企業(yè)收購計劃書

1、企業(yè)收購計劃書(共10篇) ：計劃書 收購 企業(yè) 收購公司計劃書 企業(yè)收購方案 收購廠房計劃書 篇一：公司收購策劃書 公司收購策劃書 一、收購方與被收購方工作計劃. 2 （一）北京電器集團(tuán)及其甲公司的工作計劃 . 2 （二）河北某電器集團(tuán)的ABC三家子公司的被收購工作計劃. 7 二、股權(quán)收購意向書 . 10 （一）收購標(biāo)的 . 10 （二）收購方式 . 10 (三)保障條款 . 10 （四）保密條款 .11 （五）費用分?jǐn)倵l款 .11 三、公司并購業(yè)務(wù)法律盡職調(diào)查報告. 13 （一）目標(biāo)公司的基本情況. 13 （二）目標(biāo)公司的主要財產(chǎn)狀況. 13 （三）目標(biāo)公司的人力資源. 14 （四）目標(biāo)公

2、司的經(jīng)營. 14 （五）目標(biāo)公司的財務(wù)及債權(quán)、債務(wù)調(diào)查. 14 （六）環(huán)境保護(hù) . 15 （七）產(chǎn)品質(zhì)量 . 15 （八）訴訟（仲裁）或處罰. 15 （九）目標(biāo)公司的優(yōu)惠政策. 15 （十）其他需調(diào)查的相關(guān)事項 . 15 四、報價及談判環(huán)節(jié) . 15 （一）談判主題 . 16 （二）談判團(tuán)隊成員 . 16 (三) 談判目標(biāo) . 16 （四）談判程序及具體策略. 17 （五）談判資料 . 17 （六）制定應(yīng)急預(yù)案 . 18 （七）(來自:WWw.XieL 寫 論 文 網(wǎng):)確定并購的形式. 18 (八)交易價格 . 18 (九)并購雙方形成決議，同意并購 . 19 五、公司收購協(xié)議. 19 六、

3、完成并購. 24 七、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書 . 26 八、保密協(xié)議-28 一、收購方與被收購方工作計劃 （一）北京電器集團(tuán)及其甲公司的工作計劃 為了能夠在收購前期就能發(fā)現(xiàn)和評估機遇、風(fēng)險和持續(xù)獲利能力,我們對經(jīng)營性業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行廣泛的分析。 1、調(diào)查目標(biāo)企業(yè)各部門 首先，是通過更詳盡地了解目標(biāo)物來確定改善的潛力。為此首先需要把原來常用的業(yè)務(wù)范圍加以擴(kuò)大, 加上經(jīng)營性的觀點, 如對廠址結(jié)構(gòu)及其成本結(jié)構(gòu)的分析, 對生產(chǎn)率以及所用技術(shù)的水平進(jìn)行分析, 或者也可以加上供應(yīng)鏈管理。核心是確認(rèn)風(fēng)險因素,對經(jīng)營性業(yè)務(wù)的機遇和風(fēng)險進(jìn)行量化, 制訂出初步的整合方案。對于分析和建立經(jīng)營性業(yè)務(wù)范圍具有決定性作用的是一個企業(yè)

4、從采購到儲運的增值鏈。 簡單來說, 調(diào)查可以劃分為三個范疇: 生產(chǎn)和研發(fā), 材料流與組織機構(gòu)和行政管理。 （1）生產(chǎn)與研發(fā)部 生產(chǎn)和研發(fā): 生產(chǎn)和研發(fā)在實踐中往往被忽視。由于其費用構(gòu)成特點非常突出, 因而無論是在產(chǎn)品方面還是在成本方面, 生產(chǎn)和研發(fā)往往被證明是拓展市場的成功因素。因此, 應(yīng)對員工們的生產(chǎn)率過程的穩(wěn)定性和效益生產(chǎn)能力開工情況、成本的管理產(chǎn)品的質(zhì)量客戶的滿意度以及機器與設(shè)備的維護(hù)方案等有針對性地進(jìn)行調(diào)查。產(chǎn)品成本的一大部分都是由研發(fā)造成的。所以, 應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注產(chǎn)品和平臺戰(zhàn)略, 關(guān)注成本適中的生產(chǎn)規(guī)劃以及將供應(yīng)商納入到研發(fā)過程中等情況。 （2）材料流與組織機構(gòu) 材料管理系統(tǒng): 過去這

5、些年以來, 隨著瘦身一制造方案和強化對現(xiàn)金流動及轉(zhuǎn)資金管理的不斷引進(jìn), 企業(yè)顯然已經(jīng)把精力集中到了材料管理系統(tǒng)及其效益上。但是, 在銷售采購商品管理和后勤供應(yīng)等方面, 還需要繼續(xù)挖掘改進(jìn)的潛力。為此, 分析零配件供應(yīng)的結(jié)構(gòu), 將產(chǎn)品與自己生產(chǎn)的進(jìn)行比較, 觀察一種產(chǎn)品整個生命周期的成本演變情況。（3）行政管理部門 首先是在一個組織機構(gòu)遍布全球的企業(yè)世界里,提供支持的企業(yè)功能決定著成敗。所以, 越來越需要把主要的注意力放在這里, 放到對客戶或產(chǎn)品組合的分析上, 同時也要放到管理系統(tǒng)的效率上。 一份詳細(xì)回顧和一份潛力說明組成。這樣做的目的是, 盡快確定對尋求購并價格和購并合同有重要意義的題目, 進(jìn)

6、行量化并確定優(yōu)先次序。現(xiàn)在可以在分析結(jié)果的基礎(chǔ)上制訂初步的整合計劃。除了傳統(tǒng)的題目如組織形式和通訊往來之外, 計劃還應(yīng)包括能夠增值的因素, 如銷售增長和生產(chǎn)率的提高。生產(chǎn)率主要應(yīng)當(dāng)在生產(chǎn)材料管理和組織機構(gòu)等方面提高。這一點比如可以通過降低成本提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高客戶滿意度以及排除生產(chǎn)中的干擾潛力來實現(xiàn),但也可以通過改進(jìn)業(yè)務(wù)流程來實現(xiàn)。同時也要統(tǒng)籌兼顧地對增值鏈進(jìn)行優(yōu)化。 其次，在 MBO正式實施之前，管理者通常必須完成收購實施前期的必要準(zhǔn)備工作，包括對被收購目標(biāo)進(jìn)行相應(yīng)的評估，確定其收購價值、與被收購目標(biāo)的現(xiàn)任管理層或所有者就收購達(dá)成相應(yīng)的意向，以及與相關(guān)的金融機構(gòu)或者資金提供者接洽并就融資事宜

