會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)務(wù)

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)務(wù)練習(xí)系統(tǒng)初始化1、增加操作員以Admin身份注冊(cè)后，在“權(quán)限/用戶”增加以下操作員:編碼姓名口令工作內(nèi)容001*主管1賬套主管002*出納2出納003*會(huì)計(jì)3會(huì)計(jì)注：如果標(biāo)號(hào)有沖突可自行改，口令也可自己編，姓名必須用自己真實(shí)的姓名2、新建賬套1）賬套信息賬套號(hào)：小組號(hào)賬套名稱：昆明天天制造有限公司賬套路徑：默認(rèn)啟用會(huì)計(jì)期：2010年1月會(huì)計(jì)期間設(shè)置：默認(rèn)單位信息單位名稱：昆明天天制造有限公司單位簡稱：天天制造 單位地址：昆明市青年路 999號(hào)法人代表：肖江 郵政編碼： 650000聯(lián)系電話及傳真： 65898888 電子郵件： 稅號(hào)： 2）核算類型企業(yè)記賬本位幣：人民幣（ RM

2、B） 企業(yè)類型：工業(yè) 行業(yè)性質(zhì)： 按 2007 新會(huì)計(jì)制度增設(shè)科目 賬套主管： * 主管3）基礎(chǔ)信息該企業(yè)無外幣核算 按存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類4）分類編碼方案存貨分類編碼級(jí)次： 1223客戶分類編碼級(jí)次： 223供應(yīng)商分類編碼級(jí)次： 223收發(fā)類別編碼級(jí)次： 12部門編碼級(jí)次： 122結(jié)算方式編碼級(jí)次： 12 科目編碼級(jí)次： 422225）數(shù)據(jù)精度存貨數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位為： 36 ）賬套建完后， 2010年 1月 1日以主管的身份同時(shí)啟用“總賬” 、“薪資管理”、“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)3、財(cái)務(wù)人員分工編碼姓名權(quán)限001*主管賬套主管，擁有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限002*出納 出納簽字權(quán)； “出納”的

3、所有權(quán)限“憑證”的所有權(quán)限003*會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成“固定資產(chǎn)”、“薪資管理”的部分權(quán)限4、設(shè)置基礎(chǔ)檔案1）部門檔案部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人1綜合部101辦公室102財(cái)務(wù)部2銷售部201銷售一部202銷售二部3采購部2）職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門是否業(yè)務(wù)員是否操作員101王欽辦公室是是102*主管財(cái)務(wù)部是103*會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部是104*出納財(cái)務(wù)部是201李明銷售一部是是202張利銷售一部是是203王紅銷售二部是是301孫志采購部是是3）客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱01長期02短期03中期4）客戶檔案客戶所屬分類碼客戶編號(hào)客戶名稱簡稱01-長期001北京世紀(jì)公司世紀(jì)公司02-短期002天津海

4、達(dá)公司海達(dá)公司03-中期003上海萬邦公司萬邦公司5）供應(yīng)商分類供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱01省內(nèi)02省外6）供應(yīng)商檔案供應(yīng)商所屬分類碼供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱簡稱01-省內(nèi)001用友軟件云南分公司云南用友02-省外002北京用友軟件北京用友5、總賬參數(shù)控制選項(xiàng)卡參數(shù)設(shè)置憑證和權(quán)限 制單序時(shí)控制 支票控制 打印憑證頁腳姓名 出納憑證必須經(jīng)由出納簽字 憑證編號(hào)由系統(tǒng)編號(hào) 現(xiàn)金流量科目筆錄必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目賬簿明細(xì)賬打印按年排頁注：其它參數(shù)參照課本上的要求設(shè)置。&參數(shù)設(shè)定及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入!1）憑證類別設(shè)定憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001, 100201, 10020201, 100202

5、02付款憑證貸方必有1001, 100201, 10020201, 10020202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001, 100201， 10020201, 100202022）會(huì)計(jì)科目及期初余額表科目編碼科目名稱方 向期初余額提示備注1001庫存現(xiàn)金借40000日記賬1002銀行存款借銀行日記賬100201中行存款:借5000銀行日記賬100202工行存款借142000銀行日記賬10020201大觀支行借32000此帳戶用于發(fā)工資銀行日記賬10020202園藝支行:借110000銀行日記賬1015其他貨幣資金借101501外埠存款借101502銀行本票借101503銀行匯票借1101交易性金融資產(chǎn)1

