清欠工作管理辦法

1、清欠工作管理辦法第一章 總則第一條 為解決公司業(yè)務活動中面臨的經(jīng)銷商及客戶遲付、拖欠、拒付款項，造成公司流動資金短缺， 法律糾紛不斷， 制約企業(yè)生存與發(fā)展的重大難題， 加強對催收貨款工作（簡稱清欠工作）的管理，引導企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、防拖防欠，促進企業(yè)提高管理質(zhì)量，增強企業(yè)競爭實力，特制訂本辦法。第二條 應收賬款是指根據(jù)各類供貨合同（協(xié)議）約定，公司應收取買方的各類款項。其中包括主機貨款、保兌倉墊款、融資造成公司回購及墊付款項、代墊運輸費、配件款等款項。第三條拖欠賬款是指超出合同規(guī)定期限應收未收的款項，其中包括因拖欠造成應補償?shù)睦ⅰ５谒臈l公司根據(jù)我國有關法律，依據(jù)簽訂的供貨合同和履約情況，通過訴訟

2、或非訴訟方式催收應收賬款， 處理因拖欠貨款引起的經(jīng)濟糾紛、 解決歷史遺留拖欠貨款的事項以及為預防發(fā)生拖欠采取的措施均為本辦法涉及的業(yè)務范圍。第二章 機構(gòu)職責與人員配備第五條 公司成立“清欠工作小組” （以下簡稱“清欠小組” ） ，公司清欠工作有總經(jīng)理領導下指定分管領導全面負責公司的清欠領導工作。第六條清欠小組在公司直接領導下對公司的清欠工作實施專業(yè)性管理和業(yè)務性指導，參與大額貨款清收工作，并協(xié)調(diào)解決清欠工作中發(fā)生的重大問題。第七條各部門及公司下屬子公司要高度重視清欠工作，由總經(jīng)理指派主要領導負責主抓清欠工作， 并設立專門的清欠機構(gòu)負責清欠工作， 清欠機構(gòu)要配備足夠數(shù)量的工作人員，制定明確的工作

3、職責。第八條 公司要逐步建立和完善既有應收賬款所在部門賬目并獨立負責，又有財務、銷售、法務和下屬公司通力合作的清欠工作體系，并逐步建立保密案件、經(jīng)銷商信用、企業(yè)風險管理體系。第九條 公司清欠小組工作人員要具備一定的專業(yè)水平和綜合業(yè)務能力。要重視清欠小組工作人員業(yè)務素質(zhì)的培養(yǎng)和業(yè)務能力的提高， 支持并積極選派人員參加系統(tǒng)內(nèi)外的各類與清欠工作有關的業(yè)務培訓。第三章 責任制度第十條 發(fā)生欠款的負責人是清欠工作的第一責任人，全面負責本部門及公司下屬子公司所發(fā)生欠款的清欠工作并由清欠小組協(xié)助。 對于拖欠貨款額度大、 賬齡長、 難度高的經(jīng)銷商與客戶，涉及公司主要部門的 要親自參加策劃、決策并組織實施。第十

4、一條公司領導班子成員要積極參與協(xié)助清欠工作，根據(jù)分工職責承擔相應的清欠工作責任， 并將清欠指標納入領導班子的經(jīng)營考核指標體系 。第十二條公司財務總監(jiān)對清欠工作涉及財務數(shù)據(jù)負有專業(yè)管理職責。公司財務部按照合約規(guī)定的付款條件， 及時監(jiān)督貨款回收， 控制拖欠貨款發(fā)生， 督促拖欠款的清收和追索，核定清欠工作的成本，協(xié)助處理呆賬壞賬。第十三條 部門責任1 、公司法務部負責公司和公司下屬子公司的清欠工作的管理、協(xié)調(diào)和指導。認真貫徹執(zhí)行上級有關清欠工作管理制度和管理辦法；掌握匯總清欠工作進展情況，審核、填報有關報表， 提供分析資料； 對各環(huán)節(jié)清欠責任人的工作進行管理和監(jiān)督。 負責組織有關部門研究制訂客戶清欠