7、達(dá)成初步意向。不過這些工作的實施客觀上給管理者的利益帶來了相應(yīng)的風(fēng)險。 2、評估被收購企業(yè)的價值 由于價值的評估會受諸多因素的影響，人們在不同的環(huán)境、不同的信息條件以及不同的方法運用上會產(chǎn)生不同的價值評判；甚至即使在相同的環(huán)境、相同的信息條件和相同的方法運用上人們對于事物價值的判斷也可因獲取信息的先后順序的不同而產(chǎn)生差異。因此，管理者對于被收購企業(yè)價值的認(rèn)識或判斷就很有可能與被收購企業(yè)的真實情況存在差異。此外，在 MBO中由于管理者所看重的主要是被收購企業(yè)的未來價值，而對未來的估計是基于被收購企業(yè)過去以及現(xiàn)在的狀況進(jìn)行外推得出的，但這種利用過去和現(xiàn)在的信息對企業(yè)未來的發(fā)展所作的外推推測的準(zhǔn)確性

8、和可信性依存于其與企業(yè)未來發(fā)展真實軌跡的符合程度。因此，于以上一些影響因素的存在，管理者在對被收購企業(yè)進(jìn)行價值評估時，很有可能錯誤地估價，從而給管理者帶來相應(yīng)的錯誤選擇。 3、評估被收購企業(yè)所有者的收購達(dá)成意向從與被收購企業(yè)的所有者達(dá)成收購意向看， MBO也會給管理者帶來風(fēng)險 MBO通常將使管理者處境相對尷尬，一方面，作為被收購企業(yè)所有者的代理人，管理者有義務(wù)使所有者的價值得到最大創(chuàng)造，從而在收購交易中應(yīng)盡可能地提高交易的價格；另一方面，管理者作為被收購企業(yè)的購買者，其自身也存在利益最大化的要求。此外，管理者直接以收購者身份出面與企業(yè)所有者進(jìn)行的交涉，在一定程度上還可能造成管理者與所有者的直接

9、沖突。管理者的盡責(zé)程度將受到懷疑，并進(jìn)而使與所有者之間業(yè)已建立起來的信任和互動受到影響或被惡化，以至當(dāng) MBO失敗時管理者將不得不面對一個相對不利的環(huán)境；同時還可能觸發(fā)所有者對企業(yè)當(dāng)前估價的懷疑，認(rèn)為目前價值被低估，更有甚者甚至懷疑管理者可能控制著一些有利的私人信息，以至提高對企業(yè)的價值預(yù)期使管理者不得不以更高的價格完成收購。更糟糕的是所有者可能在這兩方面因素的影響下抵制管理者的收購行為，使管理者即使出價最高也可能不能實現(xiàn)收購。 4、與金融機構(gòu)的接洽 從與金融機構(gòu)的接洽看盡管與金融機構(gòu)的接洽有利于管理者獲取資金保障以及獲得金融機構(gòu)的專業(yè)支持，但如果操作不當(dāng)，使管理者收購目標(biāo)被過早暴露，則也將使

10、管理者無法低成本的獲得足夠的“立足”股票，從而增加 MBO的難度，給管理者帶來利益損失的風(fēng)險。 最后，風(fēng)險認(rèn)知與行為選擇是管理層收購風(fēng)險的核心決定因素。從管理層收購的準(zhǔn)備階段來看 成功的收購要求管理者及被收購企業(yè)具備相應(yīng)的條件。但在實踐中受風(fēng)險認(rèn)知和心理偏差的影響 ,管理者容易因?qū)Ρ皇召徠髽I(yè)的市場前景、盈利能力、效率改造空間以及自身的能力做出錯誤的判斷進(jìn)而做出錯誤選擇 ,從而給管理層收購的各方參與者帶來市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理者能力風(fēng)險和整合風(fēng)險等。 從收購實施階段看 ,錯誤的價值評估會導(dǎo)致價格調(diào)整不充分并最終形成定價風(fēng)險和管理者道德風(fēng)險。同時 ,不合理定價及管理者“過度自信”引致的債券融資偏

11、好等相應(yīng)成為融資選擇風(fēng)險的根源。另外 ,受債權(quán)人、股東及管理者“損失厭惡”、及等心理的影響 ,收購后管理者“后悔厭惡”“時間偏好”的行為容易呈現(xiàn)短期化 ,其結(jié)果便是債權(quán)融資風(fēng)險進(jìn)一步被放大并引發(fā)股權(quán)融資風(fēng)險。另外 ,投資者“保守主義偏誤”及由原賦情緒所導(dǎo)致的安于現(xiàn)狀和”認(rèn)知錨定”在一定程度上也是導(dǎo)致管理者套牢風(fēng)險的根源。 從經(jīng)營整合階段看 ,一方面,收購給管理者造成的“沉沒成本效用”及管理者行為選擇上的、“慣用性思維”“保守主義”和“后悔厭惡”都會在一定程度上對企業(yè)的市場開拓造成不利影響 ,進(jìn)而造成產(chǎn)品市場萎縮 ,招致市場風(fēng)險 ;另一方面 ,管理者“過度自信”“自我歸因”“代表性啟發(fā)”可能導(dǎo)致

