財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)及防控對(duì)策

1、財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)及防控對(duì)策I 岡險(xiǎn)管理 IRiskManagement 財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)及防控對(duì)策 付霞 財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)作為銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之外提供給客戶的一項(xiàng)增值服務(wù) ,是指銀行根據(jù) 客戶需求 ,為客戶的投融資 ,資本運(yùn)作 , 資產(chǎn)管理 ,債務(wù)管理 ,企業(yè)診斷等活動(dòng)提供的咨詢 ,分析 ,方案設(shè)計(jì)等服務(wù) .該項(xiàng)業(yè)務(wù) 是商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的延伸 ,也是提 高客戶綜合貢獻(xiàn)度的重要產(chǎn)品 .近年來(lái) ,銀行財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)取得了較快發(fā)展 ,其實(shí)現(xiàn)的收入占中間業(yè)務(wù)收入的比重 呈逐年上升趨勢(shì) ,但在對(duì)轄區(qū)行進(jìn)行審計(jì)和調(diào)研的過(guò)程中 ,我們注意到 ,財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù) 重業(yè)務(wù)發(fā)展 ,輕持續(xù)服務(wù) ,輕業(yè)務(wù) 管理的現(xiàn)象在個(gè)別

2、行不同程度地存在著 ,這不僅影響該項(xiàng)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展 ,同時(shí)也潛伏著較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患 .關(guān)注財(cái) 務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ,采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 ,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的全過(guò)程控制 ,切實(shí)提高財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的管控意識(shí)和服務(wù) 水平 ,才能保證銀行財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的質(zhì)量 , 樹(shù)立建設(shè)銀行財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的品牌 .,財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)分為業(yè)務(wù)辦理和 業(yè)務(wù)管理兩個(gè)部分 .其主要風(fēng)險(xiǎn)為 法律風(fēng)險(xiǎn) ,操作風(fēng)險(xiǎn),管理風(fēng)險(xiǎn) .（一）業(yè)務(wù)辦理方面存在的主要 風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)辦理分為項(xiàng)目受 理,項(xiàng)目爭(zhēng)辦 ,項(xiàng)目承辦三個(gè)階段 ,其中依次經(jīng)過(guò)受理客戶申請(qǐng) ,投標(biāo) （爭(zhēng)辦 ）簽訂財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議 ,研討制 定方案,實(shí)施運(yùn)

3、作 ,收費(fèi)管理五個(gè)環(huán) 節(jié).業(yè)務(wù)辦理方面的風(fēng)險(xiǎn)主要是法 律風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn) .1. 受理的項(xiàng)目存在法律風(fēng)險(xiǎn) .是受理的客戶需求超出銀行財(cái)務(wù) 顧問(wèn)業(yè)務(wù)范圍 .如某行與某公司簽 訂的資信調(diào)查協(xié)議中有資產(chǎn)評(píng)估的 條款,但銀行現(xiàn)還未取得資產(chǎn)評(píng)估 的資質(zhì) .二是接受了小火電 ,小水泥 等與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策相違背的財(cái)務(wù)顧 問(wèn)項(xiàng)目.2. 項(xiàng)目協(xié)議簽署 （爭(zhēng)辦 ）階段 的主要風(fēng)險(xiǎn) .一是為爭(zhēng)辦業(yè)務(wù) ,對(duì)客 戶提出的不符合銀行信貸管理規(guī)定 的融資要求給予承諾 .如為完成產(chǎn) 品任務(wù)指標(biāo) ,對(duì)要求退出的飲食業(yè) , 商業(yè)以及單機(jī)在規(guī)定功率以下的火 電項(xiàng)目的融資要求給予承諾 .二是 協(xié)議審批程序存在缺陷 .如財(cái)務(wù)顧 問(wèn)協(xié)議未經(jīng)