5、的措施和辦法。2 、營銷部和下屬子公司要對簽約、履約全過程承擔連續(xù)責任。負責協(xié)調(diào)解決清欠過程中涉及合同條款的爭議問題， 根據(jù)供貨合同和結(jié)算資料， 提供有效證據(jù)， 為清欠工作提供收款依據(jù)。 對清欠經(jīng)銷商及客戶所在區(qū)域， 駐外辦事處必須協(xié)助清欠工小組進行對應。3 、財務部在清欠工作中要加強貨款結(jié)算回收工作，嚴格財務核算和收款手續(xù)，提供有關拖欠款的準確數(shù)據(jù)，收集客戶資金動態(tài)信息，及時與公司清欠小組溝通。參與實施清欠工作中的債轉(zhuǎn)股、實物抵債以及實物變現(xiàn)、資產(chǎn)評估等工作。4 、技術(shù)中心及客戶服務部和公司下屬子公司要及時組織力量進行協(xié)調(diào)處理，解決好客戶投訴的質(zhì)量問題，清除清欠障礙。5 、欠款業(yè)務所在下屬子

6、公司要提供相關結(jié)算憑據(jù)，以便財務、法務部和清欠小組掌握貨款結(jié)算的數(shù)額，保證貨款及時結(jié)算。6 、營銷部要及時提供業(yè)務合作中的洽商簽證等原始資料和數(shù)據(jù)，保證證據(jù)的完整和準確性。并在案件移交法務部之前把所涉及的所有資料交付法務部。7 、法務部應加強法律事務服務及合同審核管理，做到合同簽定前簽署意見、合同簽定后內(nèi)容交底， 履約過程中進行檢查等。 及時準確的收集各種證據(jù)資料， 提出有效的解決辦法，依案情與訴訟審批程序?qū)Π讣M行評估、立案、訴訟。8 、公司其它相關部門及下屬子公司要根據(jù)本部門及下屬子公司工作職能，擔負清欠工作中應承擔的責任。 凡對公司統(tǒng)一安排的清收拖欠工作執(zhí)行不力的， 應承擔其責任。第十四

7、條在公司及其它部門未同意下，簽署的相關合同（協(xié)議） ，造成公司重大經(jīng)濟損失的， 業(yè)務及簽署合同的經(jīng)辦人是清欠的直接責任人， 也是貨款清收的終身責任人。 各下屬公司應嚴格執(zhí)行合約條款， 把客戶開發(fā)、 關系維護和貨款清收結(jié)合起來， 視貨款實收情況維護經(jīng)銷商及客戶關系。第四章 清欠原則第十五條清欠工作的指導思想是依約主張債權(quán)、依法維護權(quán)益。按照既積極清收又講究策略的原則創(chuàng)造性地開展清欠工作。在清欠工作中要注意與還貸、抵稅、清償債務、處理不良資產(chǎn)結(jié)合起來。要處理好清欠與市場開拓、客戶維護的關系。第十六條對拖欠貨款的經(jīng)銷商、客戶及相關債務人，要逐個分析，找出拖欠原因， 確定清欠目標和實施方案， 根據(jù)客戶

8、的資金、 信用狀況采取不同的清收方法， 核定清欠指標。對資金狀況較好的經(jīng)銷商及客戶和債務人，應加大催收力度回收現(xiàn)金。對于經(jīng)銷商及客戶和債務人資金狀況不好， 但項目市場前景看好的， 在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后， 可采用有效抵押擔保的辦法清欠， 并報備財務部、 法務部及相關部門審核后，經(jīng)相關領導批準方可實施。對于資金狀況不好、 經(jīng)營不善的經(jīng)銷商與客戶和債務人， 可考慮以實物抵債的辦法，并做好資產(chǎn)鑒定、評估、保全、資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記等工作。對于資金狀況惡劣、 惡意拖欠、 惡意逃債的客戶和債務人， 應果斷采取訴訟或其它法律形式，以及法律允許的方式維護企業(yè)權(quán)益。第十七條 加強清欠基礎資料、文檔管理工作，認真

9、清理正在供貨合作業(yè)務和歷史遺留拖欠貨款業(yè)務的資料。建立應收賬款臺帳，對清欠工作實行動態(tài)管理。第十八條在條件允許的情況下，按照法律程序進行債權(quán)債務轉(zhuǎn)移，減輕企業(yè)拖欠款和債務的雙重壓力。第十九條本著內(nèi)部協(xié)商，內(nèi)部仲裁，共同對債務人結(jié)算，按照市場經(jīng)濟運行規(guī)律辦事的原則，妥善解決公司內(nèi)部與下屬子公司及部門之間的所牽扯債權(quán)債務問題。第二十條 合同法 、 擔保法等法律法規(guī)以及最高人民法院對合同法 、 擔保法 等司法解釋是解決拖欠問題的法律依據(jù)。 對不按合同付款的債務人， 要運用法律武器維護公司權(quán)益。第五章 防欠措施第二十一條注重市場調(diào)研、客戶信用調(diào)查、項目前景分析，強化前期防范工作。建立和完善銷售合同評審