6、借1000001127應(yīng)收票據(jù)借客戶往來1122應(yīng)收賬款借10000明細(xì)表在后客戶往來112201海達(dá)公司借7000客戶往來112202萬邦公司:借3000客戶往來112203北京世紀(jì)公司:借客戶往來1231其他應(yīng)收款借個(gè)人往來123101其他應(yīng)收個(gè)人款借5000明細(xì)表在后個(gè)人往來123102其他應(yīng)收單位款借客戶往來1241壞賬準(zhǔn)備:貸1123預(yù)付賬款1 借1401材料米購借140101原煤借1403原材料借140301原煤借數(shù)量金額式賬頁（單位：噸）數(shù)量核算1431周轉(zhuǎn)材料借1404材料成本差異借1405自制半成品借1406庫存商品借1501待攤費(fèi)用借1601固定資產(chǎn)借31360001602

7、累計(jì)折舊貸459098.4請(qǐng)注意余額方向1603工程物資:借1604在建工程1 借項(xiàng)目核算160401工程水電費(fèi)借項(xiàng)目核算160402工程運(yùn)輸費(fèi):借項(xiàng)目核算160403工程材料費(fèi)借項(xiàng)目核算1605固定資產(chǎn)清理借1701無形資產(chǎn)借1801長期待攤費(fèi)用借2001短期借款貸61002201應(yīng)付票據(jù)貸客戶往來2202應(yīng)付賬款貸122000供應(yīng)商往來220201云南分公司貸122000明細(xì)表在后供應(yīng)商往來2205預(yù)收賬款貸客戶往來2211應(yīng)付職工薪酬貸7000部門核算221101職工工資貸7000221102福利費(fèi):貸221103工會(huì)經(jīng)費(fèi):貸221104職工教育經(jīng)費(fèi)貸221105代扣水電:貸221106

8、代扣稅:貸221107代扣房租貸221108發(fā)放工資:貸2221應(yīng)交稅費(fèi):貸222101應(yīng)交增值稅貸22210101進(jìn)項(xiàng)稅額:貸22210105銷項(xiàng)稅額222111應(yīng)交個(gè)人所得稅貸2233其他應(yīng)交款:貸2601長期借款；貸4001實(shí)收資本貸3190004002資本公積:貸2524801.64101盈余公積；貸4103本年利潤貸4104利潤分配:貸410415未分配利潤貸5001生產(chǎn)成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造費(fèi)用借500104折舊費(fèi)借500105其它借5101制造費(fèi)用借6001主宮業(yè)務(wù)收入貸6111投資收益貸6301營業(yè)外收入貸6601銷售費(fèi)用借部門核算6

9、60101辦公費(fèi)借部門核算660102差旅費(fèi)借部門核算660103工資借部門核算660104折舊費(fèi)借部門核算6602管理費(fèi)用借部門核算660201辦公費(fèi)借部門核算660202差旅費(fèi)借部門核算660203水電費(fèi)借660204電話費(fèi)借660205工資借660206折舊費(fèi)借660207其它借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借550301借款利息借注：科目編碼如有出入按電子賬套上的編碼為準(zhǔn)2009年12月末應(yīng)收賬款余額明細(xì)表客戶名稱業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間業(yè)務(wù)內(nèi)容經(jīng)手人原始憑證號(hào)碼對(duì)方經(jīng)手人金額海達(dá)公司2009-11-2銷售商品貨款未收李明轉(zhuǎn)33張英娜7000 元萬邦公司2009-12-8銷售商品貨款未收張利轉(zhuǎn)63葉嫣3000