4、市分行法規(guī)部門審核 , 未經(jīng)市分行行長(zhǎng)簽字 ,各支行 ,部門 自行與客戶簽訂財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議 ; 先 簽訂協(xié)議 ,再送法規(guī)部門審核 ,協(xié)議 審批走過(guò)場(chǎng) .三是協(xié)議個(gè)別必備條 款缺項(xiàng)或含糊其詞 .由于財(cái)務(wù)顧問(wèn) 個(gè)性化服務(wù)的特點(diǎn) ,項(xiàng)目簽約無(wú)制式合同 ,個(gè)別行與客戶簽訂的財(cái)務(wù) 顧問(wèn)協(xié)議中的某些條款影響銀行利 益,如某分理處與客戶簽訂金融信 息服務(wù)協(xié)議 5 份 ,均未在協(xié)議中約定 收費(fèi)金額 ;再如協(xié)議中對(duì)罰息標(biāo)準(zhǔn) 含糊其詞 ,缺少 應(yīng)自逾期之日起對(duì) 客戶未按時(shí)支付的財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)用收 取罰息 ,最高不超過(guò)每日萬(wàn)分之 二點(diǎn)一 的條款 .四是客戶法人簽字 或單位簽章不完整 ,不合規(guī)帶來(lái)的 法律風(fēng)險(xiǎn) .如某分理處

5、簽訂的金融 信息咨詢協(xié)議 ,客戶方簽章為財(cái)務(wù) 專用章.3. 項(xiàng)目履約 （承辦 ）階段的主 要風(fēng)險(xiǎn) .一是向第三方泄漏客戶商 業(yè)機(jī)密而與客戶發(fā)生糾紛 ,帶來(lái)賠 償風(fēng)險(xiǎn).某個(gè)人理財(cái)中心在向 A 客戶 推介某基金時(shí)說(shuō) :這個(gè)基金收益高 , 風(fēng)險(xiǎn)小,你們學(xué)院的 B 某某,上期在 我們這兒買了 50萬(wàn)元.后A客戶向 B 某某打聽(tīng)該基金的收益情況 , 引發(fā) 訴訟 ,其結(jié)果是該理財(cái)中心的 營(yíng)業(yè) 外支出 .賠償金違約金支出 科目增 加了 8.6萬(wàn)元的賠償支出 .二是沒(méi)有 嚴(yán)格按照協(xié)議約定的服務(wù)內(nèi)容和服 務(wù)標(biāo)準(zhǔn)向客戶提供服務(wù) .某市分行 與某公司簽訂的常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議37風(fēng)鹼管理 IRiskManagement

6、 第五款約定 :為甲方重大項(xiàng)目提供 概預(yù)算審查 ,工程審價(jià) ,決算審查 , 工程質(zhì)量監(jiān)理和財(cái)務(wù)監(jiān)理等中介服 務(wù),但事實(shí)上并未提供實(shí)質(zhì)性服 務(wù).凡是簽訂財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議的客戶 般與該行具有較好的合作關(guān)系 , 在一定階段內(nèi) ,客戶對(duì)于服務(wù)的標(biāo) 準(zhǔn)和內(nèi)容不會(huì)過(guò)分追究 .但當(dāng)客戶 提出的一些要求 ,囿于政策 ,規(guī)定等 原因無(wú)法滿足的時(shí)候 ,可能會(huì)由此 引發(fā)有關(guān)財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)的一些法律 訴訟.三是向客戶提供服務(wù)時(shí)未留 存相應(yīng)的證明材料 ,將導(dǎo)致無(wú)法對(duì) 抗客戶的道德風(fēng)險(xiǎn) .如某市分行的些業(yè)務(wù)檔案中 ,僅有與客戶簽訂 的財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議 ,而沒(méi)有留存向客 戶提交的財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告 ,與客戶的 會(huì)談紀(jì)要 ,往來(lái)信函 ,傳真

