經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序

1、第 1 頁(yè)，共 11 頁(yè)文文件件編編號(hào)號(hào)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃劃管管理理程程序序修修訂訂狀狀態(tài)態(tài)Q2/YF-TS5003-081 13 32 24 41 1 過(guò)過(guò)程程目目的的 編制長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，建立企業(yè)發(fā)展框架。在此基礎(chǔ)上制定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)制定發(fā)展戰(zhàn)略。2 2 過(guò)過(guò)程程范范圍圍 本程序適用于公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與實(shí)施，規(guī)定了公司在制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)效果、了解客戶(hù)滿意程度和員工滿意程度、進(jìn)行內(nèi)外部成效數(shù)據(jù)比較等方面所實(shí)施的程序。3 3 術(shù)術(shù)語(yǔ)語(yǔ)和和定定義義（無(wú)無(wú)）4 4 作作業(yè)業(yè)流流程程輸輸 入入總經(jīng)理公司發(fā)展意愿、公司現(xiàn)狀銷(xiāo)售部顧客要求、市場(chǎng)情報(bào)銷(xiāo)售部競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析、行業(yè)數(shù)據(jù)、銷(xiāo)售計(jì)劃和預(yù)測(cè)

2、采購(gòu)部供應(yīng)商資源各部門(mén)公司現(xiàn)狀4.14.1、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃劃管管理理流流程程擔(dān)當(dāng)部門(mén)業(yè)務(wù)流程要點(diǎn)及記錄1 制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)應(yīng)考慮流程說(shuō)明的要求；2 詳見(jiàn)流程說(shuō)明。責(zé)任部門(mén)1 編制長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的收集數(shù)據(jù)和資料見(jiàn)流程說(shuō)明2 責(zé)任部門(mén)每年底收集規(guī)定的數(shù)據(jù)和資料交綜合部總經(jīng)理各部門(mén)1 編制時(shí)應(yīng)考慮行業(yè)基準(zhǔn)和分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。2 對(duì)收集的數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行分析，編制長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；3 長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；各部門(mén)1 應(yīng)依據(jù)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和市場(chǎng)/銷(xiāo)售預(yù)測(cè)等制定。2 各部門(mén)按綜合部的要求編制部門(mén)計(jì)劃3 部門(mén)計(jì)劃經(jīng)綜合部、銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部平衡后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。綜合部1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃發(fā)放時(shí)必須按文件控制程序的要求受控。各部門(mén)2

3、 各部門(mén)按“公司年度計(jì)劃”的要求編制部門(mén)季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。各部門(mén)1 各部門(mén)按公司級(jí)數(shù)據(jù)確定表的規(guī)定收集相關(guān)數(shù)據(jù)。綜合部2 各部門(mén)將數(shù)據(jù)報(bào)綜合部匯總，綜合部繪制各項(xiàng)指標(biāo)完成狀況的趨勢(shì)圖。 部門(mén)的指標(biāo)由各部門(mén)繪制趨勢(shì)圖。編制/日期審核/日期批準(zhǔn)/日期擔(dān)當(dāng)部門(mén)業(yè)務(wù)流程要點(diǎn)及記錄發(fā)放經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃計(jì)劃編制的依據(jù)收集數(shù)據(jù)和資料編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃繪制趨勢(shì)圖收集年度計(jì)劃完成數(shù)據(jù)編制部門(mén)季度計(jì)劃第 2 頁(yè)，共 11 頁(yè)文文件件編編號(hào)號(hào)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃劃管管理理程程序序修修訂訂狀狀態(tài)態(tài)Q2/YF-TS5003-081 13 32 24 4發(fā)放經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃計(jì)劃編制的依據(jù)收集數(shù)據(jù)和資料編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