12、企業(yè)的及市場定位和產(chǎn)品開發(fā)出現(xiàn)選擇失誤、偏離自身核心優(yōu)勢 ,進(jìn)入陌生且不具備競爭優(yōu)勢的領(lǐng)域 ,進(jìn)而招致市場風(fēng)險。此外 ,管理者“時間偏好”會影響時間折現(xiàn)率 ,改變同一決策事項在不同決策時點上的價值 ,進(jìn)而招致決策失誤的風(fēng)險。就整合風(fēng)險而言 ,其也源自于認(rèn)知不足和行為選擇不當(dāng)。企業(yè)的整合風(fēng)險包含兩個方面 :一是企業(yè)整合給利益相關(guān)者造成的風(fēng)險 ;二是企業(yè)整合能否成功本身也存在風(fēng)險。就企業(yè)本身的風(fēng)險而言 ,巨額債務(wù)產(chǎn)生的償債壓力容易使管理者的風(fēng)險態(tài)度、參考點選擇、權(quán)重賦值、時間偏好以及行為方式等在收購后發(fā)生改變 ,企業(yè)在投資方面易受片面追求短期盈利和急于清償債務(wù)等心理影響而出現(xiàn)新的冒險投資、投資分散

13、等情況 ;在人員整合方面受急于求成心理影響 ,容易忽視必要的說服和解釋 ,導(dǎo)致員工產(chǎn)生抵觸情緒 ,影響員工的工作積極性和工作效率 ;在組織和管理整合方面受片面追求效率提升和節(jié)約成本等心理影響 ,容易使管理決策缺少必要的制衡與監(jiān)督 ,增大決策目標(biāo)之間的相互沖突和決策的失誤概率。對其他利益相關(guān)者來說 ,由于各方在利益要求、利益保護(hù)及相應(yīng)后果的認(rèn)識上存在著偏誤 ,決定了企業(yè)中契約的不完備性 ,進(jìn)而為權(quán)益各方之間利益的相互侵害創(chuàng)造了條件。管理者也正是因為對企業(yè)中各利益相關(guān)者利益之間的長期依存關(guān)系認(rèn)識不足或存在偏誤 ,才會在收購后的整合中不顧之前被收購企業(yè)中已存在的對其不利的合同條款而剝削這些利益團(tuán)體中

14、的一個或幾個相關(guān)者的利益。同樣 ,其他利益相關(guān)者在很大程度上也是由于認(rèn)知的偏誤才會產(chǎn)生對企業(yè)經(jīng)營的過度反應(yīng)。 5、為決策各方提供盡可能多的信息 充分的信息是避免認(rèn)知偏誤的必要前提。一般情況下 ,個人單憑自身的認(rèn)知過程很難判斷是否發(fā)生了偏誤和偏誤所在 ,因此需要獲得各方面廣泛的信息以提醒認(rèn)知并驗證認(rèn)知結(jié)果 ,從而形成正確的認(rèn)知。提醒的途徑多種多樣 ,筆者認(rèn)為最重要的途徑是引入專家意見。因為專家在知識結(jié)構(gòu)、認(rèn)知能力、經(jīng)驗及經(jīng)歷篇二：并購商業(yè)計劃書模板 并購商業(yè)計劃書模板 世界頂級的投資家、世界股王沃倫·巴菲特說過一句名言“當(dāng)企業(yè)有形資產(chǎn)預(yù)期產(chǎn)生的價值大大超過市場收益率時，企業(yè)的價值就遠(yuǎn)遠(yuǎn)

15、大于有形資產(chǎn)的價值”。當(dāng)您看完這本商務(wù)計劃書，是否可以作這個斷言呢？！ 1.0 項目概要 5 2.0 公司介紹acquiring company并購方 7 2.1大陸希望集團(tuán)股份有限公司 7 2.2四川希望深藍(lán)電力有限公司 7 2.2.1成功并購的下屬企業(yè)之一 8 2.2.2成功并購的下屬企業(yè)之二 8 2.3地理位置與投資環(huán)境locations a nd environment 9 2.3.1公司所在地- 四川省成都市 9 2.3.2項目所在地- 四川省峨邊縣 10 3.0 收購對象與項目 target company & project 10 3.1項目a：四川大渡河電力股份

16、有限公司 11 3.1.1公司介紹 11 3.1.2公司歷史經(jīng)營狀況 12 3.1.3歷史財務(wù)狀況表 12 3.1.4下屬電站介紹 13 附圖（下屬電站） 143.1.5重要榮譽 15 3.2項目b：金巖水電站（在建，收購100%產(chǎn)權(quán)） 16 3.2.1項目基本情況 17 3.2.2建設(shè)施工條件 17 3.2.3建設(shè)施工方法 18 3.2.4項目工程進(jìn)展 18 3.3項目c：楊沫輸電項目（收購100%產(chǎn)權(quán)） 3.4項目投資價值分析 19 3.4.1宏觀分析 19 3.4.1微觀分析 20 4.0電力市場分析market analysis 21 4.1中國電力市場狀況 21 4.2四川省電力供應(yīng)

17、狀況 22 4.3四川省電力供需平衡分析 23 4.4峨邊縣電力需求分析 24 4.5電力建設(shè)問題分析 24 4.6峨邊電力供應(yīng)問題分析 25 4.7四川電力供應(yīng)問題分析 26 4.7.1電源結(jié)構(gòu)不合理 26 19篇三：“十三五”重點項目-廢棄資源和廢舊材料回收項目商業(yè)計劃書 “十三五”重點項目-廢棄資源和廢 舊材料回收項目商業(yè)計劃書 編制單位：北京智博睿投資咨詢有限公司商業(yè)計劃書，英文名稱為Business Plan，是公司、企業(yè)或項目單位為了達(dá)到招商融資和其它發(fā)展目標(biāo)之目的，在經(jīng)過前期對項目科學(xué)地調(diào)研、分析、搜集與整理有關(guān)資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)一定的格式和內(nèi)容的具體要求而編輯整理的一個向讀者全

