)務培訓 7、制定個人工作目標和計劃，并向部門經理提出改進內部審 計工作的建議;8、遵守職業(yè)道德，保守公司和審計工作機密。9、完成部門經理交辦的其他工作任務。審計助理崗位職責4-JL_r 亠岡位目的作，改進公司內部控制制度。協(xié)助審計部經理、審計專員開展工作，實施企業(yè)各項內審工崗位職責1、負責公司月度例行審計工作、對常規(guī)業(yè)務實施具體稽核, 分析運營環(huán)節(jié)財務數據，跟進及反饋異常事項的處理結果;2、按照年度項目審計計劃，開展以經濟業(yè)務為主的內部控制 制度審計、各運營環(huán)節(jié)的成本管理審計等，尋求薄弱點，提 出改善建議;3、負責調查、核實審計事項，搜集審計證據，編制審計工作 底稿，并對取得的審計證據的真實性、完整性負責;4、協(xié)助完成審計報告的撰寫及發(fā)現問題的整改落實;5、負責做好有關審計資料的