4、完成狀況分析糾正措施實(shí)施跟蹤/驗(yàn)證OKNG報(bào)管理評(píng)審繪制趨勢(shì)圖收集年度計(jì)劃完成數(shù)據(jù)編制部門(mén)季度計(jì)劃綜合部1 各部門(mén)將統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的變化情況同目標(biāo)值進(jìn)行對(duì)比，編制“月度目標(biāo)執(zhí)行情況比較表”，并對(duì)未完成的原因，提出初步對(duì)策和糾正措施?？偨?jīng)理2 每年年中和年底，總經(jīng)理召集相關(guān)部門(mén)，召開(kāi)分析會(huì)，結(jié)果經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)生效后下發(fā)。綜合部1 發(fā)放“糾正和預(yù)防措施實(shí)施表”至責(zé)任部門(mén)，限期分析原因并確定糾正措施。責(zé)任部門(mén)2 有關(guān)責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)在規(guī)定期限內(nèi)制定并實(shí)施糾正和預(yù)防措施，報(bào)綜合部。綜合部1 對(duì)糾正和預(yù)防措施進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，并將驗(yàn)證結(jié)果報(bào)總經(jīng)理。綜合部1 將所有確認(rèn)后的整改報(bào)告提交管理評(píng)審。4.24.2、流流程程說(shuō)

5、說(shuō)明明4.2.1 制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)考慮的事項(xiàng)如下： 顧客要求、公司發(fā)展意愿、市場(chǎng)情報(bào)、供應(yīng)商資源、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析、行業(yè)數(shù)據(jù)、銷(xiāo)售計(jì)劃和預(yù)測(cè)、公司現(xiàn)狀等4.2.2 編制長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的收集數(shù)據(jù)和資料可包括但不局限如下：序號(hào)收集數(shù)據(jù)和資料責(zé)任部門(mén)1工廠規(guī)劃與發(fā)展計(jì)劃總經(jīng)理/管理層2市場(chǎng)開(kāi)拓計(jì)劃，長(zhǎng)期銷(xiāo)售計(jì)劃，顧客滿意計(jì)劃銷(xiāo)售部3汽車(chē)行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策銷(xiāo)售部4現(xiàn)有主要用戶(hù)的需求趨向；銷(xiāo)售部5國(guó)內(nèi)、外同行業(yè)的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)狀況的對(duì)比銷(xiāo)售部6企業(yè)現(xiàn)有的人力、財(cái)力、物力和資金來(lái)源；財(cái)務(wù)部/綜合部7企業(yè)近幾年來(lái)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的資料。綜合部/生產(chǎn)部8供應(yīng)商資源采購(gòu)部/生產(chǎn)部4.2.3 編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的收集數(shù)據(jù)和資料可包括但不局

6、限如下：序號(hào)收集數(shù)據(jù)和資料責(zé)任部門(mén)1設(shè)備項(xiàng)修計(jì)劃技術(shù)部2房屋設(shè)施大修理計(jì)劃綜合部 3能源平衡計(jì)劃綜合部 4安全環(huán)保計(jì)劃綜合部 5公司質(zhì)量目標(biāo)質(zhì)量部6新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃技術(shù)部7技術(shù)質(zhì)量改進(jìn)計(jì)劃技術(shù)部8固定資產(chǎn)投資計(jì)劃財(cái)務(wù)部/綜合部/技術(shù)部9產(chǎn)品質(zhì)量控制目標(biāo)質(zhì)量部10產(chǎn)品質(zhì)量審核計(jì)劃質(zhì)量部11質(zhì)量體系認(rèn)證計(jì)劃質(zhì)量部12產(chǎn)品認(rèn)證計(jì)劃質(zhì)量部序號(hào)收集數(shù)據(jù)和資料責(zé)任部門(mén)完成狀況分析糾正措施實(shí)施跟蹤/驗(yàn)證OKNG報(bào)管理評(píng)審第 3 頁(yè)，共 11 頁(yè)文文件件編編號(hào)號(hào)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃劃管管理理程程序序修修訂訂狀狀態(tài)態(tài)Q2/YF-TS5003-081 13 32 24 4發(fā)放經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃計(jì)劃編制的依據(jù)收集數(shù)據(jù)

