財政審計整改方案

1、財政審計整改方案精品文檔財政審計整改方案篇一 :XXX 公司審計整改工作實施方案篇二 : 中山街道經(jīng)濟責(zé)任審計落實整改措施的方案中山街道經(jīng)濟責(zé)任審計落實整改措施的方案各企事業(yè)單位、機關(guān)各科( 室) :根據(jù)區(qū)審計局對我街道開展經(jīng)濟責(zé)任審計的審計報告和關(guān)于加強對審計結(jié)果整改落實的試行意見的精神，街道辦事處已召開專題會議，研究貫徹落實審計整改工作，現(xiàn)將落實整改的有關(guān)事項通知如下:( 一) 整改的內(nèi)容 1 、健全和完善重大事項內(nèi)控制度。(1) 完善對外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、大額資金進出等重大事項的決策和審批程序 ; (2)完善財政劃撥專項工作 ( 活動 ) 資金結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)。2、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控、財經(jīng)制度。

2、(1) 規(guī)出納人員配置，加強現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理 ; (2) 及時提供專項工作 ( 活動 ) 資金的結(jié)算報告 ; (3) 完善固定資產(chǎn)的采購及審批手續(xù)。3、嚴(yán)格實行會計核算。(1) 規(guī)會計核算，正確運用會計科目 ; (2) 明確開發(fā)成本，及時結(jié)轉(zhuǎn)完工項目 ;(3) 注重單位內(nèi)部獨立核算賬戶收入與支出的配比。1 / 9精品文檔4、切實加強內(nèi)部管理。(1) 及時組織對往來賬款的清理和賬戶處理 ; (2) 加強對財政資金使用情況的監(jiān)督 ; (3) 禁止虛開發(fā)票，列支費用 ; (4) 合理設(shè)置賬戶 ; (5) 理順直屬公司投資關(guān)系 ;(6) 加強對會計人員業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。( 二) 整

3、改意見 積極落實整改責(zé)任制，強化整改責(zé)任追究制。具體意見如下:1、健全和完善內(nèi)控制度 一是制定重大事項決策、審批程序方面的制度 ; 二是制定財政資金的管理、 使用的具體規(guī)定 ; 三是完善重大事項報告、決策及審批程序。2、加強對內(nèi)控、財經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督 一是會計人員應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能，并對會計業(yè)務(wù)處理的合法性負(fù)責(zé) ; 二是加強 宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺性 ; 三是加強日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實。3、增強會計人員的責(zé)任心，切實提高會計人員的綜合素質(zhì)一是加強會計核算的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善對會計人員考核實施辦法，并將審計整 改情況納入到考核之中 ; 二是及時確定開發(fā)屬性和結(jié)轉(zhuǎn)成本 ; 三是日常賬

4、務(wù)處理 中，注意收入和支出的配比。4、加強財政資金和財務(wù)管理 一是及時組織往來賬款的清理和賬戶處理 ; 二是加強對財政資金使用情況、 劃撥及結(jié)轉(zhuǎn)情況的管理 ; 三是提高賬務(wù)處理能力，杜絕虛開勞務(wù)費2 / 9精品文檔發(fā)票行為 ; 四 是后勤賬戶納入辦事處行政賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當(dāng)歸并 ; 五是 理順直屬公司投資關(guān)系， 解決注冊資本金未到位題 ; 六是定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗 位交流，加強業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。3 / 9精品文檔( 三) 整改要求 1 、組織實施成立落實審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)落實審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。辦事 處主任任組長、紀(jì)工委書記任副組長，組員有辦公室、監(jiān)察室

5、、財政所、經(jīng)管站、 審計室等部門負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)落實審計整改的各項具體 工作。辦公室成員有監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門人員組成。2、整改時間安排本次落實審計整改工作自審計報告出具之日(2009 年 7月 24 日 ) 起三 個月之內(nèi)完成 ( 即 2009 年 10 月 24 日前 ) 。具體分五個階段 :(1) 動員部署階段 (2009 年 7 月 25 日至 8 月 11 日) 通過深入的思想發(fā)動、 政策法規(guī)宣傳和落實整改責(zé)任制，進一步提高對落實審計整改工作的認(rèn)識，對存在題能及時地組織整改實施。街道審計室、財政所、經(jīng)營管理站等經(jīng)濟管理職能部門，要加強與被整改單位或

6、部門的聯(lián)系與溝通， 及時指導(dǎo)、 研究具體整改措施和審計意見、 建議的采納， 切實提高審計整改率和審計整改質(zhì)量。(2) 落實整改階段 (2009 年 8 月 12 日至 9 月 20 日) 落實審計整改責(zé)任的單位或部門要按照審計報告或區(qū)審計局的要求，抓緊制定具體整改辦法及審計意見、建議的采納。各單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員對落實整改情況、4 / 9精品文檔審計意見、建議的采納負(fù)責(zé)，對審計提出的題，須逐條整改，并將書面落實整改情況于 2009 年 9月 20日前報街道落實審計整改工作辦公室。(3) 整改情況的檢查階段 (2009 年 9 月 21 日至 9 月 30 日) 落實審計整改工作結(jié)束后， 街道落

