審計員述職報告

1、審計員述職報告審計員述職報告各位領(lǐng)導(dǎo)：一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部 經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的 審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力 度，確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo)，積極主動地在 公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取 得了一定成績，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、 窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實 現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、 不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn) 在能大膽的、全面的

2、開展工作的轉(zhuǎn)變?？梢哉f經(jīng)過一年的努 力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭 中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過 我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支 持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作 一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同 志們的認(rèn)可及。1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也 關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作 在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體 會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具 體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅

3、持分工不 分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、 工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要 求。這些基礎(chǔ)工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下 了扎實的基礎(chǔ)。2、積極開展對駐外分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價 臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經(jīng) 營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近 40000 噸，加上 銷售總公司的肥料，XX年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了 1000 多萬元。但是由于種種原因，該 公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而 使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務(wù) 管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)

4、的要求，我們在對 其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司 的財務(wù)管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān) 制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉 庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核 算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對 規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系 列工作， 規(guī)范了該公司核算制度的同時， 也教育了會計人員， 增強了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費用審核 今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的 報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn) 識上。審計是

5、執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這 個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們 審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步 擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審 核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了 保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué) 習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能， 主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都 為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對 費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核， 從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。4、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導(dǎo)

6、提供市場監(jiān)管信息 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾 個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查 進行了市場調(diào)研，這也是審計部 XX 年工作計劃的一項基本 內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市 場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場 信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第 一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把 問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、 業(yè)務(wù)人員的好評。5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲 根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園 區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價

7、等工作。園 區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零 散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到 10 月底這 項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了 我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效、人益。6、應(yīng)收賬款的回收工作進展順利按照工作計劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這 項工作做得扎實有效，在公司財務(wù)部的通力配合下，首先對 截止到 XX 年 12 月 31 日之前的應(yīng)收賬款進行了梳理，并根 據(jù)內(nèi)部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的 客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年 10 月底，共清收賬款 176390 元，較好的維護了

8、公司的合法權(quán)1、審計工作還存在盲點，如對經(jīng)濟合同的審查。在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管 理的一項重要內(nèi)容。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計 的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有 效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合 同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議 和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條 款和要素進行評審、會簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可 行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進行全 過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不 夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個 盲點。 （

9、 今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建 議）2、審計工作還不夠深入、 細(xì)致 審計工作是一項政策性、 專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中，既要本部門積極 主動，也需要其他科室部門的合作， 更需要按公司計劃進行。 但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距， 導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性 不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了 工作中存在的二十個問題 （ 見附表 ）3、審計的職能有待加強 回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成 分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想 認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛

10、 開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以 后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們 在工作中無形的淡化了審計的職能。4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極 審計部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存 在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮，組架不大。 可這樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下， 再應(yīng)對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū) 建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作 都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心 了，所以對公司下半年特別是進入三季度后組織的活動，我 表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了

11、整體的活動效果。XX年審計部的總體工作目標(biāo)是：在XX年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企 業(yè)的效益審計，加強對公司財務(wù)管理及會計資料的審計，評 價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、 評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調(diào)整工 作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事 前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設(shè)性 的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn) 做出應(yīng)有的貢獻。1、繼續(xù)做好費用及工資的審核這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。 XX 年由于我們非常注重與財務(wù)部的交流與溝通， 這項工作開

12、展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié) 果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種 程度上對管理者起到了警示作用。2、重點對公司基建項目進行審計 企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易 出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照 XX 三季度以來我們進 行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工 作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權(quán)益，但是這只 是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審 計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。 XX年我們要保證不僅從形 式上，還要在內(nèi)容上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計， 積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目

13、立項、 工程投標(biāo)、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程 中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣 工決算的全過程參與，為審計工作能深入細(xì)致的開展打下基 礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。3、積極開展對公司財務(wù)信息的核查與審計XX年制定的內(nèi)部審計工作規(guī)定 中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務(wù)活動的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要 精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務(wù)管理作出正確的評價，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。XX年我們審計部將每季度對公司的財務(wù)收支憑證審計一次，重點監(jiān) 督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對 總公司的經(jīng)濟效益進行全面的審計，評價其真實