7、和資料編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成狀況分析糾正措施實(shí)施跟蹤/驗(yàn)證OKNG報(bào)管理評(píng)審繪制趨勢(shì)圖收集年度計(jì)劃完成數(shù)據(jù)編制部門(mén)季度計(jì)劃13標(biāo)準(zhǔn)化工作計(jì)劃技術(shù)部14公司人員及工資計(jì)劃綜合部/財(cái)務(wù)部15培訓(xùn)計(jì)劃綜合部16公司效益計(jì)劃財(cái)務(wù)部17公司現(xiàn)金流量計(jì)劃財(cái)務(wù)部輸輸出出部門(mén)內(nèi)容綜合部長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總經(jīng)理年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施結(jié)果和趨勢(shì)圖5 5 過(guò)過(guò)程程監(jiān)監(jiān)控控項(xiàng)目頻次責(zé)任部門(mén)5.1 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和行業(yè)數(shù)據(jù)比較中長(zhǎng)期計(jì)劃制訂時(shí)總經(jīng)理5.2 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成統(tǒng)計(jì)每月各部門(mén)5.3 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成的趨勢(shì)分析每月各部門(mén)6 6 質(zhì)質(zhì)量量記記錄錄序號(hào)記錄名稱(chēng)保存部門(mén)保存期限6.1 公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃表綜合部永久6.2公

8、司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃表綜合部永久6.3部門(mén)年度目標(biāo)計(jì)劃表各部門(mén)5年7 7 支支持持文文件件Q2/HY-TS4001-05文件控制程序Q2/HY-TS8006-05 數(shù)據(jù)分析和持續(xù)改進(jìn)程序第 4 頁(yè)，共 11 頁(yè)文文件件編編號(hào)號(hào)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃劃管管理理程程序序修修訂訂狀狀態(tài)態(tài)Q2/YF-TS5003-081 13 32 24 4發(fā)放經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃計(jì)劃編制的依據(jù)收集數(shù)據(jù)和資料編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成狀況分析糾正措施實(shí)施跟蹤/驗(yàn)證OKNG報(bào)管理評(píng)審繪制趨勢(shì)圖收集年度計(jì)劃完成數(shù)據(jù)編制部門(mén)季度計(jì)劃第 5 頁(yè)，共 11 頁(yè)文文件件編編號(hào)號(hào)管管理理評(píng)評(píng)審審程程序序修修訂訂狀狀態(tài)態(tài)Q2/YF-TS5001-0

9、81 13 32 24 41 1 過(guò)過(guò)程程目目的的 按計(jì)劃的時(shí)間間隔評(píng)審質(zhì)量管理體系，尋求改進(jìn)的機(jī)會(huì)，以確保其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。2 2 過(guò)過(guò)程程范范圍圍 適用于對(duì)公司質(zhì)量管理體系的評(píng)審。3 3 術(shù)術(shù)語(yǔ)語(yǔ)和和定定義義 評(píng)審：為確保主題事項(xiàng)達(dá)到規(guī)定目標(biāo)的適宜性、充分性和有效性所進(jìn)行的活動(dòng)4 4 作作業(yè)業(yè)流流程程輸輸 入入管理者代表審核結(jié)果銷(xiāo)售部顧客反饋各部門(mén)過(guò)程的業(yè)績(jī)和產(chǎn)品的符合性、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況質(zhì)量部預(yù)防和糾正措施的狀況質(zhì)量部以往管理評(píng)審的跟蹤措施各部門(mén)可能影響質(zhì)量管理體系的變更各部門(mén)改進(jìn)的建議各部門(mén)實(shí)際和潛在使用失效的分析以及他們對(duì)質(zhì)量、安全或環(huán)境的影響擔(dān)當(dāng)部門(mén)業(yè)務(wù)流程要點(diǎn)及記