7、實審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)將對各單位、各部門具體整改辦法及審計意見、 建議采納情況進行檢查。對未執(zhí)行審計結(jié)果或執(zhí)行不到位的，查明原因。對具體整改辦法及審計意見、建議采納走過場的單位或部門，審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及時了解情況，給于通報批評并責(zé)令整改。(4) 整改情況落實的反饋階段 (2009 年 10 月 1 日至 15 日) 街道審計室，根據(jù)街道各單位、各部門的整改情況進行匯總、總結(jié)。并將總體執(zhí)行審計決定情況、 采納審計報告意見及建議情況，以及內(nèi)控制度建立情況報區(qū)審計局。(5) 整改情況的督查回階段 (2009 年 10 月 16 日至 30 日 ) 區(qū)審計局赴中山街道審計組，在此階段對我街道整改情

8、況進行督查和回。5 / 9精品文檔篇三 :2 、平樂鎮(zhèn)財政審計整改落實階段突出抓好六個方面工作平樂鎮(zhèn)財政審計整改落實階段突出抓好“六個方面”工作平樂鎮(zhèn)財政管理和核算工作進行了審計考量，認(rèn)真執(zhí)行整改落實方案，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心 組織，扎實開展整改落實階段各項工作。一是繼續(xù)抓好學(xué)習(xí)教育。在重點加強對擴大內(nèi)需以及災(zāi)后恢復(fù)重建政策的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)上， 努力做到把對政策的理解和學(xué)習(xí)應(yīng)用到平樂鎮(zhèn)擴大內(nèi)需與災(zāi)后恢復(fù)重建的跟蹤審計工作 中，運用到政府投資項目建設(shè)和落實民生工程的各項工作中去，進一步鼓舞干部職工的工 作干勁。二是科學(xué)制定整改落實方案。以學(xué)習(xí)調(diào)研中查找到的問題、分析評議中征求到的意見和 建議以及領(lǐng)導(dǎo)班子分析

9、檢查報告提出的思路和措施為依據(jù)，對制約審計工作科學(xué)發(fā)展的問 題和需要完善的相關(guān)制度進行了認(rèn)真分析和梳理，研究制定了整改落實方案，確定了具體 整改事項。同時堅持把整改思路和措施具體化，把解決問題和完善制度的工作具體化，切 實做好“四明確一承諾”，即明確整改項目、整改時限、整改措施、整改責(zé)任、做出整改承諾，并積極落實。三是嚴(yán)格落實整改責(zé)任制。為了確保整改方案的落實，建立了一把手負(fù)總責(zé)、親自抓，班子成員分工負(fù)責(zé)，各部6 / 9精品文檔門具體落實的整改落實責(zé)任制，建立了整改落實的監(jiān)督保障機制。對每一項整改事項都明確了具體整改措施、整改方式、目標(biāo)要求、完成時限、各分管領(lǐng)導(dǎo) 和責(zé)任股室，根據(jù)建立的整改問題

10、臺賬，分別落實責(zé)任人，從而為整改任務(wù)的落實奠定了 堅實基礎(chǔ)。四是著力解決突出問題。以依法審計和落實審計規(guī)范為主線，深入細(xì)致的開展擴大內(nèi) 需與災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計方面的具體問題研究，堅持民生項目優(yōu)先，進一步提升審計服 務(wù)效能，真正把群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題放在審計工作首位，集中解決影 響和制約平樂審計工作科學(xué)發(fā)展的突出問題，使審計工作在服務(wù)平樂鎮(zhèn)域經(jīng)濟發(fā)展過程中 切實做到盡力而為、量力而行、群眾滿意。五是建立完善體制機制。結(jié)合“法制政府示范縣”的創(chuàng)建，著手對局機關(guān)現(xiàn)有的規(guī)章制 度進行系統(tǒng)清理，認(rèn)真做好政策法規(guī)的廢、改、立工作 ; 繼續(xù)加大審計紀(jì)律制度、審計效 能建設(shè)制度和審計結(jié)果對外

11、公開制度的執(zhí)行力度，及時完善和建立平樂鎮(zhèn)財政管理和核 算工作審計工作規(guī)則平樂鎮(zhèn)財政管理和核算工作審計項目績效考核制度以及相關(guān)配 、 套措施， 積極地推進審計理論與計算機審計運用技能的學(xué)習(xí)， 強化“五五”普法的定期培訓(xùn)， 適時做好災(zāi)后恢復(fù)重建審計法律法規(guī)政策等方面的資源整合和機制7 / 9精品文檔創(chuàng)新，重點在災(zāi)后重建跟蹤審計實務(wù)、機關(guān)作風(fēng)建設(shè)、干部隊伍建設(shè)三方面下功夫，注重針對性、規(guī)范性和操作性。六是繼續(xù)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。切實做到統(tǒng)籌兼顧、協(xié)調(diào)推進、務(wù)求實效。認(rèn)真做好學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀整改階段活動的日常工作，合理安排時間，把整改工作融入到審計工作的各個方面和具體環(huán)節(jié)，明確今后一個時期的工作思路，堅定科學(xué)發(fā)展的理念。始終做到堅持一手抓活動開展，一手抓工作推進，做到兩不誤兩促進。8 / 9精品文檔篇四 :2015 審計整改報告2015 審計整改報告第 1 篇: 財務(wù)審計整改報告 我代表市人民政府， 向市四屆人大常委會第 XX 次會議報告 20XX 年審計工作報告中指出 問題的整改情況。一、高度重視審計整改工作市四屆人大常委會第九次會議審議了關(guān)于2015年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財