18、面展示公司和項目目前狀況、未來發(fā)展?jié)摿Φ臅娌牧稀Ｉ虡I(yè)計劃書是一份全方位的項目計劃，其主要意圖是遞交給投資商，以便于他們能對企業(yè)或項目做出評判，從而使企業(yè)獲得融資。 關(guān)聯(lián)報告： 廢棄資源和廢舊材料回收項目申請報告 廢棄資源和廢舊材料回收項目建議書 廢棄資源和廢舊材料回收項目商業(yè)計劃書 廢棄資源和廢舊材料回收項目可行性研究報告 廢棄資源和廢舊材料回收項目資金申請報告 廢棄資源和廢舊材料回收項目節(jié)能評估報告 廢棄資源和廢舊材料回收項目行業(yè)市場研究報告 廢棄資源和廢舊材料回收項目投資價值分析報告 廢棄資源和廢舊材料回收項目投資風(fēng)險分析報告 廢棄資源和廢舊材料回收項目行業(yè)發(fā)展預(yù)測分析報告 保密須知 本

19、報告屬商業(yè)機密，所有權(quán)屬于*有限公司。其內(nèi)容和資料僅對已簽署投資意向的投資者公開。收到本報告時，接收者了解并同意以下約定： 1、當(dāng)接收者確認(rèn)不愿從事本報告所述項目后，必須盡快將本報告完整地交回； 2、沒有*有限公司書面同意，接收者不得復(fù)印、復(fù)制、傳真、散布本報告的全部和/或部分內(nèi)容； 3、本報告的所有內(nèi)容應(yīng)視同為接收者自己的機密資料。 4、本報告不是出售或收購項目的報告。 商業(yè)計劃書撰寫大綱（根據(jù)項目不同稍有調(diào)整） 第一章廢棄資源和廢舊材料回收項目簡介 1.1 廢棄資源和廢舊材料回收項目基本信息 1.1.1 廢棄資源和廢舊材料回收項目名稱 1.1.2 廢棄資源和廢舊材料回收項目承建單位 1.1

20、.3擬建設(shè)地點 1.1.4 廢棄資源和廢舊材料回收項目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模 1.1.5 廢棄資源和廢舊材料回收項目性質(zhì) 1.1.6 廢棄資源和廢舊材料回收項目建設(shè)期 1.2 廢棄資源和廢舊材料回收項目投資單位概況第二章廢棄資源和廢舊材料回收項目建設(shè)背景及必要性 2.1 廢棄資源和廢舊材料回收項目建設(shè)背景 2.2 廢棄資源和廢舊材料回收項目建設(shè)必要性 2.2.1 廢棄資源和廢舊材料回收項目建設(shè)是促進(jìn)實現(xiàn)“十二五”促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集約、集聚、高端發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)空間布局進(jìn)一步優(yōu)化的需要 2.2.2 廢棄資源和廢舊材料回收項目的建設(shè)能帶動和推進(jìn) 廢棄資源和廢舊材料回收項目項目的發(fā)展 2.2.4 廢棄資源和廢舊材料回

21、收項目是企業(yè)獲得可持續(xù)發(fā)展、增強市場競爭力的需要 2.2.5 廢棄資源和廢舊材料回收項目是增加就業(yè)的需要 第三章、 廢棄資源和廢舊材料回收項目的實施地情況分析 3.1基本情況 3.2地理位置 3.3交通運輸 3.4資源情況 3.5經(jīng)濟(jì)發(fā)展 第四章 市場分析 4.1 國內(nèi)外 廢棄資源和廢舊材料回收項目項目市場概況 4.1.1國內(nèi)市場狀況及發(fā)展前景 4.1.2國際市場狀況及發(fā)展前景 4.2我國 廢棄資源和廢舊材料回收項目項目生產(chǎn)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢 4.3 2015年我國 廢棄資源和廢舊材料回收項目項目出口情況4.4主要 廢棄資源和廢舊材料回收項目項目市場情況 4.5 廢棄資源和廢舊材料回收項目項目產(chǎn)業(yè)

22、前景 第五章 競爭分析 5.1 企業(yè)競爭的壓力來源 5.2 波特五力競爭強弱分析 5.3 SWOT態(tài)勢分析(SWOT示意圖) 第六章廢棄資源和廢舊材料回收項目優(yōu)勢 6.1政策優(yōu)勢 6.2地域優(yōu)勢 6.3管理優(yōu)勢 6.4技術(shù)優(yōu)勢 第七章廢棄資源和廢舊材料回收項目建設(shè)方案 7.1 廢棄資源和廢舊材料回收項目建設(shè)內(nèi)容 7.2 廢棄資源和廢舊材料回收項目項目工藝方案 7.3 廢棄資源和廢舊材料回收項目項目產(chǎn)品方案 7.4經(jīng)營理念 7.5管理策略 7.5.1 管理目的 7.5.2 組織結(jié)構(gòu) 7.5.3 管理思路 7.5.4 企業(yè)文化 7.5.5 經(jīng)營理念篇四：公司并購方案 公司并購方案 兼并是指在市場經(jīng)

23、濟(jì)中，企業(yè)出于減少競爭對手、降低重置成本、產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)等動機，為達(dá)到完全控制對方的目的，而采取的各種進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易和資產(chǎn)重組的方法。 根據(jù)兼并的表現(xiàn)形態(tài)的分析，我們可以將兼并界定為兩種模式：“合并”和“收購”。 下面我就針對D公司和A公司的實際情況，結(jié)合這兩種模式為D公司制定兩套具體的并購方案，并對此作一簡要地分析： 一、并購方案 模式一：D公司與A公司合并(吸收合并) 根據(jù)新公司法第一百七十三條、一百七十四條規(guī)定的內(nèi)容，如果D公司吸收合并A公司，則會產(chǎn)生如下法律后果： 1)D公司依照法律規(guī)定和合同約定吸收A公司，從而形成一個新的D公司，而A公司的法人資格消滅; 2)合并前A企業(yè)的權(quán)利義務(wù)由合并