10、錄總經(jīng)理1 管理評(píng)審分為定期管理評(píng)審和不定期管理評(píng)審；2 定期管理評(píng)審的輸入：(a)審核結(jié)果；(b)顧客反饋和顧客滿意度實(shí)施結(jié)果；(c)過(guò)程的業(yè)績(jī)和產(chǎn)品的符合性、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況;(d)預(yù)防和糾正措施的狀況；(e)以往管理評(píng)審的跟蹤措施；(f)可能影響質(zhì)量體系的變更；(g)改進(jìn)的建議；(h)市場(chǎng)失效對(duì)質(zhì)量/環(huán)境/安全的影響3 定期評(píng)審周期為每年第四季度進(jìn)行一次。4 不定期管理評(píng)審的時(shí)機(jī)：(a)社會(huì)環(huán)境的變化，標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)的重大變更；(b)市場(chǎng)需求的變化；(c)公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)有重大變化；(d)連續(xù)出現(xiàn)重大質(zhì)量事故；(e)發(fā)生重大顧客投訴時(shí)等。質(zhì)量部1 評(píng)審計(jì)劃包括評(píng)審時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、

11、需要準(zhǔn)備的資料和評(píng)審程序等內(nèi)容?？偨?jīng)理2 審核、批準(zhǔn)；質(zhì)量部1 上次評(píng)審會(huì)議糾正和預(yù)防措施的執(zhí)行和驗(yàn)證情況報(bào)告2 內(nèi)部審核報(bào)告及整改措施；3 持續(xù)改進(jìn)報(bào)告、質(zhì)量狀況報(bào)告；銷(xiāo)售部4 顧客滿意度報(bào)告；日期欄編制日期審核日期批準(zhǔn)日期準(zhǔn)備評(píng)審資料不定期管理定期管理評(píng)審計(jì)劃編制審核/批準(zhǔn)NGO第 6 頁(yè)，共 11 頁(yè)文文件件編編號(hào)號(hào)管管理理評(píng)評(píng)審審程程序序修修訂訂狀狀態(tài)態(tài)Q2/YF-TS5001-081 13 32 24 4召開(kāi)評(píng)審會(huì)議形成評(píng)審決議準(zhǔn)備評(píng)審資料不定期管理定期管理評(píng)審計(jì)劃編制審核/批準(zhǔn)NG準(zhǔn)備評(píng)審資料管理評(píng)審報(bào)告糾正措施實(shí)施跟蹤/驗(yàn)證OKNG報(bào)總經(jīng)理糾正措施確定O擔(dān)當(dāng)部門(mén)業(yè)務(wù)流程要點(diǎn)及記錄

12、各部門(mén)5 本部門(mén)質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施情況；不良質(zhì)量成本的定期報(bào)告和評(píng)估；質(zhì)量部6 人力資源配備以及員工滿意度報(bào)告,安全與環(huán)境保護(hù)報(bào)告；各部門(mén)7 質(zhì)量體系要素實(shí)施情況、績(jī)效趨勢(shì)和改進(jìn)建議。總經(jīng)理1 管理評(píng)審會(huì)由總經(jīng)理主持；管代、顧客代表、各部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員參加。2 總經(jīng)理討論計(jì)劃議題并作出對(duì)現(xiàn)有質(zhì)量體系的評(píng)價(jià)結(jié)論及相應(yīng)改進(jìn)、提高措施。管理者代表1 由管理者代表組織編制“管理評(píng)審報(bào)告”，總經(jīng)理批準(zhǔn)生效下發(fā)。質(zhì)量部1 發(fā)放“糾正和預(yù)防措施實(shí)施表”至相關(guān)部門(mén)，限期分析原因并確定糾正措施。相關(guān)部門(mén)1 有關(guān)責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)在規(guī)定期限內(nèi)制定并實(shí)施糾正和預(yù)防措施，報(bào)質(zhì)量部。質(zhì)量部1 對(duì)糾正和預(yù)防

