審計部部門職責及崗位職責

1、審計部部門職責及崗位職責一、審計部部門職責1、內(nèi)部審計部門應當履行以下基本職責：1）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；2）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務(wù)信息等；3）在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2、其他職責

2、：1）內(nèi)部審計部門應當在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告；內(nèi)部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。2）內(nèi)部審計部門應當以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價；-可編輯修改 -(3 )內(nèi)部審計通常應當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、

3、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、-可編輯修改-信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等;(4)內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應當具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清 晰、完整地記錄在工作底稿中;(5 )內(nèi)部審計人員在審計工作中應當按照有關(guān)規(guī)定編制與復核審計工 作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸 檔；內(nèi)部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī) 的規(guī)定，建立相應的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿 及相關(guān)資料的保存時間;(6)協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作;(7)協(xié)助監(jiān)事會

4、檢查相關(guān)事項，為監(jiān)事會提供相關(guān)材 料;二、審計經(jīng)理及審計專員、助理崗位職責4-JL_r 亠岡位目的審計經(jīng)理崗位職責執(zhí)行審計制度，健全審計管理，保證公司審計工作的順利開展;核;通過高效、有序的審計工作，為公司業(yè)務(wù)正常開展提供服務(wù)。1、規(guī)劃審計部的自身發(fā)展，全面負責部門內(nèi)部的日常事務(wù)管理, 協(xié)調(diào)部門內(nèi)各崗位人員的分工合作，并負責部門員工的管理和考2、負責組織編制年度審計工作計劃，確定各類審計事項，報審計委員會或董事會批準后組織實施，并對實際完成情況進行檢 查、總結(jié);3、負責組織制定、修改和更新公司的審計規(guī)范和管理制度，建 立健全審計工作流程，并監(jiān)督有關(guān)規(guī)章制度實施;4、負責開展常規(guī)審計（包含但不限

5、于：銷售與收款、采購與付 款、存貨管理、工程項目管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資4-JL_r 亠岡位職責審計及其他特別事項審計）；與融資管理等方面的審計）以及各類專項審計（離任審計、舞弊5、負責審計報告和審計調(diào)查報告的審核，參加審計項目實施, 掌握公司經(jīng)營管理中存在的傾向性、普遍性問題，為公司決策提 供參考信息;6、負責組織、聯(lián)系、協(xié)調(diào)、外引審計資源服務(wù)管理工作;7、負責督辦經(jīng)公司領(lǐng)導批準的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況;8、負責審計過程中與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和溝通，并對內(nèi)部涉及財 會工作等部門和人員進行監(jiān)督檢查。9、跟蹤監(jiān)控公司的財產(chǎn)和資金使用情況、流程運行狀況，分析 資產(chǎn)報表，判斷企業(yè)運行效率

6、，及時發(fā)現(xiàn)風險并提出改進建議;10、負責公司審計咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務(wù);11、組織內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓，對本部門員工培訓、獎懲、人事 調(diào)整等方面提出建議;12、對本部門內(nèi)部檔案資料的安全、完整、保密負責，對被審單 位提供的有關(guān)資料負保密責任;13、負責組織完成公司領(lǐng)導安排的其他工作。審計專員崗位職責崗位目的司內(nèi)部控制制度。協(xié)助審計部經(jīng)理開展工作，實施企業(yè)各項內(nèi)審工作，改進公1、協(xié)助經(jīng)理對本部門進行管理，推動審計工作的順利開展;2、協(xié)助經(jīng)理制定內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、 編制審計年度計劃、工作方案等，并具體負責實施;3、協(xié)助經(jīng)理組織并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大

7、經(jīng)濟合同的專題審計活動;4、負責各項常規(guī)審計工作的實施，負責審計工作底稿的復核、審計報告和審計調(diào)查報告的編寫工作，并提出處理意見和建4-JL_r 亠岡位議;職責5、監(jiān)督公司各部門及下屬單位對各項財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行,負責或會同其他部門查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反 財務(wù)制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等行為和經(jīng)濟犯罪的 情況;6、協(xié)助經(jīng)理開展咨詢工作和業(yè)務(wù)培訓 7、制定個人工作目標和計劃，并向部門經(jīng)理提出改進內(nèi)部審 計工作的建議;8、遵守職業(yè)道德，保守公司和審計工作機密。9、完成部門經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。審計助理崗位職責4-JL_r 亠岡位目的作，改進公司內(nèi)部控制制度。協(xié)助審計部經(jīng)理、審計專員開展工作，實施企業(yè)各項內(nèi)審工崗位職責1、負責公司月度例行審計工作、對常規(guī)業(yè)務(wù)實施具體稽核, 分析運營環(huán)節(jié)財務(wù)數(shù)據(jù)，跟進及反饋異常事項的處理結(jié)果;2、按照年度項目審計計劃，開展以經(jīng)濟業(yè)務(wù)為主的內(nèi)部控制 制度審計、各運營環(huán)節(jié)的成本管理審計等，尋求薄弱點，提 出改善建議;3、負責調(diào)查、核實審計事項，搜集審計證據(jù)，編制審計工作 底稿，并對取得的審計證據(jù)的真實性、完整性負責;4、協(xié)助完成審計報告的撰寫及發(fā)現(xiàn)問題的整改落實;5、負責做好有關(guān)審計資料的