24、后的新D企業(yè)全部、概括承受，這種繼受是法定繼受，不因合并當(dāng)事人之間的約定而改變; 3)合并是合并雙方當(dāng)事人之間的合同行為，合并方合并對方時必然要支付某種形式的對價，具體表現(xiàn)形式是D公司以自己因合并而增加的資本向A公司的投資者交付股權(quán)，使B公司和C公司成為合并后公司的股東。 具體操作程序如下： (一)D公司與A公司初步洽談，商議合并事項; (二)清產(chǎn)核資、財務(wù)審計 因為A公司是國有控股的有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)對A企業(yè)各類資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行全面、認(rèn)真的清查，以清理債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。要按照“誰投資、誰所有、誰受益”的原則，核實和界定國有資本金及其權(quán)益，以防止國有資產(chǎn)在合并中流失。因此，必須由直接持有該國有產(chǎn)權(quán)

25、的單位即A公司決定聘請具備資格的會計師事務(wù)所進(jìn)行財務(wù)審計。如果經(jīng)過合并后的D公司為非國有公司，還要對公司的法定代表人進(jìn)行離任審計。A公司必須按照有關(guān)規(guī)定向會計師事務(wù)所或者政府審計部門提供有關(guān)財務(wù)會計資料和件。 (三)資產(chǎn)評估 按照企業(yè)國有資產(chǎn)管理評估暫行辦法第6條，公司合并必須對資產(chǎn)實施評估，以防止國有資產(chǎn)流失。資產(chǎn)評估的圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)(包括知識產(chǎn)權(quán)和商譽，但是不包括以無形資產(chǎn)對待的國有土地使用權(quán))和其他資產(chǎn)。 1、A企業(yè)應(yīng)當(dāng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)申請評估立項，并呈交財產(chǎn)目錄和有關(guān)的會計報表等資料; 2、由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)進(jìn)行審核。如果國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)準(zhǔn)予評估立項的

26、，A公司應(yīng)當(dāng)委托資產(chǎn)評估機構(gòu)進(jìn)行評估。 3、A公司收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當(dāng)逐級上報初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評估基準(zhǔn)日起8個月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出核準(zhǔn)申請;國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)收到核準(zhǔn)申請后，對符合核準(zhǔn)要求的，及時組織有關(guān)專審核，在20個工作日內(nèi)完成對評估報告的核準(zhǔn);對不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。 四)確定股權(quán)比例 根據(jù)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)確定的評估值為依據(jù)，將A公司的股東B公司和C公司所享有的股權(quán)折算成資產(chǎn)，從而確定B公司和C公司在合并后的D公司中所占的股權(quán)比例。 (五)召開股東大會 合并是導(dǎo)致公司資產(chǎn)重新配置的重大法律行為，直接關(guān)系到股東的權(quán)益，因此參與合并的A公司和D公司

27、必須經(jīng)各自的股東(大)會以通過特別決議所需要的多數(shù)贊成票同意合并協(xié)議。 根據(jù)我國新公司法第44條和第104條的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會對公司合并的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過;股份有限公司股東大會對公司合并作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的23以上通過。 同時A公司為國有控股公司，根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例 第22條，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)派出的股東代表，應(yīng)當(dāng)將其履行職責(zé)的有關(guān)情況及時向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)報告，應(yīng)當(dāng)按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)。 (六)簽署合并協(xié)議 在充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，由A公司和D公司的法人代表或法人代表授權(quán)的人員簽訂企業(yè)合并

28、協(xié)議書或合并合同。 我國公司法沒有規(guī)定合并協(xié)議應(yīng)該包括哪些主要條款，參照對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國工商行政管理局關(guān)于外商投資企業(yè)合并與分立的規(guī)定第21條規(guī)定的外商投資企業(yè)之間的合并協(xié)議的主要內(nèi)容，認(rèn)為應(yīng)包括如下內(nèi)容：合并協(xié)議各方的名稱、住所、法定代表人;合并后公司的名稱、住所、法定代表人;合并后公司的投資總額和注冊資本;合并形式;合并協(xié)議各方債權(quán)、債務(wù)的承繼方案;職工安置辦法;違約責(zé)任;解決爭議的方式;簽約日期、地點;合并協(xié)議各方認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項。 (七)編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單 (八)通知和公告?zhèn)鶛?quán)人 我國新公司法第174條規(guī)定了通知債權(quán)人的程序和公告的方式。該條規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決

29、議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。 如果A公司和D公司在與其他公司、企業(yè)簽訂的貸款合同中寫明公司合并必須經(jīng)債權(quán)人同意的，還需要經(jīng)過債權(quán)人的同意。 公司合并后合并各方的債權(quán)、債務(wù)應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司即合并后的D公司承繼。 (九)核準(zhǔn)登記 公司合并后，應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)的規(guī)定到公司登記機關(guān)辦理產(chǎn)權(quán)變動登記(包括D公司的變更登記和A公司的注銷登記兩套程序)和稅務(wù)變更登記;土地管理部門同時為合并公司辦理土地使用權(quán)權(quán)屬證書，如果A公司的用地屬于國有劃撥的土地，合并后的D公司

30、應(yīng)當(dāng)按照房地產(chǎn)法的規(guī)定與縣級以上人民政府重新簽訂國有土地使用權(quán)出讓證書 公司合并后，合并企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時辦理A企業(yè)的法人注銷登記，沒有辦理注銷登記，協(xié)議已經(jīng)履行的，不影響合并協(xié)議的效力和合并后D公司對A公司債權(quán)債務(wù)的承擔(dān)。 (十)職工的安置 應(yīng)當(dāng)征求A公司企業(yè)職工的意見，并做好職工的思想工作。職工不同意兼并，不影響兼并協(xié)議的效力。A公司的職工原則上由合并后的D公司接收。 模式二：D公司收購A公司 即D公司通過購買A公司一定數(shù)額的股權(quán)，從而實際控制A公司的行為，在法律上表現(xiàn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。主要特征如下： 1)股權(quán)轉(zhuǎn)讓買賣發(fā)生于D公司與A公司的股東B公司和C公司之間; 2)在大部分情況下，股份轉(zhuǎn)讓不改