7、,項(xiàng)目備 忘錄等相關(guān)資料 .四是客戶未按照 協(xié)議規(guī)定支付財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)用時(shí) ,未 自逾期之日起對(duì)客戶未按時(shí)支付的 財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)用收取罰息 . （二）業(yè)務(wù)管理方面存在的主要 風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)管理包括檔案管理和檢查 監(jiān)督兩個(gè)環(huán)節(jié) ,該方面存在的風(fēng)險(xiǎn) 主要是管理風(fēng)險(xiǎn) .1. 檔案管理存在薄弱環(huán)節(jié) .一 是缺少與客戶的會(huì)談紀(jì)要 ,往來(lái)信 函,財(cái)務(wù)顧問(wèn)收費(fèi)憑證 （復(fù)印件 ）,提 供書(shū)面材料時(shí)的客戶簽收回執(zhí) ,項(xiàng) 目備忘錄 ,項(xiàng)目基本情況表 ,項(xiàng)目進(jìn) 展情況表 ,內(nèi)部文件等與項(xiàng)目有關(guān) 的各類紙質(zhì)檔案以及電子文檔等資 料 .一旦出現(xiàn)法律糾紛 ,將因取證困 難使銀行面臨被動(dòng)應(yīng)對(duì)法律訴訟的 局面.二是項(xiàng)目基本情況表和項(xiàng)目

8、進(jìn)展情況表填列不具體 ,不詳細(xì) ,以 及項(xiàng)目電子文檔的整理 ,維護(hù)不及 時(shí)形成管理風(fēng)險(xiǎn) .三是作為保密主 責(zé)任人的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人離開(kāi)自己的工 38f 瑤代商業(yè)銀行導(dǎo)刊 I 作環(huán)境時(shí) ,將需保密的文件資料放 在辦公桌上 ,易造成客戶相關(guān)資料 丟失風(fēng)險(xiǎn) .四是沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行檔案 借閱制度 ,易形成銀行商業(yè)機(jī)密泄 漏風(fēng)險(xiǎn).2. 檢查活動(dòng)未真正起到監(jiān)督作 用.檢查計(jì)劃和檢查方案的編寫在 可行性 ,完整性,可操作性方面不盡 完善 ,對(duì)檢查的指導(dǎo)性不強(qiáng) ;檢查過(guò) 程中存在走過(guò)場(chǎng) ,圖形式的現(xiàn)象 ,還 難以真正起到檢查監(jiān)督的作用 .二,財(cái)務(wù)原問(wèn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策 各分支機(jī)構(gòu)和歸 1:1 管理部門應(yīng) 正確處理規(guī)范經(jīng)

9、營(yíng)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān) 系 ,做到在規(guī)范中發(fā)展 ,切實(shí)履行起 各自的管理職責(zé) .在組織 ,協(xié)調(diào),促 進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí) ,把好審查關(guān) ,做 好營(yíng)銷支持和服務(wù)支持 ,保障業(yè)務(wù) 的規(guī)范發(fā)展 .同時(shí) ,針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)顧 問(wèn)業(yè)務(wù)具體品種如投融資顧問(wèn) ,改 制上市顧問(wèn) ,并購(gòu)顧問(wèn) ,債券及票據(jù) 發(fā)行顧問(wèn) ,資產(chǎn)重組顧問(wèn) ,資產(chǎn)管理 顧問(wèn),債務(wù)管理顧問(wèn) ,企業(yè)診斷 ,企 業(yè)常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)等進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn) , 提高業(yè)務(wù)人員的勝任能力 ,以降低 操作風(fēng)險(xiǎn) ,規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn) . （一）財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的受理 ,爭(zhēng) 辦與履約 1.項(xiàng)目受理階段 .一是明確分 工 ,強(qiáng)化責(zé)任意識(shí) .對(duì)受理的財(cái)務(wù)顧 問(wèn)項(xiàng)目 ,必須成立項(xiàng)目小組 ,并指定