10、元2009年12月末其他應(yīng)收個(gè)人款余額明細(xì)表應(yīng)收款對(duì)象類別業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間業(yè)務(wù)內(nèi)容經(jīng)手人原始憑證號(hào)碼金額王欽個(gè)人2009-10-10差旅費(fèi)借款*出納付344,000 元孫志個(gè)人2009-11-20差旅費(fèi)借款*出納付501,000 元2009年12月末應(yīng)付賬款余額明細(xì)表供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)發(fā)生 時(shí)間業(yè)務(wù)內(nèi)容經(jīng)手人原始憑證號(hào)碼對(duì)方經(jīng)手人金額厶南分公司2009-12-9購進(jìn)材料貨款未付孫志轉(zhuǎn)-10江漢122000元3）指定會(huì)計(jì)科目指定庫存現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目指定銀行存款為銀行總賬科目指定庫存現(xiàn)金、銀行存款及銀行存款下的明細(xì)科目為現(xiàn)金流量科目4）結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標(biāo)志1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算是

11、201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是9其他否5）項(xiàng)目目錄 定義項(xiàng)目大類:項(xiàng)目大類名稱：在建工程項(xiàng)目級(jí)次：1、2項(xiàng)目目錄：默認(rèn)只有四項(xiàng)，增加欄目：開工日期（日期）完工日期（日期）負(fù)責(zé)人（文本） 指定核算會(huì)計(jì)科目。 在項(xiàng)目大類下定義項(xiàng)目分類:一期工程101職工食堂102職工宿舍2 二期工程201 招待所202 商場 在項(xiàng)目分類下定義項(xiàng)目目錄:項(xiàng)目編號(hào)工程名稱所屬分類碼開工日期完工日期負(fù)責(zé)人001大食堂1012009/2/12010/8/13李經(jīng)理00277號(hào)宿舍1022009/2/12010/8/13王經(jīng)理003廠招待所2012009/6/12010/8/13孫主任004自選商場2022009/6/1

12、2010/8/13張主任6）數(shù)據(jù)權(quán)限分配操作員“*會(huì)計(jì)”擁有所有科目和部門的制單和查詢權(quán)限。操作員“*出納”擁有庫存現(xiàn)金和銀行存款的查詢權(quán)限。7、職員工資項(xiàng)目及2010年1月工資數(shù)據(jù)如表所示。2010年1月職員工資數(shù)據(jù)明細(xì)表姓名基本工資崗位工資津貼電話補(bǔ)貼誤餐補(bǔ) 貼物價(jià)補(bǔ)貼地區(qū)補(bǔ)貼應(yīng)發(fā)合計(jì)代扣 水 電代扣稅金代扣 房 租扣款合計(jì)實(shí)發(fā)合計(jì)王欽4,0003,50040050120130220300*主管2,2001,90020050120130360*出納80050120130*會(huì)計(jì)1,2005012013090李明1,8001,0005002005012013080張利1,50030050120

13、130王紅1,60030050120130180孫志2,00090050020050120130注：工資的參數(shù)設(shè)置、項(xiàng)目設(shè)置、銀行設(shè)置、人員檔案、工資分?jǐn)偟鹊牟僮骺蓞⒄諘?、2009年12月末固定資產(chǎn)項(xiàng)目及相關(guān)數(shù)據(jù)如表所示：2009年12月末固定資產(chǎn)明細(xì)表資產(chǎn)名稱資產(chǎn)類別增加方式使用部門入賬時(shí)間入賬原值預(yù)計(jì)使用年限預(yù)計(jì)凈殘值綜合辦公樓房屋建筑物在建工程轉(zhuǎn)入辦公室50%財(cái)務(wù)部50%2005-12-312,936,0003020,0006噸位貨運(yùn)卡車交通工具直接購入銷售部（各 50%）2006-5-31200,0001020,000注：固定資產(chǎn)的參數(shù)設(shè)置、資產(chǎn)類別、對(duì)應(yīng)折舊科目、對(duì)應(yīng)增加科目、原