13、措施進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，并將驗(yàn)證結(jié)果報(bào)總經(jīng)理。質(zhì)量部1 將所有確認(rèn)后的整改報(bào)告提交總經(jīng)理。4.2、流程說(shuō)明4.2.1 體系適宜性a 質(zhì)量方針和目標(biāo)是否適宜，組織結(jié)構(gòu)是否合適，人力、設(shè)備、設(shè)施資源配置是否合理，體系是否適應(yīng)當(dāng)前顧客的期望和社會(huì)要求，并要考慮新技術(shù)采用、質(zhì)量概念的發(fā)展、市場(chǎng)戰(zhàn)略、社會(huì)需求和環(huán)境條件等的變化。b 環(huán)境和安全是否適宜與達(dá)成度檢查，考慮廠內(nèi)外整體環(huán)境、安全的變化對(duì)體系的影響。c 質(zhì)量管理體系所有要素的績(jī)效趨勢(shì)評(píng)價(jià)，配合體系運(yùn)行時(shí)公布新年度的質(zhì)量目標(biāo)。質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)針對(duì)有關(guān)部門(mén)展開(kāi)成部門(mén)質(zhì)量目標(biāo)。4.2.2 體系充分性：是否持續(xù)符合ISO/TS16949:2002標(biāo)準(zhǔn)要求.4.2.

14、3 體系有效性：a 質(zhì)量體系的運(yùn)行是否導(dǎo)致重大事故的減少、產(chǎn)品合格率的提高、顧客投訴的減少、顧客滿意度的提升。b 上次管理評(píng)審所提出的問(wèn)題是否已解決。c 對(duì)本年度內(nèi)部審核的結(jié)果進(jìn)行分析、檢查和評(píng)定內(nèi)審的有效性d 質(zhì)量體系改善的建議。輸輸出出部門(mén)內(nèi)容總經(jīng)理質(zhì)量管理體系及其過(guò)程有效性的改進(jìn)總經(jīng)理與顧客要求有關(guān)的產(chǎn)品的改進(jìn)總經(jīng)理資源需求召開(kāi)評(píng)審會(huì)議形成評(píng)審決議準(zhǔn)備評(píng)審資料管理評(píng)審報(bào)告糾正措施實(shí)施跟蹤/驗(yàn)證OKNG報(bào)總經(jīng)理糾正措施確定第 7 頁(yè)，共 11 頁(yè)文文件件編編號(hào)號(hào)管管理理評(píng)評(píng)審審程程序序修修訂訂狀狀態(tài)態(tài)Q2/YF-TS5001-081 13 32 24 4召開(kāi)評(píng)審會(huì)議形成評(píng)審決議準(zhǔn)備評(píng)審資料

15、不定期管理定期管理評(píng)審計(jì)劃編制審核/批準(zhǔn)NG準(zhǔn)備評(píng)審資料管理評(píng)審報(bào)告糾正措施實(shí)施跟蹤/驗(yàn)證OKNG報(bào)總經(jīng)理糾正措施確定O5 5 過(guò)過(guò)程程監(jiān)監(jiān)控控項(xiàng)目頻次責(zé)任部門(mén)5.1 管理評(píng)審糾正措施執(zhí)行情況管理評(píng)審會(huì)后質(zhì)量部5.2 管理評(píng)審會(huì)議簽到管理評(píng)審會(huì)議質(zhì)量部6 6 質(zhì)質(zhì)量量記記錄錄序號(hào)記錄名稱(chēng)保存部門(mén)保存期限6.1會(huì)議簽到表質(zhì)量部3年6.2管理評(píng)審報(bào)告質(zhì)量部3年6.3管理評(píng)審驗(yàn)證報(bào)告質(zhì)量部3年6.4管理評(píng)審計(jì)劃質(zhì)量部3年7 7 支支持持文文件件（無(wú)無(wú)）第 8 頁(yè)，共 11 頁(yè)文文件件編編號(hào)號(hào)質(zhì)質(zhì)量量成成本本管管理理程程序序修修訂訂狀狀態(tài)態(tài)Q2/YF-TS5002-081 13 32 24 41 1