10、專門的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 ,成員分工情況 應(yīng)作為檔案資料歸檔 ,以強(qiáng)化責(zé)任 意識(shí) ,避免工作中的隨意性 .二是加 強(qiáng)客戶需求審查 ,積極培育和挖掘 客戶的合法需求 .三是項(xiàng)目前期調(diào) 查工作要做到詳盡 ,全面 .在項(xiàng)目調(diào) 查報(bào)告中 ,項(xiàng)目的具體情況 ,可行性 研究 ,成本收益分析 ,決策建議等主 要內(nèi)容力求翔實(shí)和可靠 .各受理部 門應(yīng)對(duì)客戶提出的財(cái)務(wù)顧問(wèn)需求進(jìn) 行認(rèn)真篩選 ,選擇符合銀行財(cái)務(wù)顧 問(wèn)經(jīng)營(yíng)范圍的項(xiàng)目向管理部門推薦 對(duì)于超出銀行財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)范圍或 不合法的項(xiàng)目 ,受理部門堅(jiān)決不予 受理.2.項(xiàng)目爭(zhēng)辦階段 .一是協(xié)議的 內(nèi)容必須合法合規(guī) .出具的財(cái)務(wù)顧 問(wèn)報(bào)告或建議書(shū)的內(nèi)容應(yīng)符合國(guó)家 有關(guān)法律法

11、規(guī)和總行的有關(guān)規(guī)定 . 協(xié)議中的工作范圍 ,應(yīng)根據(jù)銀行的 經(jīng)營(yíng)范圍和承辦行的服務(wù)能力 ,綜 合考慮客戶的需求后進(jìn)行約定 ,避 免盲目照搬同類服務(wù)項(xiàng)目或做出超 越服務(wù)能力承諾 .如果對(duì)客戶提出 的財(cái)務(wù)顧問(wèn)需求是否超出財(cái)務(wù)顧問(wèn) 業(yè)務(wù)范圍或分行經(jīng)營(yíng)范圍不明確時(shí) 應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向上級(jí)行企業(yè)財(cái)務(wù)顧 問(wèn)業(yè)務(wù)歸口管理部門征詢意見(jiàn) ,不 得支持客戶的違法違規(guī)要求 ,不得 對(duì)客戶提供超出銀行業(yè)務(wù)范圍的服 務(wù)項(xiàng)目 ,不得對(duì)客戶作出違反銀行 信貸規(guī)定的融資承諾 .二是協(xié)議的 必備條款必須明示 .如協(xié)議中應(yīng)對(duì) 財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)用的支付和罰息標(biāo)準(zhǔn)等 類似的具體內(nèi)容作出明確規(guī)定 .三 是協(xié)議的簽訂與審批程序必須合規(guī) 協(xié)議應(yīng)由市級(jí)

12、分 （支 ）行與客戶簽 訂 ;與客戶簽訂財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議前 ,協(xié) 議范本需經(jīng)歸 1:1 管理部門和法規(guī)部 門認(rèn)真審查 ,法規(guī)部門應(yīng)從形式到 內(nèi)容 ,逐筆逐條認(rèn)真審查 ,審核通過(guò) 后,方可簽署 ,真正起到防范法律風(fēng) 險(xiǎn)的作用 .嚴(yán)禁出現(xiàn)各支行 ,部門先 簽訂協(xié)議再送法規(guī)部門審核 ,以及 先收取費(fèi)用 ,后簽訂協(xié)議的行為 .3. 項(xiàng)目履約 （承辦 ）階段.一 是應(yīng)完善對(duì)客戶的保密制度 .對(duì)泄 漏客戶商業(yè)秘密的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)進(jìn)行事前 防范 ,必要時(shí)與客戶簽訂保密協(xié)議 , 約定雙方保密義務(wù) ,同時(shí)要對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行保密知識(shí)的培 1II .強(qiáng)化其 保密意識(shí)與法制觀念 ;如果發(fā)生地 密事件或發(fā)現(xiàn)他人有泄密行為或跡 象時(shí)

