資金支付審批制度

1、子公司資金支付審批暫行辦法第 1章總則第 1 條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度 ,規(guī)范資金 支付審批程序 ,明確審批權(quán)限 ,提高資金使用效率 ,控制資金風(fēng)險 , 結(jié)合本公司實際情況 ,特制定本制度。第 2 條 本制度所涉及得對控股企業(yè)資金支付項目 ,應(yīng)符合 集團(tuán)公司年度預(yù)先批準(zhǔn)得范圍與額度。第 3 條 本制度主要規(guī)范集團(tuán)內(nèi)控股企業(yè)。第 4 條 本制度適用于集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥、公司固定資產(chǎn)購建、 維修、供應(yīng)商貨款、物資采購、借款、費(fèi)用報銷等付款業(yè)務(wù)。第 5 條 ,本制度所指資金指得就是貨幣資金 ,包括庫存現(xiàn)金、 銀行存款與其她貨幣資金。第 6 條 支付原則為 “分級會審、 適當(dāng)授權(quán)、分工明確、

2、各 司其職”。第 7 條 資金支付得依據(jù)就是國家法規(guī)、 公司章程、 公司相 關(guān)制度、批準(zhǔn)得采購計劃文件、授權(quán)相關(guān)人員得簽字、必要得合 同與驗收手續(xù)、合法得內(nèi)外部憑證等。第 8 條 出納就是付款業(yè)務(wù)得唯一執(zhí)行者 ,只有相關(guān)人員按 各自職權(quán)簽完字后 ,才可付款。第 2章資金支付得分類、流程及審批權(quán)限第 9 條 根據(jù)資金支出就是否已列入公司年度或季度預(yù)算 將資金支出分為預(yù)算內(nèi)支出與預(yù)算外支出。第 10 條 根據(jù)公司資金支出得性質(zhì) , 將資金支出分為以下 兩大類 :經(jīng)營性支出與非經(jīng)營性支出。經(jīng)營性支出包括 :（一 ）日常經(jīng)營管理費(fèi) :包括辦公費(fèi)、 交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、 通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、水電費(fèi)、會議

3、費(fèi)、修理費(fèi)、中介費(fèi)、低值易耗 品、物料消耗、排污費(fèi)、其她（二 ）日常銷售費(fèi)用 :包括廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、銷售傭金、贈送禮品等 ;（三 ）工薪支出 :包括工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)等 ;（四）稅費(fèi)支出 :包括公司應(yīng)上交得各項稅款、 附加費(fèi)、 管理費(fèi)（五 ）應(yīng)付賬款 :主要指根據(jù)合同或協(xié)議支付得款項,按規(guī)定可退付得質(zhì)保金、招投標(biāo)押金等。（六 ）零星工程支出 :工程總金額在元以下得零星工程款、零星材料款及零星維修材料得費(fèi)用支出,單次 （項 ）金額在元以下得臨時用工費(fèi)。非經(jīng)營性支出包括 :（一 ）購建長期資產(chǎn) :指公司購建固定資產(chǎn)、在建工程、無形資 產(chǎn)等長期資產(chǎn)得購置、建造支出 ;（二）非經(jīng)營性資金往

4、來 :指公司經(jīng)營以外得借款、還款、融資（三 ）對外長短期投資 :指公司對公司以外得公司及新設(shè)公司進(jìn)行投資 ;（四）其她 :包括公司捐贈、贊助、公益活動等支出。第 11 條 資金支付得審批權(quán)限。（一）預(yù)算內(nèi)經(jīng)營性支出得審批權(quán)在各子公司。（二）預(yù)算外得經(jīng)營性支出及非經(jīng)營性支出得審批權(quán)限在總公 司,總公司根據(jù)資金支出得性質(zhì)與金額由總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會 審批。第 12 條 資金支付得審批流程。（一 ）子公司審批得資金支出具體流程 :用款人填寫報銷單或 付款單申請表f財務(wù)部門審核f子公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字f公司分 管領(lǐng)導(dǎo)簽字。（二 ）總公司審批得資金支出得具體流程 :用款人填寫報銷單或 付款單申請表并簽字f財務(wù)部門審核f子公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字f 公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字f總公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。第 3章資金支出審簽人得責(zé)任（一）用款人應(yīng)如實填寫報銷單或付款單申請表 ,并對資金支付 結(jié)果付直接責(zé)任 ;（二）財務(wù)部根據(jù)公司實際情況對各類支付憑證得合法性、真 實性、準(zhǔn)確性、完整性、必要性負(fù)責(zé) ,對不合規(guī)得票據(jù)有權(quán)利退 回;（三）子公司領(lǐng)導(dǎo)對資金支出得真實性、合理性、必