審計(jì)員述職報(bào)告

1、審計(jì)員述職報(bào)告審計(jì)員述職報(bào)告各位領(lǐng)導(dǎo)：一年來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部 經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的 審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力 度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在 公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，取 得了一定成績(jī)，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、 窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí) 現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、 不熟悉，工作過(guò)分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn) 在能大膽的、全面的

2、開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變?？梢哉f(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努 力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭 中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò) 我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支 持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作 一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同 志們的認(rèn)可及。1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也 關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作 在公司管理中得以順利開(kāi)展，審計(jì)部在成立后的第一次全體 會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具 體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)

3、持分工不 分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、 工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要 求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下 了扎實(shí)的基礎(chǔ)。2、積極開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià) 臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng) 營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近 40000 噸，加上 銷售總公司的肥料，XX年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了 1000 多萬(wàn)元。但是由于種種原因，該 公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而 使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù) 管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)

4、的要求，我們?cè)趯?duì) 其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司 的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān) 制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉(cāng) 庫(kù)管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核 算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì) 規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過(guò)這一系 列工作， 規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí)， 也教育了會(huì)計(jì)人員， 增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核 今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的 報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn) 識(shí)上。審計(jì)是

5、執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這 個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們 審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步 擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審 核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了 保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué) 習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能， 主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都 為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái)，盡管我們對(duì) 費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核， 從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。4、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)

6、提供市場(chǎng)監(jiān)管信息 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾 個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查 進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，這也是審計(jì)部 XX 年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本 內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問(wèn)題核查清楚，把市 場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場(chǎng) 信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第 一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪，形成了近萬(wàn)字的報(bào)告，把 問(wèn)題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、 業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲 根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對(duì)工業(yè)園 區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)

7、等工作。園 區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零 散，我們通過(guò)努力一一克服了這些困難，截止到 10 月底這 項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，既較好的維護(hù)了 我們金正大公司的對(duì)外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效、人益。6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利按照工作計(jì)劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這 項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對(duì) 截止到 XX 年 12 月 31 日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根 據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的 客戶這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年 10 月底，共清收賬款 176390 元，較好的維護(hù)了

8、公司的合法權(quán)1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn)，如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管 理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì) 的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有 效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃，提出了要全程參與施工合 同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議 和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條 款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可 行性、合法性、效益性的要求，并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全 過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不 夠，這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái)，形成了審計(jì)工作的一個(gè) 盲點(diǎn)。 （

9、 今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建 議）2、審計(jì)工作還不夠深入、 細(xì)致 審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、 專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，既要本部門(mén)積極 主動(dòng)，也需要其他科室部門(mén)的合作， 更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。 但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距， 導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性 不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了 工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題 （ 見(jiàn)附表 ）3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng) 回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作，往往理順性、規(guī)范性的成 分多，審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想 認(rèn)識(shí)有關(guān)，更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛

10、 開(kāi)始，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以 后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在，使我們 在工作中無(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。4、本部門(mén)的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極 審計(jì)部成立之初，從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存 在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮，組架不大。 可這樣一來(lái)，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下， 再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí)，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū) 建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái)，審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作 都無(wú)形中加重了，再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心 了，所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng)，我 表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了

11、整體的活動(dòng)效果。XX年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是：在XX年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動(dòng)地開(kāi)展企 業(yè)的效益審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì)，評(píng) 價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、 評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工 作思路，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事 前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性 的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核這項(xiàng)工作做好了，就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。 XX 年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通， 這項(xiàng)工作開(kāi)

12、展得還是比較順利的。特別是對(duì)車間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié) 果上墻制度，既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開(kāi)、公平，也從某種 程度上對(duì)管理者起到了警示作用。2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì) 企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方，也是一個(gè)容易 出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照 XX 三季度以來(lái)我們進(jìn) 行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工 作，雖然過(guò)程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只 是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審 計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。 XX年我們要保證不僅從形 式上，還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì)， 積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項(xiàng)目

13、立項(xiàng)、 工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程 中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣 工決算的全過(guò)程參與，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開(kāi)展打下基 礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。3、積極開(kāi)展對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)XX年制定的內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定 中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開(kāi)展對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核任務(wù)。但由于我沒(méi)有把主要 精力放在這項(xiàng)工作上，所以很難對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評(píng)價(jià)，也沒(méi)能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過(guò)有效的管理信息。XX年我們審計(jì)部將每季度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次，重點(diǎn)監(jiān) 督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)處理情況。全年分兩次對(duì) 總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計(jì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)