13、,應(yīng)及時(shí)勸告和制止并立即向 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 1報(bào),以便及時(shí)采取防控 措施;如果相關(guān)工作人員離職或調(diào) 出時(shí) ,應(yīng)簽訂保密 辦議.明確責(zé)任約 束事項(xiàng)及應(yīng)承擔(dān)的后果 .二是不折 不扣執(zhí)行協(xié)改 .根據(jù)協(xié)議約定的服 務(wù)內(nèi)容和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)為客戶提供膿務(wù) , 同時(shí) ,定期 ,不定期提供建議或竹析 報(bào)告.但提供的服務(wù)建議書(shū)中應(yīng)注 明:建行提供的財(cái)務(wù)報(bào)告只供參 考.客戶根據(jù)本報(bào)告做出任何決策 可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) ,奉財(cái)務(wù)顧問(wèn)不承 擔(dān)任何責(zé)任等字樣 ,來(lái)規(guī)避訴訟風(fēng) 險(xiǎn)三是留存必要的服務(wù)紀(jì)錄在開(kāi) 展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的過(guò)程巾 ,與 客 p 的重要交流事項(xiàng) .應(yīng)按規(guī)定采 用信函,傳真等書(shū)面形式 t 建立項(xiàng)目 組工作 FI 志,對(duì)必要

14、事項(xiàng)及時(shí)記錄 留下可供核實(shí)的服務(wù)軌跡 ,避免發(fā) 生糾紛時(shí)無(wú)據(jù)可查 .四是按照總行 規(guī)定及時(shí)收取費(fèi)用 .并自逾期之 E1 起對(duì)客戶未按時(shí)支付的財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi) 用收取罰窟 ()檔案管理與檢查啦督 1.財(cái)務(wù)頤問(wèn)的檔案管理 .一是 完善項(xiàng)目檔案資料 .建立完備的項(xiàng) 目資料既是防范風(fēng)險(xiǎn) ,避免糾紛的 重要手毆 ,也是做好服務(wù)工作 ,促進(jìn) 業(yè)務(wù)發(fā)展的重要參考因此 ,應(yīng)完善 項(xiàng)目檔案資料 ,規(guī)范項(xiàng)目檔案資料 的必備內(nèi)容 ,適當(dāng)擴(kuò)大資料的留存 范圍.二是項(xiàng)目經(jīng)辦人員應(yīng)適時(shí)對(duì) 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的電子文檔進(jìn)行 整理 ,及時(shí)維護(hù)并備份 .以防資料缺 失三是在項(xiàng)目結(jié)束之前 ,對(duì)需保密 的文件資料 ,統(tǒng)一由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù) 責(zé)

15、保管 .項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在離開(kāi)辦公室 時(shí)應(yīng)按規(guī)定將需保密的文件資料 鎖進(jìn)抽屜成文件柜中 ;同時(shí) ,做好借 閱登El:怍.注明借閱及IJ_還時(shí)間, 并山借聞人箍字確認(rèn) .項(xiàng) FI 組成員 應(yīng)耐需保密的電子文檔進(jìn)行加密 , 不應(yīng)圖省事在辦公系統(tǒng)設(shè)置共享 , 以防泄密2.財(cái)務(wù)顧問(wèn)的檢查監(jiān)督 .一是 采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng) ,定期與不定期 檢查相結(jié)臺(tái)的檢查方法 .二是制定 周密的檢查計(jì)劃 .應(yīng)綜臺(tái)考慮以前 年度檢沓情況 ,上級(jí)行的工作安排 和要求內(nèi)外部監(jiān)管部門的要求 , 如:銀監(jiān)局,人民銀行 ,內(nèi)外部審計(jì) 等方面情況后 .編寫本年度檢查計(jì) 劃 .三是編制可行的檢查方集 .中間 業(yè)務(wù)部門應(yīng)編制檢查方案并組織對(duì) 所轄行進(jìn)行檢查并督促整改 . 盤查 方案中檢查標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明示且具合理性 檢查內(nèi)容應(yīng)完整且具可行性 ;檢查 整政后還應(yīng)視具體情況進(jìn)行追蹤檢 查同時(shí)撿查方案中也應(yīng)對(duì)各級(jí)業(yè) 務(wù)主管部門及經(jīng)辦崗人員提出檢查 監(jiān)督要求四是認(rèn)真檢查 ,監(jiān)督整 改 .上級(jí)管理部門和下級(jí)經(jīng)辦部門 ,