資金回籠管理規(guī)定

1、應(yīng)收款回收管理規(guī)定一. 總則1. 為加強對公司資金的管理，及時回收賬款，制定本辦法。2. 各部門要定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對沒有及時回收之貨款，要登記造冊，由專人負責催收。二. 應(yīng)收款的范圍應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款項和預(yù)付賬款。三. 管理部門應(yīng)收賬款的管理部門為財務(wù)部。四. 信用調(diào)查1. 應(yīng)收賬款發(fā)生前， 公司有關(guān)人員應(yīng)對對方作信用調(diào)查。 應(yīng)收賬款金額在 3 萬元以上的，應(yīng)由集團總裁決定是否予以借款。2. 應(yīng)收賬款發(fā)生前可以要求客戶提供相應(yīng)的擔保。 如果是財產(chǎn)抵押擔保，財務(wù)部對抵押物應(yīng)當辦理登記。四. 應(yīng)收賬款報告1. 應(yīng)收賬款實行每月向主管領(lǐng)導(dǎo)報告一次制度。 各單位于每

2、月 3 日將上一個月的應(yīng)收賬款情況報財務(wù)部，由財務(wù)部匯總后報公司領(lǐng)導(dǎo)。2. 應(yīng)收賬款報告的內(nèi)容包括欠款單位、 欠款數(shù)額、欠款時間、經(jīng)辦人、是否發(fā)出催債的書面通知等。五. 催款責任1. 財務(wù)部對到期應(yīng)收賬款， 應(yīng)當書面通知該賬款的經(jīng)辦人。 由經(jīng)辦人負責催討賬款。2. 經(jīng)辦人應(yīng)當每月向財務(wù)部報告一次催款情況。 應(yīng)收賬款到賬后， 應(yīng)當及時銷賬。六. 問題賬款的處理1. 對于欠賬人賴賬不還的， 應(yīng)當在訴訟時效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。采取法律手段催討欠款的，由財務(wù)部提出方案，報公司經(jīng)理會議決定。2. 因經(jīng)辦人的責任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過訴訟時效而喪失勝訴權(quán)的， 由經(jīng)辦人承擔

3、法律責任。七. 壞賬準備金1. 公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準備金。 當應(yīng)收賬款被確認為壞賬時， 應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準備金， 同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。2. 壞賬準備金的提取比例：賬期比例6個月至 1年510%1年至 2年1030%2年至 4年3050%4年至 5年50100%5 年以上100%八. 收款1. 業(yè)務(wù)員收到貨款后，應(yīng)于當日填寫收款日報一式兩份：一份自留，一份交財務(wù)部。2. 收取支票的，收取人應(yīng)當審核支票記載的金額、發(fā)票人的圖章、發(fā)票的年月日、付款地等項目是否齊全、清晰。金額是否大寫，如果支票不符合規(guī)定，應(yīng)當要求對方更換。九. 問題賬款的內(nèi)部處理程序1. 問題賬款是指

4、本公司員工于款項往來過程中所發(fā)生的被騙、被倒賬、收回票據(jù)無望、無法如期兌現(xiàn)全部或者部分款項的情況。2. 問題賬款發(fā)生后，該單位應(yīng)在 2 日內(nèi)，據(jù)實填妥問題賬款報告書，并檢附有關(guān)證據(jù)資料等， 依程序呈請單位主管審查并簽注意見后， 轉(zhuǎn)呈法律顧問處協(xié)調(diào)處理。3. 法律顧問處在收到報告后， 應(yīng)于 2 日內(nèi)與經(jīng)辦人、 單位主管會商處理辦法，經(jīng)總經(jīng)理批準后，法律顧問處派人協(xié)助經(jīng)辦人處理。4. 問題賬款發(fā)生后，單位未在 2 日內(nèi)報法律顧問處處理的，逾期 15日，仍未提出的，由單位自己負責處理。十. 管理事項1. 對于已欠公司賬款金額超過 5 萬元，或兩次以上發(fā)生掌控無法收回或延期收回的公司， 不得出現(xiàn)新的借

5、款。 否則其所欠款項由出借人全額承擔。2. 對于信用情況不良或支付能力不足以償還欠款的公司，不予借款。否則其所欠款項由出借人全額承擔。3. 財務(wù)對欠款時間超過 1 年的，應(yīng)該報請公司總裁， 并提出清收賬款的建議，請公司領(lǐng)導(dǎo)批示。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 57213119215891

6、83265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 1010270416057027091708