10、制度， 制訂詳細的合同內(nèi)容條款， 審慎簽訂供貨合同， 從源頭上合理防范和化解拖欠風險，提高采購及銷售業(yè)務質(zhì)量。第二十二條 堅持采用經(jīng)公司評審的示范合同文本，強化 供貨合同 中關于結(jié)算支付的約束條款。明確約定貨款支付數(shù)額和期限、違約責任、結(jié)算方式。第二十三條下屬子公司及各部門 作為供貨方，要嚴格履行合同，確保產(chǎn)品質(zhì)量。對客戶提出的意見要及時反饋、 熱情答復， 發(fā)現(xiàn)問題及時解決， 不給客戶留有任何拖欠的借口。第二十四條 強化各級、各類、各有關崗位人員的證據(jù)意識，加強基礎資料管理。在履約過程中重視業(yè)務進度結(jié)算和收款， 對每一項經(jīng)濟業(yè)務活動隨時記錄， 做好信函往來登記、 簽證確認、 變更洽商文件的歸檔

11、， 密切注視債務人信用信息， 及時收集證據(jù)資料、隨時為索賠和清欠做好訴前基礎工作。第二十五條在履約過程中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)經(jīng)銷商及客戶等未按合同付款，或貨款回收低于約定比例， 各有關部門應依照職責立即采取行動， 直至停止供貨或相關措施， 及時化解拖欠風險。第二十六條供貨按照合同履約完成后，在未按合同約定足收供貨款或?qū)┴浲锨房畹膫鶛?quán)尚未合理安排或缺乏回收保障的情況下 , 不得再次進行供貨。第二十七條大力加強綜合 smis 信息化建設，逐步建立公司客戶信用信息庫，包括公司與經(jīng)銷商、 經(jīng)銷商與客戶終端合同、 客戶服務報告等信用資料和檔案， 要及時上 傳 smis 系統(tǒng)，實行網(wǎng)絡管理，利用現(xiàn)代化手段防范風險

12、。第六章 責任追究第二十八條 下屬子公司及各部門對任何一筆拖欠款的形成和追討不利情況都要作出具體分析， 劃清個人責任和單位責任。 依責追究， 決不姑息遷就。 對構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責任。第二十九條對貽誤清欠工作造成企業(yè)法人財產(chǎn)并造成公司國有財產(chǎn)損失的，按照國家有關法律、法規(guī)和公司有關獎懲規(guī)定進行處理。1 、對拖欠款嚴重、清收不力的經(jīng)銷商與客戶，應直追究負責人和業(yè)務經(jīng)辦人的個人責任，追究處理方式包括通報批評、行政記過、免除職務、追究經(jīng)濟責任等。2 、對已分清責任確因拖欠造成重大損失的責任人，在未追回或減少損失前，不得晉級提升、不得同意調(diào)離本公司。3 、對財務人員在清欠工作中違反財務管理制

13、度造成直接或間接損失的，依會計法及財務管理制度追究其責任。4 、對合同簽訂部門前期工作失誤、客戶信用失實等造成貨款嚴重拖欠和損失的，應視情節(jié)追究該部門負責人和當事人的責任。5 、對發(fā)生嚴重拖欠并負有直接責任的銷售業(yè)務人員，不得同意辦理離職手續(xù)，取消其參加評優(yōu)的資格。 對未完成當年回收貨款和清欠指標的， 不得兌現(xiàn)提成獎勵和享受年終獎。6 、不得以應收款或拖欠款額作為實際收入，對下屬子公司及各部門經(jīng)營團隊或銷售業(yè)務人員兌現(xiàn)提成、 年終獎等獎勵。 凡是不主動清收清欠或拖延清欠工作， 將拖欠款、應收款作為“小金庫”用于“少數(shù)人”或“小團隊”消費或以此謀取私利的，視情節(jié)追究責任人的責任。7 、對任何部門

