年終獎金考核

1、xxxxx織服裝有限公司年終考核獎金發(fā)放辦法（試行稿）1、目的1.1為提高企業(yè)的經(jīng)濟效益水平和市場競爭能力，吸引和保持一支高素質(zhì)的經(jīng)營管理隊伍， 創(chuàng)造一個激勵經(jīng)營管理者實現(xiàn)目標的工作環(huán)境，倡導以業(yè)績?yōu)閷虻慕?jīng)營理念，提高自主 管理的水平，鼓勵員工為企業(yè)長期服務，并分享企業(yè)的發(fā)展成果，特制定本辦法。2、原則2.1三個有利于原則：有利于企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營；有利于企業(yè)的快速成長；有利于企業(yè)吸 引并留住人才。2.2業(yè)績導向原則：根據(jù)各自部門的職責，確定分配額度，充分體現(xiàn)按勞分配的公平性 原則。2.3利益共享原則：將個人利益與公司利益結(jié)合起來，促使員工注重企業(yè)的長期利益。3、適用范圍3.1本辦法適用于廈門飛

2、羚有限公司業(yè)務部、 生產(chǎn)部A和B薪金制員工、 綜合部（公司管 理人員、財務部和行政后勤歸為一個考核對象）4、考核期限本辦法的考核計算期限為：2011年4月1日2012年3月31日；5、具體辦法考核目標：2011年度（2011.4.1-2012.3.31）基本銷售目標以FOB銷售價格核算定為陸仟零伍拾萬圓人民幣（6050萬圓整），利潤率為10%。年終考核獎金以及費用分配：5.2.1、年終考核獎金金額的確定及分配比例：A、完成考核目標時：年終考核獎金=基本目標銷售獎金+基本目標利潤獎金基本目標銷售獎金=基本目標FOB銷售收入*提取比例基本目標利潤獎金=基本目標凈利潤*提取比例凈利潤=FOB銷售收入

3、*利潤率考核年度結(jié)束，提取基本目標FOB銷售收入金額的1%作為銷售獎金，凈利潤的20%作為利潤獎金，各參加考核部門分配比例參見（表一）：（表一）：完成考核目標獎金分配比例表部門基本目標銷售獎金分配比例基本目標利潤獎金分配比例業(yè)務部0.27*1%19%生產(chǎn)部0.3*1%50%綜合部0.25*1%28%機動0.18*1%3%B、超額完成考核目標時：年終考核獎金=基本目標銷售獎金+基本目標利潤獎金+超額銷售獎金+超額 利潤獎金基本目標銷售獎金=基本目標FOB銷售收入*提取比例基本目標利潤獎金=基本目標凈利潤*提取比例超額銷售獎金=目標銷售超出部分*提取比例超額利潤獎金=目標利潤超出部分*提取比例若年

4、終超額完成公司目標任務，除（表一）外再另外提取FOB銷售收入超額部分的1.2%作為超額銷售獎金，凈利潤超額部分的30%作為超額利潤獎金，各參加考核部門分配 比例參見（表二）：（表二）：超額考核獎金分配比例表部門超額銷售獎金分配比例超額利潤獎金分配比例業(yè)務部0.27*1.2%19%生產(chǎn)部0.3*1.2%50%綜合部0.25*1.2%28%機動0.18*1.2%3%C、為鼓勵開發(fā)新客戶，新客戶的前兩個訂單，按1.5%的比例提取銷售獎金，30%的比例提取利潤獎金，分配比例見（表三）（表三）：新客戶前兩訂單獎金分配比例表部門新客戶前2單銷售獎金分配比例新客戶前2單利潤獎金分配比例業(yè)務部0.27*1.5

5、%19%生產(chǎn)部0.3*1.5%50%綜合部0.25*1.5%28%機動0.18*1.5%3%舉例說明:第一種情況 假設(shè)公司2011年度剛好完成了FOB銷售收入6050萬人民幣，利潤率為10%，無新開發(fā)客戶，則2011年度的年終考核獎金計算方法如下（單位 萬元）：年終考核獎金=6050*1%+ 6050*10%*20% =181.5各部門按比例分配為（單位 萬元）業(yè)務部6050*0.27*1% + 6050 *10% *20%*19% = 39.325生產(chǎn)部6050*0.3*1% + 6050 *10% *20%*50% = 78.65綜合部6050*0.25*1% + 6050 *10% *2