31、變A公司的獨立法人地位，因此A公司的債務(wù)一般仍由其自行承擔(dān)。 具體操作程序如下： (一)D公司向A公司的股東B公司和C公司發(fā)出收購要約，然后分別召開公司股東(大)會，研究股權(quán)出售和收購股權(quán)的可行性，分析出售和收購股權(quán)的目的是否符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展，并對收購方的經(jīng)濟(jì)實力經(jīng)營能力進(jìn)行分析，嚴(yán)格按照公司法的規(guī)定程序進(jìn)行操作。 (二)聘請律師進(jìn)行律師盡職調(diào)查。 (三)D公司分別與B公司和C公司進(jìn)行實質(zhì)性的協(xié)商和談判。 (四)B公司向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請，并經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)。 根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例第23條規(guī)定，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定其所出資企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓全部

32、國有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國有股權(quán)致使國不再擁有控股地位的，報本級人民政府批準(zhǔn)。 (五)評估驗資(因為C公司是私營公司，因此在與C公司的股權(quán)交易過程中也可以協(xié)商確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格)。 1、同級國有資產(chǎn)管理部門組織進(jìn)行清產(chǎn)核資。 根據(jù)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法第12條的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)組織進(jìn)行清產(chǎn)核資，并委托社會中介機構(gòu)開展相關(guān)業(yè)務(wù)。 2、資產(chǎn)評估 1)由B公司委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)實施資產(chǎn)評估; 2)評估報告須經(jīng)核準(zhǔn)或者實施備案，根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例第23條對于轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報

33、經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)。 3)確定轉(zhuǎn)讓價格 轉(zhuǎn)讓價格的確定不得低于評估結(jié)果的90%。如果低于這個比例，應(yīng)當(dāng)暫停產(chǎn)權(quán)交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行交易。 根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)管理評估暫行辦法，因為B公司出讓的股權(quán)屬于國有企業(yè)或國有獨資有限公司，因此需到國有資產(chǎn)辦進(jìn)行立項、確認(rèn)，然后再到資產(chǎn)評估事務(wù)所進(jìn)行評估。C公司可直接到會計事務(wù)所對變更后的資本進(jìn)行驗資。 (六)B公司和D公司到國有產(chǎn)權(quán)交易中心掛牌交易 B公司應(yīng)當(dāng)?shù)疆a(chǎn)權(quán)交易中心掛牌登記，并委托產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公告產(chǎn)權(quán)交易信息。 根據(jù)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法第14條的規(guī)定，信息應(yīng)當(dāng)公告在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報刊和產(chǎn)權(quán)交易機

34、構(gòu)的網(wǎng)站上，征集受讓方。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個工作日。披露信息的內(nèi)容包括：轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的基本情況、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的構(gòu)成情況、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策及批準(zhǔn)情況、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的企業(yè)近期經(jīng)審計的主要財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評估核準(zhǔn)或者備案情況、受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本情況以及其它需披露的事項。 D公司在登記掛牌時，除填寫買方登記表外，還應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，法定代表人資格證明書或受托人的授權(quán)委托書、法定代表人或受托人的身份證復(fù)印件。 (七)B公司、C公司和D公司分別召開職工大會或股東(大)會，并形成股東(大)會決議，按照公司章程規(guī)定的程序和表決辦法通過并形成書面的股東(大)會決議。 (八)D公司分別和B

35、公司、C公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 (九)由產(chǎn)權(quán)交易中心審理D公司與B公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同及附件，并辦理交割手續(xù)。(C公司不需要) (十)到公司登記機關(guān)辦理變更登記手續(xù)。 二、股權(quán)架構(gòu) 如果采用第一種方式，則C公司在A公司的股權(quán)將根據(jù)資產(chǎn)評估的結(jié)果，折算成合并后的D公司的資產(chǎn)，它在合并后的D公司所占的股權(quán)比例將是其原有出資額與合并后的D公司的全部資產(chǎn)(即原有A公司與原有D公司資產(chǎn)總和)的比值，即遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于原來的49%。 三、兩種兼并方案的比較 首先，合并與收購都是公司并購的基本形式，都能夠?qū)崿F(xiàn)D公司控制A公司的目的。 其次，合并與收購在法律上的最為重大的區(qū)別之一就是，前者由于A公司的法人

36、資格因合并而消滅，其債務(wù)依法律規(guī)定被合并后的D公司概括承受，而后者在大部分情況下由于A公司保持了法人地位的同一與延續(xù)而自行承擔(dān)原來的債務(wù)。 因此當(dāng)發(fā)生債務(wù)遺漏題，即A公司在被D公司兼并的過程中，由于故意或過失，遺漏了應(yīng)計入資產(chǎn)負(fù)債表的對外債務(wù)，使D公司對兼并條件做出錯誤判斷時，如果采用第二種方案D公司收購A公司的股權(quán)，并不影響A公司法人資格的同一和延續(xù)，遺漏債務(wù)題只能影響到兼并雙方之間的兼并合同，而不能影響債權(quán)人向被兼并企業(yè)追索債務(wù)的權(quán)利。而如果使用第一種方案，合并雙方法人合為一體，存續(xù)的D公司對A公司的財產(chǎn)、債券、債務(wù)概括性承受，根據(jù)民法通則第44條、公司法第175條、合同法第90條規(guī)定，D

37、公司有承受A公司債務(wù)的法定義務(wù)，這種義務(wù)不因在兼并時債務(wù)是否屬遺漏債務(wù)而有所區(qū)別。因此第二種方案對于D企業(yè)來說更為有利。 四、風(fēng)險防 對并購方而言，任何并購交易中都可能存在風(fēng)險，只有對并購交易中的風(fēng)險有充分的認(rèn)識，并做好相應(yīng)的對策，才能有效防并購風(fēng)險，保證并購交易的成功及實現(xiàn)并購的目的。 風(fēng)險一：政府干預(yù) 并購不完全是一種市場行為，其中在參與主體、市場準(zhǔn)入、經(jīng)營規(guī)模和圍等方面必然受到有關(guān)國法律法規(guī)或相關(guān)政策的限制，特別是當(dāng)并購涉及到國有企業(yè)的時候，政府干預(yù)是必然的，而且政府在并購中所扮演的角色有時會直接關(guān)系到并購的成敗。所以，作為律師參與企業(yè)并購業(yè)務(wù)首先要對并購交易的合法性進(jìn)行審查，防由于政府