14、性、合理性 及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務(wù)狀況和公 司經(jīng)營管理情況的信息。XX年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進行一次全面的成本核算管理的核查， 以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格 成本核算制度， 減少浪費、 增加收入。(1) 審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。(2) 原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單，出 庫單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用 是否與產(chǎn)量一致。 (3) 生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計算是否正確，包括 直接材料、直接人工、燃料、動力等是否有依據(jù)手續(xù)，并要 與計劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因 (4) 設(shè)備的保養(yǎng)保 護。4

15、、繼續(xù)做好對駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟效益的審 計在即將過去的一年里這項工作我們開展得比較順利， XX 年我們要在這個良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項工作，每季 度對駐外分公司的財務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進行審計，全面 反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟效益情況。5、繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作 組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是 XX 年審計部的一項重 要工作，我們將每兩個月一次對應(yīng)收賬款進行分析、評價， 努力爭取在 04 年清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破。 （ 我已在 建議中提出了要成立應(yīng)收賬款清收小組 ）6、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監(jiān)督檢查。 全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查，重 點從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行

16、公司價格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用 客戶貨款竄戶發(fā)貨、 返利和廣告費的發(fā)放、 質(zhì)檢費用的報銷、 貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方 面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務(wù)人員 的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。今年計劃還要針對群眾 反映比較強烈的業(yè)務(wù)部的費用報銷進行專項核查，以規(guī)范業(yè) 務(wù)部人員執(zhí)行公司財務(wù)規(guī)定的自覺性。（ 我提出了公司要出臺一個處理市場遺留問題的辦法的建議 ）總之，內(nèi)部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計部作為公司 后勤的重要一環(huán)， 明年的工作依然是艱巨的， 我要戒驕戒躁， 做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理 問題，切忌主觀、武斷。為公司的

17、二次創(chuàng)業(yè)作出最大限度的 貢獻!審計員述職報告我是一名建筑工程造價工程師，主要工作是編制或?qū)彶?建筑工程預(yù)結(jié)算。在施工單位工作時，我在核算室、經(jīng)營部 任職 ; 在建設(shè)單位工作時，我在成本和約部、合同預(yù)算部任 職。一直隸屬于工程部這一板塊，只是所處的身份不一，在 施工單位是乙方，主要做投標(biāo)和結(jié)算工作 ; 在建設(shè)單位是甲 方，主要做招標(biāo)及結(jié)算審查工作。 今年在一家集團公司上班， 依然做我的老本行 （房地產(chǎn) ）建筑工程審計，第一次隸屬 于集團公司的財務(wù)部。有的同事開玩笑說：你不是正宗的財 務(wù)部人員 !的確，我不是會計，不懂財務(wù)，哈哈 ! 這是應(yīng)領(lǐng)導(dǎo) 吩咐寫的職位闡述，今天發(fā)在博客上，讓關(guān)心我的博友知道 我平時在忙些啥 !集團公司財務(wù)部工程結(jié)算審計員的主要任務(wù)是審核下 屬各置業(yè)分公司合同預(yù)算部報送的建筑工程結(jié)算，具體工作 內(nèi)容如下：一、審核送審結(jié)算項目的合法性。即審核結(jié)算項目是否 有甲乙雙方簽訂的合同或立項報告，不合法的項目不予結(jié)算二、審核送審結(jié)算資料的完整性。即審核該結(jié)算項目是 否辦理了竣工單， 圖紙會審記錄、 投標(biāo)答疑文件等是否完整 并逐一檢查每張工程量簽證單的手續(xù)是否完善，即檢查簽證 單上相應(yīng)欄目是否有公司相關(guān)管理人員的簽字，簽證單是否 加蓋公章等 ;三、審核送審簽證單上數(shù)據(jù)的真實性與準(zhǔn)確性。即親自 到施工現(xiàn)場計量，發(fā)現(xiàn)不真實、不準(zhǔn)確的簽證數(shù)據(jù)堅決予以 糾正;四、審