6、0%*28% = 49.005機 動6050*0.18*1% + 6050 *10% *20%*3% = 14.52第二種情況 假設(shè)公司2011年度剛好完成了FOB銷售收入6050萬人民幣，利潤率 為10%，新開發(fā)客戶3個，新客戶前兩訂單(共6單)FOB銷售收入合計150萬人民幣， 則2011年度的年終考核獎金計算方法如下(單位 萬元)：年終考核獎金=(6050 -150)*1% +(6050 -150)*10% *20% +150 *1.5%+150 *10%*30% =183.75各部門按比例分配為(單位 萬元):業(yè)務 部 (6050-150)*0.27*1% +(6050-150)*10

7、%*20% *19% +150*0.27*1.5% + 150*10%*30% *19% =39.8125生產(chǎn)部 (6050-150)*0.3*1% +(6050-150)*10%*20% *50% + 150*0.3*1.5%+ 150*10%*30% *50% =79.625綜合部 (6050-150)*0.25*1% +(6050-150)*10%*20% *28% + 150*0.25*1.5% +150*10%*30% *28% =49.6125機 動 (6050-150)*0.18*1% +(6050-150)*10%*20% *3% + 150*0.18*1.5% +150*10

8、%*30% *3% = 14.7第三種情況 假設(shè)公司2011年度完成FOB銷售收入7050萬人民幣，利潤率為10%， 無新開發(fā)客戶，則2011年度的年終考核獎金計算方法如下(單位 萬元)：年終考核獎金= 6050*1% + 6050*10%*20% +(7050-6050)*1.2% +(7050-6050)*10%*30%= 223.5各部門按比例分配為（單位 萬元）業(yè)務部6050*0.27*1%+6050 *10% *20%*19% +(7050-6050)*0.27*1.2%+(7050-6050)*10% *30% *19% = 48.265生產(chǎn)部6050*0.3*1%+6050 *1

9、0% *20%*50% +(7050-6050)*0.3*1.2%+(7050-6050)*10% *30% *50% = 97.25綜合部6050*0.25*1%+6050 *10% *20%*28%+(7050-6050)*0.25*1.2% +(7050-6050)*10% *30% *28% = 60.405機動6050*0.18*1%+6050 *10% *20%*3%+(7050-6050)*0.18*1.2% +(7050-6050)*10% *30% *3% = 17.58第四種情況 假設(shè)公司2011年度完成FOB銷售收入7050萬人民幣，利潤率為10%，開發(fā)新客戶3個，新客戶

10、前兩訂單（共6單）FOB銷售收入合計150萬人民幣，貝U 2011年度的年終考核獎金計算方法如下（單位 萬元）：年終考核獎金=（6050 -150）*1% +（6050 -150）*10% *20%+150 *1.5%+150*10%*30% +(7050-6050)*1.2% +(7050-6050)*10%*30% = 225.75各部門按比例分配為(單位 萬元):業(yè)務 部6050-150)*0.27*1%+(6050-150)*10%*20%*19%+150*0.27*1.5% + 150*10%*30% *19% +(7050-6050)*0.27*1.2% +(7050-6050)*

11、10% *30% *19% = 48.7525生產(chǎn)部 (6050-150)*0.3*1% +(6050-150)*10%*20% *50%+ 150*0.3*1.5%+ 150*10%*30% *50% +(7050-6050)*0.3*1.2% +(7050-6050)*10% *30% *50%= 98.225( 6050-150)*0.25*1%+(6050-150)*10%*20%*28%150*0.25*1.5% + 150*10%*30% *28% +(7050-6050)*0.25*1.2% +(7050-6050*10% *30% *28% = 61.0125機 動 (6050

12、-150)*0.18*1%+(6050-150)*10%*20%*3%150*0.18*1.5% + 150*10%*30% *3% +(7050-6050)*0.18*1.2% +(7050-6050*10% *30% *3% = 17.76ea01a-Numbered_d9be6ed0-867a-4654-8e33-e31944e6a565-Numbered_9f5be663-13cd-41cf-910b-e7bbdb09b2ee(標準費用率為了控制各部門的開支和費用，公司以加工單價為基數(shù)，測算和制定出三大部門的費 用率。對于外發(fā)(加工和賣單)的訂單，生產(chǎn)部將提供測定工價。若費用率高于標準