38、不予審批而帶來的風(fēng)險。 風(fēng)險二：目標(biāo)公司的可靠性 為了確保并購的可靠性，減少并購可能產(chǎn)生的風(fēng)險與損失，并購方在決定并購目標(biāo)公司前，必須要對目標(biāo)公司的內(nèi)部情況進(jìn)行一些審慎的調(diào)查與評估。這些調(diào)查和評估事項包括： 1、目標(biāo)公司的產(chǎn)權(quán)證明資料(一般指涉及國有產(chǎn)權(quán)時國資管理部門核發(fā)的產(chǎn)權(quán)證或投資證明資料); 2、目標(biāo)公司的工商注冊登記資料(包括公司章程、各類出資或驗資證明報告等); 3、有關(guān)目標(biāo)公司經(jīng)營財務(wù)報表或資產(chǎn)評估報告; 4、參與并購的中介機構(gòu)從業(yè)資質(zhì); 5、目標(biāo)公司所擁有的知識產(chǎn)權(quán)情況; 6、目標(biāo)公司重大資產(chǎn)(包括房產(chǎn)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn))、負(fù)債或合同事項; 7、目標(biāo)公司管理框架結(jié)構(gòu)和人員組成

39、; 8、有關(guān)國對目標(biāo)公司的稅收政策; 9、各類可能的或有負(fù)債情況(包括各類擔(dān)保、訴訟或面臨行政處罰等事項); 10、其他根據(jù)目標(biāo)公司的特殊情況所需要調(diào)查的特殊事項，如社會保險、環(huán)保、不可抗力、可能不需要并購方同意就加諸于并購方的潛在責(zé)任等。 在這方面，實踐中突出存在著兩個題： (一)目標(biāo)公司的擔(dān)保、債權(quán)、糾紛等或有負(fù)債 股權(quán)并購中最易出現(xiàn)糾紛且較難防的題就是：目標(biāo)公司的對外擔(dān)保，此外還可能存在未決訴訟、仲裁糾紛，以及知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量侵權(quán)責(zé)任，以及可能發(fā)生的員工勞資糾紛等或有負(fù)債。對這些無法預(yù)計的或有負(fù)債，以及目標(biāo)公司承諾披露的或有負(fù)債，在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后實際發(fā)生了權(quán)利人的追索，該類風(fēng)險

40、首先由目標(biāo)公司承擔(dān)，由此引發(fā)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險應(yīng)當(dāng)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定。 因此實踐中，建議通過以下途徑解決： 1、在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中預(yù)設(shè)相關(guān)防條款; 2、要求出讓方繼續(xù)履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，承擔(dān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的違約責(zé)任; 3、以欺詐為由，請求確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓無效，要求出讓方返還股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，并賠償損失，承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。 (二)違反公司章程規(guī)定，董事長或總經(jīng)理為其他企業(yè)、個人提供擔(dān)保一般而言，公司章程和公司議事規(guī)則均會規(guī)定，公司對外擔(dān)保必須提交股東會決議通過，或一定金額以上的對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)經(jīng)過董事會決議一致表決通過(或23以上的董事通過)，但事實上經(jīng)常會發(fā)生目標(biāo)公司董事、經(jīng)理違反上述規(guī)定擅自為其他企業(yè)擔(dān)保，對于股權(quán)受讓方

41、而言，即使目標(biāo)公司審慎調(diào)查，也往往防不勝防。但按現(xiàn)行法律規(guī)定，目標(biāo)公司的章程和董事會議事規(guī)則的規(guī)定，哪些金額以上的擔(dān)保必須經(jīng)董事會一致決議，哪些金額以上的擔(dān)保必須征求其他股東的同意，均屬于公司內(nèi)部題，不能據(jù)此抗辯善意債權(quán)人，目標(biāo)公司仍應(yīng)對外承擔(dān)責(zé)任。 公司董事、經(jīng)理以公司財產(chǎn)為本公司股東個人的債務(wù)或股東借款、租賃等經(jīng)營活動提供擔(dān)保的題具有一定的普遍性，此類情況，直接違反公司法規(guī)定，屬于無效擔(dān)保，不受法律保護(hù)，債權(quán)人因此不能獲得優(yōu)先清償?shù)臋?quán)利，造成債權(quán)人損失的，應(yīng)由目標(biāo)公司承擔(dān)過錯賠償責(zé)任。 若董事、經(jīng)理以個人名義提供擔(dān)?；虺铰殭?quán)提供擔(dān)保，目標(biāo)公司能舉篇五：并購項目計劃書-20110714 上

42、海浙創(chuàng)投資管理有限公司 項 目 計 劃 書 項目名稱：海外并購研究中心 項目經(jīng)理： 袁苑項目編號： 第一期 制訂2013年05月17日項目計劃書 項目背景 全球視野，抓住中國資本市場的下一個熱點：中小企業(yè)如何加快上市步伐產(chǎn)業(yè)并購 集團(tuán)公司、上市公司如何持續(xù)快速發(fā)展產(chǎn)業(yè)并購如何實現(xiàn)1年內(nèi)快速上市并購上市公司如何增強企業(yè)全球競爭力并購海外科技企業(yè) 一、項目描述 1項目名稱： 專業(yè)金融機構(gòu)與全球名校聯(lián)合承辦全球跨國經(jīng)營董事長研修班 2項目合作方： 上海知識產(chǎn)權(quán)交易中心、上海浙創(chuàng)投資管理有限公司、普華永道、 浙江大學(xué)、四川大學(xué)、清華研究院、華中科大、復(fù)旦大學(xué)、西安交大、 美國克里弗蘭大學(xué)、英國倫敦商學(xué)