14、和個人怠于清償欠款的行為將予以嚴肅懲處，對造成損失的視情節(jié)追究其經(jīng)濟和法律責任。8 、對虛報、瞞報清欠成果或統(tǒng)計數(shù)據(jù)的，應追究責任人責任，給予行政、經(jīng)濟處 罰；構(gòu)成犯罪的，追究其刑事責任。第三十條按照 “誰主管誰負責” 的原則， 各下屬子公司的分管領導負所有分管單位的清欠連帶責任， 各下屬公司部門清欠工作不力者， 分管領導的年終績效與欠款業(yè)務所在公司的清欠指標掛鉤考核。第七章 考核獎懲第三十一條將清欠工作納入各部門的年度經(jīng)營責任制考核體系，實行目標責任制考核。 對公司有關部門和工作人員注重清欠效益和最終結(jié)果的考核， 依實際完成結(jié)果進行獎罰，做到“敢獎、重獎、敢罰、重罰” ，真正調(diào)動各方面積極性

15、和能動性。第三十二條公司財務部及法務部負責核定清欠人員和下屬子公司的清欠工作指標， 落實清欠責任主體。 法務部負責督辦下屬子公司及各部門負責核定人員、 各環(huán)節(jié)責任人的清欠工作指標。第三十三條公司法務部代表公司組織與各欠款業(yè)務經(jīng)辦人、下屬子公司負責人、業(yè)務責任人簽訂清欠責任協(xié)議，根據(jù)協(xié)議按回收比例對責任人進行獎罰。1 、 凡完成清欠指標的部門和個人， 按照協(xié)議對當年清理回收的現(xiàn)金部分給予獎勵，獎勵標準按照公司制定的管理規(guī)定。 獎金分配由管理部會同財務部對參與該筆欠款清欠工作的人員進行考核公示后兌現(xiàn)。2 、對以物抵債完成清欠指標的單位和個人，按照協(xié)議對當年變現(xiàn)回收或折現(xiàn)的現(xiàn)金部分給予獎勵， 獎勵標

16、準以公司制定管理規(guī)定。 獎金分配由管理部會同財務部對參與該筆欠款清欠工作的公司人員進行考核公示后兌現(xiàn)。3 、 經(jīng)營者實行年薪的， 可根據(jù)完成清欠指標情況， 參考清欠指標回收率計發(fā)年薪。第三十四條應將清欠工作指標納入公司清欠及相關人員考核體系，完成指標情況將作為公司清欠人員及相關人員任用和獎懲的依據(jù)。第三十五條加強和完善對公司外部人員參與清欠工作的管理。 按照一次性獎勵的原則，核定清欠指標、獎勵標準，并簽訂清欠責任協(xié)議書。完善兌現(xiàn)審批程序、回收款入賬和稅務代繳代扣手續(xù)。第八章 清欠制度建設第三十六條為處理好清欠、 訴訟與公司整體利益及戰(zhàn)略經(jīng)營布局問題， 妥善處理法 律訴訟方式清欠與當?shù)卣涂蛻?/p>

17、的關系。公司建立訴訟審批程序，明確審批權(quán)限，并建立訴訟案件備案制度，按標的額大小向分管領導報告?zhèn)浒浮５谌邨l要建立企業(yè)清欠回收資產(chǎn)（包括土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、股權(quán)、債券、債權(quán)等企業(yè)權(quán)益，汽車、設備等以物抵債的資產(chǎn)等）處置審批程序和管理制度。未經(jīng)審批同意， 任何人不得擅自處置企業(yè)清欠回收資產(chǎn)、 讓利處置債權(quán)、 私分或個人使用以物抵債的資產(chǎn)。非法人單位無權(quán)處置企業(yè)清欠回收資產(chǎn)。第三十八條對經(jīng)過努力回收無望的拖欠貨款或經(jīng)過訴訟判決確實無法執(zhí)行的案件所涉及的債權(quán)，在事實清楚、分清責任的基礎上，由公司組織法務部、財務部、管理部、 營銷部等有關部門、 機構(gòu)研究提出核銷意見， 并按公司財務管理規(guī)定辦理核銷手續(xù)。按有關財務制度應核銷的拖欠貨款， 若仍有回收希望， 可按照 “銷帳不銷案” 的原則處理。第三十九條建立和完善清欠工作報告制度。各下屬子公司及各部門負責人，應認真執(zhí)行訴訟備案、 處置清欠資產(chǎn)、 核銷呆壞賬以及統(tǒng)計報表等審批、 報告制度， 對各 種數(shù)據(jù)的真實性和準確性負責。第九章 監(jiān)督檢查第四十條 公司建立清欠工作監(jiān)督約束機制，注重部門之間、個人之間責任制衡關系，實現(xiàn)制度