13、費用 率，將從部門的總獎金中扣除超過部分的20%;若費用率低于標準費用率，獎勵節(jié)約部分的20%，作為部門的活動經(jīng)費。各部門的標準費用率如下:部門費用率業(yè)務部0.2生產(chǎn)部1.64綜合部0.375.2.3差錯的控制在完成目標過程中，若出現(xiàn)差錯而使公司出現(xiàn)損失時，出差錯的部門需負主要責任， 按利潤獎金的分配比例扣罰出差錯部門的考核獎金，并將其處罰的金額，按利潤獎金 的分配比例，補償其他無過綜合部錯部門。為了理清差錯責任，公司將設(shè)置訂單總結(jié)表 各部門、小組、各崗位在每個訂單完成之后，應將該訂單的訂單總結(jié)表填寫完整并提交公司，作為公司判別差錯責任方的根據(jù)和各部門績效考核的依據(jù)，同時也為公司改善、提高管理

14、作出指導。以公司2011年度完成FOB銷售收入6050萬元人民幣，利潤率10%為例：1）完成目標值的獎金：（單位元）期限部門銷售收入凈利潤業(yè)務提成率利潤提成率業(yè)務提成利潤提成提成小計201104-201203業(yè)務部60,500,000.006,050,000.000.27*1%19%*20%163,350.00229,900.00393,250.00201104-201203生產(chǎn)部A、B制員工60,500,000.006,050,000.000.3*1%50%*20%181,500.00605,000.00786,500.00201104-201203綜合部60,500,000.006,050

15、,000.000.25*1%28%*20%151,250.00338,800.00490.050.002）出現(xiàn)失誤時獎金計算（單位 元）生產(chǎn)編號銷售收入凈利潤失誤失誤原因業(yè)務部業(yè)務提成率利潤提成率業(yè)務提成利潤提成補償/處罰提成小計CR-XXX500,000.0050,000.000.00無失誤0.27*1%19%*20%1，350.001，900.000.003，253.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運-生產(chǎn)部0.27*1%19%*20%1，350.00-380.001，140.002，110.00CR-XXX500,000.00-10,000.0

16、060,000.00空運-業(yè)務部0.27*1%19%*20%1，350.00-380.00-2，280.00-1，310.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運-兩部0.27*1%19%*20%1，350.00-380.00-1，140.00-170.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00特殊原因的單0.27*1%19%*20%1，350.00-380.00380.001，350.00生產(chǎn)編號銷售收入凈利潤失誤失誤原因生產(chǎn)部業(yè)務提成率利潤提成率業(yè)務提成利潤提成補償/處罰提成小計CR-XXX500,000.0050,00

17、0.000.00無失誤0.3*1%50%*20%1，500.005，000.000.006，500.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運-生產(chǎn)部0.3*1%50%*20%1,500.00-1,000.00-6,000.00-5,500.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運-業(yè)務部0.3*1%50%*20%1,500.00-1,000.001,140.001,640.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運-兩部0.3*1%50%*20%1,500.00-1,000.00-3

18、,000.00-2,500.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00特殊原因的單0.3*1%50%*20%1,500.00-1,000.001,000.001,500.00生產(chǎn)編號銷售收入凈利潤失誤失誤原因綜合部業(yè)務提成率利潤提成率業(yè)務提成利潤提成補償/處罰提成小計CR-XXX500,000.0050,000.000.00無失誤0.25*1%28%*20%1 , 250.002 , 800.000.004,050.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運-生產(chǎn)部0.25*1%28%*20%1 , 250.00-560.00

19、1.680.002,370.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運-業(yè)務部0.25*1%28%*20%1 , 250.00-560.00638.41,328.4CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運-兩部0.25*1%28%*20%1 , 250.00-560.00-1,680.00-990.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00特殊原因的單0.25*1%28%*20%1 , 250.00-560.00560.001,250.003)費用率及獎罰部門：業(yè)務部單位 元費用率使用總工價費