43、院、德國法蘭克福管理學(xué)院、法國巴黎大學(xué)等 3. 項目描述 學(xué)制1年，必修課程4次，全年2次論壇/沙龍 收費14000元。 海外考察，總共12天，含學(xué)習(xí)費用、考察費用、商務(wù)翻譯費用和國外考察期間的交通 收費98000元/人 海外課程，總共30天，含學(xué)習(xí)費用、學(xué)習(xí)翻譯費用、住宿費用和國外考察期間的交通 收費 125000元/人 4. 客戶價值 想要走向世界，想要做大做強，想要快速發(fā)展，認(rèn)識世界產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和變化，如何最大限度利用并購價值，如何走好海外經(jīng)營之路。 合作機構(gòu)：銀行、政券、基金、并購項目資源 5. 項目獨特競爭力 群體高端：董事長及企業(yè)決策層成員、國際機構(gòu) 服務(wù)平臺：浙商500董事長聯(lián)

44、誼會，浙創(chuàng)海外并購研究中心 課程領(lǐng)先：項目獨一無二，具備企業(yè)發(fā)展的前瞻性需求 教學(xué)安排：浙創(chuàng)海外并購研究中心、上海中歐陸家嘴金融研究院上課、全球高校、平臺交流、項目對接 二、目標(biāo)客戶與需求分析 1 規(guī)模企業(yè) 目標(biāo)客戶：產(chǎn)值1億以上的公司， 需求特征：有產(chǎn)業(yè)并購和跨國經(jīng)營需求。 客戶數(shù)量：4000多家 2 上市公司 目標(biāo)企業(yè)：國內(nèi)已經(jīng)上市的企業(yè) 需求特征：尋求企業(yè)的快速發(fā)展?fàn)畲?，提升企業(yè)全球競爭力。 客戶數(shù)量：300多家 三培訓(xùn)市場分析 1 熱衷學(xué)習(xí)，重視平臺 通過學(xué)習(xí)建立自己的資源平臺 2 金融類培訓(xùn)類項目多，但并購類項目暫無上市相關(guān)的項目也有不少 3 4 規(guī)模性企業(yè)數(shù)量有限，銷售模式要精準(zhǔn)有

45、效 規(guī)模性企業(yè)僅有數(shù)千家之多，抓住了就不能放棄 四、風(fēng)險與應(yīng)對措施 1. 學(xué)習(xí)太多，難以激發(fā)興趣 堅決傳遞亮點，突出平臺價值 緊密追蹤并購、上市相關(guān)動態(tài)，不斷創(chuàng)新銷售策略 不斷聯(lián)系客戶，爭取更多資源 圈定規(guī)模性企業(yè)，明晰未來企業(yè)發(fā)展壯大的途徑，不斷深入交流 2. 客戶數(shù)量少 抓住現(xiàn)有的資源，深入挖掘。 爭取從現(xiàn)有學(xué)員中尋找有興趣的資源，并促成 學(xué)員轉(zhuǎn)介紹 3. 員工技能長進(jìn)慢 堅決執(zhí)行現(xiàn)有策略，鼓勵創(chuàng)新突破 4項目進(jìn)度慢 盯住現(xiàn)有聯(lián)系的意向客戶，做到重點客戶深入分析，并促成 合理規(guī)劃項目進(jìn)度，保證執(zhí)行到位 五、市場運作規(guī)劃 1運作周期 2011年7月18日至2011年8月26日 2目標(biāo)學(xué)員人數(shù)

46、 50人 3項目組成員 項目經(jīng)理： 職責(zé)： 項目運作規(guī)劃； 客戶分析，擬定銷售策略； 管理意向客戶，促進(jìn)銷售成交； 負(fù)責(zé)執(zhí)行周計劃和項目總體計劃。 項目組長：唐盟虹、徐蕊 職責(zé)： 關(guān)注日常工作計劃執(zhí)行 關(guān)注團(tuán)隊氛圍 關(guān)注項目策略執(zhí)行 關(guān)注員工技能成長 項目專員：高虹芳、劉青、羅兵、涂紅娟、謝穎穎 執(zhí)行客戶開發(fā)計劃執(zhí)行并創(chuàng)新銷售策略 提交客戶意向 促進(jìn)客戶成交 挖掘新的客戶資源 六、市場推廣途徑 1團(tuán)隊銷售 現(xiàn)數(shù)據(jù)庫中規(guī)模性企業(yè)開發(fā)一遍 定向客戶挖掘，每個區(qū)圈定150家規(guī)模企業(yè) 已報學(xué)員定向挖掘，轉(zhuǎn)介紹 重點客戶爭對性跟蹤 結(jié)果：成交30人 2短信銷售 每周短信一次，平均每周8萬，總量40萬。

47、3. 會務(wù)營銷 班級活動 聯(lián)誼會活動宣傳推廣 七、目標(biāo)分解 九、激勵制度篇六：公司股權(quán)并購商業(yè)計劃書模版1 第一部分 摘要（整個計劃的概括） 一、公司簡單描述 二、公司的宗旨和目標(biāo)（市場目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)） 三、公司目前股權(quán)結(jié)構(gòu) 四、已投入的資金及用途 五、公司目前主要產(chǎn)品或服務(wù)介紹 六、市場概況和營銷策略 七、主要業(yè)務(wù)部門及業(yè)績簡介 八、核心經(jīng)營團(tuán)隊 九、公司優(yōu)勢說明 十、目前公司為實現(xiàn)目標(biāo)的增資需求：原因、數(shù)量、方式、用途、償還 十一、融資方案（資金籌措及投資方式） 十二、財務(wù)分析 1.財務(wù)歷史數(shù)據(jù)（前3年5年銷售匯總、利潤、成長） 2.財務(wù)預(yù)計（后3年5年） 3.資產(chǎn)負(fù)債情況 第二部分 綜述 第一章、公司介紹 一、公司的宗旨（公司使命的表述） 二、公司簡介資料 三、各部門職能和經(jīng)營目標(biāo) 四、公司管理 1.董事會 2.經(jīng)營團(tuán)隊 3.外部支持（外聘人士會計師事務(wù)所律師事務(wù)所顧問公司技術(shù)支持行業(yè)協(xié)會等） 第二章、技術(shù)與產(chǎn)品 一、技術(shù)描述及技術(shù)持有 二、產(chǎn)品狀況 1.主要產(chǎn)品目錄（分類、名稱