14、性、合理性 及有效性，努力為公司決策層提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)狀況和公 司經(jīng)營(yíng)管理情況的信息。XX年我們還要加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查， 以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格 成本核算制度， 減少浪費(fèi)、 增加收入。(1) 審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計(jì)劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。(2) 原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無(wú)出庫(kù)單，出 庫(kù)單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用 是否與產(chǎn)量一致。 (3) 生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計(jì)算是否正確，包括 直接材料、直接人工、燃料、動(dòng)力等是否有依據(jù)手續(xù)，并要 與計(jì)劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因 (4) 設(shè)備的保養(yǎng)保 護(hù)。4

15、、繼續(xù)做好對(duì)駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)效益的審 計(jì)在即將過(guò)去的一年里這項(xiàng)工作我們開(kāi)展得比較順利， XX 年我們要在這個(gè)良好開(kāi)端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項(xiàng)工作，每季 度對(duì)駐外分公司的財(cái)務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，全面 反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。5、繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作 組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是 XX 年審計(jì)部的一項(xiàng)重 要工作，我們將每?jī)蓚€(gè)月一次對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)， 努力爭(zhēng)取在 04 年清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破。 （ 我已在 建議中提出了要成立應(yīng)收賬款清收小組 ）6、積極配合銷售公司，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的監(jiān)督檢查。 全年計(jì)劃安排兩次對(duì)公司的市場(chǎng)營(yíng)銷情況進(jìn)行核查，重 點(diǎn)從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行

16、公司價(jià)格規(guī)定、營(yíng)銷政策、是否存在挪用 客戶貨款竄戶發(fā)貨、 返利和廣告費(fèi)的發(fā)放、 質(zhì)檢費(fèi)用的報(bào)銷、 貨款的回收、銷售計(jì)劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個(gè)方 面進(jìn)行檢查，以此評(píng)價(jià)其市場(chǎng)駕馭能力并為公司對(duì)業(yè)務(wù)人員 的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。今年計(jì)劃還要針對(duì)群眾 反映比較強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)部的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行專項(xiàng)核查，以規(guī)范業(yè) 務(wù)部人員執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)定的自覺(jué)性。（ 我提出了公司要出臺(tái)一個(gè)處理市場(chǎng)遺留問(wèn)題的辦法的建議 ）總之，內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計(jì)部作為公司 后勤的重要一環(huán)， 明年的工作依然是艱巨的， 我要戒驕戒躁， 做到凡事有章可循、有法可依，實(shí)事求是地提出問(wèn)題及處理 問(wèn)題，切忌主觀、武斷。為公司的

17、二次創(chuàng)業(yè)作出最大限度的 貢獻(xiàn)!審計(jì)員述職報(bào)告我是一名建筑工程造價(jià)工程師，主要工作是編制或?qū)彶?建筑工程預(yù)結(jié)算。在施工單位工作時(shí)，我在核算室、經(jīng)營(yíng)部 任職 ; 在建設(shè)單位工作時(shí)，我在成本和約部、合同預(yù)算部任 職。一直隸屬于工程部這一板塊，只是所處的身份不一，在 施工單位是乙方，主要做投標(biāo)和結(jié)算工作 ; 在建設(shè)單位是甲 方，主要做招標(biāo)及結(jié)算審查工作。 今年在一家集團(tuán)公司上班， 依然做我的老本行 （房地產(chǎn) ）建筑工程審計(jì)，第一次隸屬 于集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)部。有的同事開(kāi)玩笑說(shuō)：你不是正宗的財(cái) 務(wù)部人員 !的確，我不是會(huì)計(jì)，不懂財(cái)務(wù)，哈哈 ! 這是應(yīng)領(lǐng)導(dǎo) 吩咐寫(xiě)的職位闡述，今天發(fā)在博客上，讓關(guān)心我的博友知道 我平時(shí)在忙些啥 !集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部工程結(jié)算審計(jì)員的主要任務(wù)是審核下 屬各置業(yè)分公司合同預(yù)算部報(bào)送的建筑工程結(jié)算，具體工作 內(nèi)容如下：一、審核送審結(jié)算項(xiàng)目的合法性。即審核結(jié)算項(xiàng)目是否 有甲乙雙方簽訂的合同或立項(xiàng)報(bào)告，不合法的項(xiàng)目不予結(jié)算二、審核送審結(jié)算資料的完整性。即審核該結(jié)算項(xiàng)目是 否辦理了竣工單， 圖紙會(huì)審記錄、 投標(biāo)答疑文件等是否完整 并逐一檢查每張工程量簽證單的手續(xù)是否完善，即檢查簽證 單上相應(yīng)欄目是否有公司相關(guān)管理人員的簽字，簽證單是否 加蓋公章等 ;三、審核送審簽證單上數(shù)據(jù)的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。即親自 到施工現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量，發(fā)現(xiàn)不真實(shí)、不準(zhǔn)確的簽證數(shù)據(jù)堅(jiān)決予以 糾正;四、審