14、始卡片錄入等的操作參照課本上二、日常賬務(wù)處理1、憑證錄入（憑證類別、附單據(jù)數(shù)自行加上）1月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）1月1日，銷售一部李明購買了 300元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。（2） 1月3日，財(cái)務(wù)部出納從工行提取現(xiàn)金 1000元，作為備用金，現(xiàn)金支票號(hào) XJ001。（3） 1月5日，收到華美公司的投資資金 300 000元，轉(zhuǎn)入中行，轉(zhuǎn)賬支票號(hào) ZZR002（4） 1月11日，銷售二部王紅收到海達(dá)公司轉(zhuǎn)來的轉(zhuǎn)賬支票一張，存入大觀支行，金額1 000元，用以償還前欠貨款，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR005（5）1月12日，銷售一部王欽出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi) 3 500元，交回現(xiàn)金500元。（6）

15、1月13日，用中行賬號(hào)匯給用友公司云南分公司10 000元，票號(hào)56231，用于償還前欠貨款。 （7）1月 14日，銷售二部對(duì)北京世紀(jì)公司銷售某產(chǎn)品 8 600 元，對(duì)方支付現(xiàn)金 3 600元，增值稅率 17（下 同），其余作應(yīng)收賬款。（8）1月 15日，李明借款 1 500 元現(xiàn)金。（9）1月 16日，李明報(bào)銷辦公費(fèi)用 1 500 元。（10）1月 17日，銷售二部收到北京世紀(jì)公司轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品貨款5 000 元，存入中行，票號(hào) 886432。（11）1月 18日，將現(xiàn)金 33 000 元存入大觀支行。（12）1 月 19 日，銷售二部收到萬邦公司轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額 3000元，轉(zhuǎn)入大

16、觀支行，用以償還前欠 貨款，轉(zhuǎn)賬支票號(hào) ZZR006。（13）1月 19日，電信局托收公司電話費(fèi) 680元，自來水公司托收公司水費(fèi) 120元，附單據(jù) 2張。（14）1 月 20日，進(jìn)行 77號(hào)宿舍工程項(xiàng)目的原材料采購（附材料清單一份） ，貨款 1000元以銀行存款支付。 園藝支行轉(zhuǎn)賬票號(hào) ZZ52681。（15）1月 21日，銷售一部張利向北京世紀(jì)公司銷售產(chǎn)品一批，貨物價(jià)格不含稅500元，貨款尚未收回。（16）1月 22日，采購原煤 5 噸，每噸 1 000元，原材料直接入庫，貨款以銀行存款支付，園藝支行轉(zhuǎn)賬支票號(hào) ZZR003（17）1月 23日，銷售一部收到世紀(jì)公司轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)賬支票一張用于償還

17、前欠貨款，中行轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR045。（18）1 月 24 日，采購部新購固定資產(chǎn)聯(lián)想電腦一臺(tái)，貨款5000 元用現(xiàn)金支票支付，票號(hào)為 XJ056，凈殘值率 4，預(yù)計(jì)使用年限 10 年。（在“固定資產(chǎn)”子系統(tǒng)中處理此業(yè)務(wù)）（19）1月 25日，接受某投資公司一筆投資 500000元，中行轉(zhuǎn)賬支票號(hào) ZZR078。（ 20）1月 26日，結(jié)轉(zhuǎn)并發(fā)放本月職工工資， 同時(shí)扣福利費(fèi)（14%）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)（2）、職工教育經(jīng)費(fèi)（1.5 ）、 代扣個(gè)人所得稅、代扣水電費(fèi)、代扣房租，個(gè)人所得稅納稅基數(shù)為1800 元。（在“薪資管理”子系統(tǒng)中完成）（21）1月 28日，以工行園藝支行支付借款利息費(fèi)用 980元。（ 22）1月 28日，支付一期 77 號(hào)宿舍工程款，工程水電費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)各 1000元，以現(xiàn)金支票支付，中行票號(hào) XJ086。23）1月 30日計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。 （在“固定資產(chǎn)”子系統(tǒng)內(nèi)完成）2、憑證審核（1）更換操作員。（2）出納簽字：對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金和銀行存款的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)。（3）審核憑證：憑證的制單人和審核人不能為同一個(gè)人，注意更換操作員。3、出納管理（1）查詢：現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日?qǐng)?bào)表。（2）進(jìn)行支票登記簿管理（略） 。（3）銀行對(duì)賬操作（略） 。4