16、過(guò)過(guò)程程目目的的 用財(cái)務(wù)語(yǔ)言評(píng)價(jià)公司質(zhì)量體系的有效性，取得最低成本和最高經(jīng)濟(jì)效益，保證適宜的質(zhì)量水平，提高顧客的滿意程度。2 2 過(guò)過(guò)程程范范圍圍 適用于公司批量產(chǎn)品質(zhì)量成本的管理。3 3 術(shù)術(shù)語(yǔ)語(yǔ)和和定定義義 質(zhì)量成本：為了確保滿意的質(zhì)量而發(fā)生的費(fèi)用，以及沒(méi)有達(dá)到滿意的質(zhì)量所造成的損失。 預(yù)防成本：用于預(yù)防不合格品與故障等所支付的費(fèi)用。 鑒定成本：評(píng)定產(chǎn)品是否滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所支付的費(fèi)用。 內(nèi)部損失成本：產(chǎn)品交貨前因不滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所支付的費(fèi)用。 外部損失成本：產(chǎn)品交貨后因不滿足規(guī)定的質(zhì)量要求，導(dǎo)致索賠、修理、更換或信譽(yù)損失等所損失的費(fèi)用。 質(zhì)量成本分析：主要是指質(zhì)量成本總額或部分（內(nèi)

17、/外部損失成本）質(zhì)量成本與其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的比例關(guān)系。4 4 作作業(yè)業(yè)流流程程輸輸 入入總經(jīng)理長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃顧客顧客要求競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的壓力各部門(mén)產(chǎn)生的各種質(zhì)量成本4.14.1、質(zhì)質(zhì)量量成成本本管管理理流流程程擔(dān)當(dāng)部門(mén)業(yè)務(wù)流程要點(diǎn)及記錄總經(jīng)理質(zhì)量部1 制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃考慮質(zhì)量成本的要求；2 詳見(jiàn)“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃控制程序”。質(zhì)量部1 根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的要求調(diào)整和或確定需要分析和比對(duì)的指標(biāo)。2 編制年度質(zhì)量成本的計(jì)劃；包括應(yīng)分析和比對(duì)的指標(biāo)。常用的質(zhì)量成本分析指標(biāo)見(jiàn)流程說(shuō)明。3 質(zhì)量成本的科目設(shè)置依據(jù)附錄的規(guī)定。各部門(mén)1 財(cái)務(wù)部設(shè)置費(fèi)用的核算基準(zhǔn)。2 各部門(mén)按附錄的規(guī)定收集相關(guān)數(shù)據(jù)和資料；3 相關(guān)的

18、數(shù)據(jù)填入各部門(mén)的“月份質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)表”中；各部門(mén)1 每月10日前各部門(mén)將收集的上月份質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)表，提交給質(zhì)量部。質(zhì)量部1 填入“質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)表”。質(zhì)量部2 質(zhì)量部依照設(shè)定的分析和比對(duì)指標(biāo)，繪制各指標(biāo)的趨勢(shì)圖。質(zhì)量部、財(cái)務(wù)部1 質(zhì)量部、財(cái)務(wù)部將各種質(zhì)量成本的變化情況同上年度/上月的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比編制“質(zhì)量成本分析表”，并分析內(nèi)/外部質(zhì)量成本上升的原因，提出初步對(duì)策和糾正措施。日期欄編制日期審核日期批準(zhǔn)日期擔(dān)當(dāng)部門(mén)業(yè)務(wù)流程要點(diǎn)及記錄匯總收集數(shù)據(jù)和資料經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制年度質(zhì)量成本計(jì)劃提報(bào)技術(shù)質(zhì)量部繪制趨勢(shì)圖質(zhì)量成本分析第 9 頁(yè)，共 11 頁(yè)文文件件編編號(hào)號(hào)質(zhì)質(zhì)量量成成本本管管理理程程序序修修訂訂狀狀態(tài)