20、用率費用獎罰標準550.000.2110.000.00超過10%550.000.22121.00-2.20節(jié)約10%550.000.1899.002.20部門： 生產(chǎn)部費用率使用總工價費用率費用獎罰標準550.001.64902.000.00超過10%550.001.80990.00-17.60節(jié)約10%550.001.48814.0017.60部門：綜合部費用率使用總工價費用率費用獎罰標準550.000.37203.500.00超過10%550.000.40220.00-3.30節(jié)約10%550.000.34187.003.30524考核獎金的發(fā)放1)部門獎金金額經(jīng)財務計算，總經(jīng)理確認后分配

21、給各部門獎金計算期：年終考核獎金的計算時間為上本年4月1日至次年3月31日3）獎金發(fā)放： 年終考核獎金分2次發(fā)放，第一次于每年春節(jié)放假前預發(fā)4月份至9月份的獎金；第二次于每年5月或者6月份（具體時間根據(jù)財務部的做賬進度而定） 財務部對全年度進行總決算后，發(fā)放扣除第一次發(fā)放金額后全年獎金余額。）各部門根據(jù)本部門的考核制度，根據(jù)當年員工的表現(xiàn)、業(yè)績、出勤率及貢獻度等因素后確定每位員工年終獎金金額，報公司總經(jīng)理審批。）有下列情形者， 將取消或降低年終獎金金額 （各部門可根據(jù)本部門特點增減或修改此條款）a、勞動合同未滿者b、在計算期內(nèi)服務少于三個月者c、在計算期內(nèi)被開除或曾被書面警告2次或記小過、大過

22、1次者d、在計算期內(nèi)，員工累計請假每超過1個月，扣除當年年終獎金的1/12、名詞解釋6.1銷售收入銷售收入=實際單價（FOB價）*實際數(shù)量*匯率實際單價=接單單價-（運費+保費+配額費+傭金/代理費）加工費加工費=承接加工整單金額-材料費銷售成本銷售成本=材料（布輔料、包裝物）+印繡花+加工費+稅金（流轉(zhuǎn)稅）+費用（與生產(chǎn)直接有關(guān)的費用，折舊、工資、辦公、差旅、應酬，不包括樣品、參展、推 廣等大額費用）銷售費用為共同收入而發(fā)生的費用，應酬、樣品、參展、推廣等大額開發(fā)費管理費用為共同管理公司而發(fā)生的費用 ：a財務費用 - 銀行手續(xù)費、利息支出、匯兌損失。b、對外辦公費用 - 工商年檢、審計等事務

23、C、工資獎罰-平時工資獎罰、工人年度獎金d、業(yè)務提成e、董事費用f、非常損失 - 春節(jié)停工費用，賬款扣款損失凈利潤凈利潤=銷售收入-銷售成本-銷售費用-管理費用所得稅 - 按凈利潤的25%交國家凈利潤提成7、費用分配制造費用銷管業(yè)售理費用綜合部務生產(chǎn)部費費部用用公 財行政公 客 公.理 采匚外項目說明分配原則共務后勤共戶共r單 購 廠一協(xié)工資各部門具體人員VV ，VVV/VV/ V社保公司承擔部分各部門具體人員VV ，VVV/VVV/ V福利工會集體活動基金計時基本工資+崗位津貼，計件2%VV ，VVV/VVV/ V教育人員培訓基金計時基本工資+崗位津貼，計件1%VV ，VVV/VVV/ V伙

24、食補貼食堂菜金補貼按就餐人數(shù)VV ，VVV/VVV/ V差旅出差交通、過路、住宿、補按部門，業(yè)務部明細到客戶。部分費用，年底VV ，VVV/V/VVV/ VV V貼費用按業(yè)務量分。應酬費餐費、禮品等應酬客人按部門，業(yè)務部明細到客戶。部分費用，年底VV ，VVV/V/VVV/ VV V按業(yè)務量分?？爝\費快遞、領(lǐng)貨、搬運費按部門，業(yè)務部明細到客戶。部分費用，年底VV ，VVV/V/VV/ VV V按業(yè)務量分。辦公紙、筆等辦公品能按部門分的按部門分，否則按1:1:2分配。VVV /郵電電話、網(wǎng)絡(luò)費能按部門分的按部門分，否則按1:1:1分配。VVV /汽車油費、修理、保險等費用969C、09085公共部，8680業(yè)務部，其余生VVV