企業(yè)內部銀行管理辦法

1、企業(yè)內部銀行管理辦法為規(guī)范項目管理中的資金管理， 加強公司內部銀行管理及 結算工作，提高財務管理監(jiān)控職能，保證資金運營質量，特 制定本制度。(1)機構設置：公司在財會部設立內部銀行，內部銀行 是公司資金管理中心，為增強內部銀行的權威性，協(xié)調各內 部單位之間的經濟業(yè)務關系，促進內部銀行業(yè)務的屬你開 展，公司總經理任行長，總會計師任副行長，內部銀行內設 主任一名，工作人員由48任組成，內部銀行業(yè)務納入公司 財務工作統(tǒng)一管理。公司董事會：審批公司對外投資、借貸、擔保、抵押等 重大經濟決策。內部銀行行長：執(zhí)行董事會決議， 對內部銀行管理承擔領導責任。內部銀行副行長：審核并向董事會呈報公司資金計劃，監(jiān)督

2、檢查內部銀行的運行，對內部銀行管理承擔具體責任。內部銀行主任：對內部銀行日常業(yè)務進行全面管理，提出公司資金收支計劃方案，審批公司規(guī)定權限內的資金。開戶范圍及原則： 公司所屬項目經理部、 專業(yè)分公司均 在內部銀行開立“內部賬戶” ，用于施工生產及經營活動支 付業(yè)務。(2)會計科目：內部銀行開戶單位必須按照財務部規(guī)定的 會計制定法和公司有關設置和使用會計科目執(zhí)行。1內部銀行在集團內部銀行的資金存款收付結算通過 “銀 行存款內部銀行存款”科目結算；向集團公司內部銀行借 用資金時，通過“其他應付款內部銀行短期借款”科目核 算。2內部銀行設立 “內部往來內部存款某項目部” 、“內 部往來內部借款某項目部

3、” 、“其他應收款承包成本差 異”科目。3項目經理部設立 “內部往來內部存款” 、“內部往來 內部借款”、“其他應收款項目承包費用” 、“其他應付款 承包成本差異”科目；專業(yè)分公司設立“內部往來內部存 款”、“內部往來內部借款”科目。 “內部存款”賬戶作為 “內部借款”賬產的備抵賬戶。(3)內部銀行結算任務：根據(jù)企業(yè)內外經濟往來合理組織 結算，并準確、及時、安全地辦理結算，保障結算活動正常 進行。(4)各單位和個人辦理結算必須遵守國家的法律、法規(guī)和 本辦法的各項規(guī)定。對外各項經濟往里，除按國家現(xiàn)金管理 規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須辦理轉賬結算。(5)內部銀行票據(jù)：公司內部銀行和集團內部銀行統(tǒng)一規(guī)

4、 定的票據(jù)和結算憑證，按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章 齊全，單位名稱寫明全稱，外單位和異地結算要寫明用途、金額、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市） 、縣（市）字樣收款單位開戶 全稱。內部銀行票據(jù)和結算憑證嚴禁自印， 違者依照有關規(guī)定處 理。（6）內部銀行開戶的單位和個人辦理結算必須遵守下列結 算原則：1遵守信用，履約付款。2誰家的錢進誰家的帳，由誰支配。3內部銀行不墊款。4存貸計息。附錄：內部銀行開戶申請書附表11-9賬戶名稱：_賬號：_申請開戶單位名稱：電話：開戶資金來源：開戶金額（大寫）：_內部銀行預留印鑒：單位財務章單位負責人章內部銀行開戶申請書附行長（簽字）：附：貸款項目批準書啟用日期：年 月 日 銷戶日期:年 月 日內部銀行支票（現(xiàn)金）存款單附表11-10存款人單位：賬號：