19、態(tài)Q2/YF-TS5002-081 13 32 24 4匯總收集數(shù)據(jù)和資料經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制年度質(zhì)量成本計(jì)劃提報(bào)技術(shù)質(zhì)量部質(zhì)量成本分析糾正措施實(shí)施跟蹤/驗(yàn)證OKNO報(bào)管理評(píng)審繪制趨勢(shì)圖質(zhì)量成本分析質(zhì)量部2 質(zhì)量部將質(zhì)量成本分析的初步結(jié)果報(bào)告給總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)生效后下發(fā)。總經(jīng)理3 重大的質(zhì)量成本問(wèn)題，總經(jīng)理召集相關(guān)部門(mén)，召開(kāi)分析會(huì)，結(jié)果經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)生效后下發(fā)。相關(guān)部門(mén)1 發(fā)放“糾正和預(yù)防措施實(shí)施表”至相關(guān)部門(mén)，限期分析原因并確定糾正措施。相關(guān)部門(mén)2 有關(guān)責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)在規(guī)定期限內(nèi)制定并實(shí)施糾正和預(yù)防措施，報(bào)質(zhì)量部。質(zhì)量部1 對(duì)糾正和預(yù)防措施進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，并將驗(yàn)證結(jié)果報(bào)總經(jīng)理。競(jìng)爭(zhēng)1 將所有確認(rèn)后的整改報(bào)

20、告提交管理評(píng)審。4.24.2、流流程程說(shuō)說(shuō)明明4.2.1 常用的質(zhì)量成本分析指標(biāo)如下：a 預(yù)防成本率（%）=預(yù)防成本/質(zhì)量成本總額 x 100%b鑒定成本率（%）=鑒定成本/質(zhì)量成本總額 x 100%c 內(nèi)部損失成本率（%）=預(yù)防成本/質(zhì)量成本總額 x 100%d 外部損失成本率（%）=預(yù)防成本/質(zhì)量成本總額 x 100%e 質(zhì)量損失率（%）=（內(nèi)部損失成本 + 外部損失成本）/ 產(chǎn)值 x 100%f 產(chǎn)品成本內(nèi)部質(zhì)量損失率（%）=內(nèi)部損失成本 / 產(chǎn)品成本 x 100%g 質(zhì)量成本率（%）= 質(zhì)量成本 / 銷(xiāo)售額 x 100%輸輸出出部門(mén)內(nèi)容質(zhì)量部質(zhì)量成本趨勢(shì)圖及報(bào)告總經(jīng)理質(zhì)量成本的改進(jìn)事項(xiàng)5 5 過(guò)過(guò)程程監(jiān)監(jiān)控控項(xiàng)目頻次責(zé)任部門(mén)5.1 質(zhì)量成本分析和比對(duì)指標(biāo)每月質(zhì)量部、財(cái)務(wù)部5.2 質(zhì)量成本率每月質(zhì)量部6 6 質(zhì)質(zhì)量量記記錄錄序號(hào)記錄名稱(chēng)保存部門(mén)保存期限6.1年度質(zhì)量成本計(jì)劃質(zhì)量部3年6.2質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)表質(zhì)量部3年6.3質(zhì)量成本分析表質(zhì)量部10年7 7 支支持持文文件件（無(wú)無(wú)）質(zhì)量成本分析糾正措施實(shí)施跟蹤/驗(yàn)證OKNO報(bào)管理評(píng)審第