財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)項(xiàng)目

1、財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目評(píng)估:東方奇韻服裝公司目錄:1. 項(xiàng)目背景1）海南島一一東方夏威夷 32）海南島新機(jī)遇 33）島服具有良好的市場(chǎng)前景 42. 項(xiàng)目提出53. 現(xiàn)金流量概算1）初始現(xiàn)金流量52）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量概算73）現(xiàn)金流量匯總表94. 評(píng)價(jià)指標(biāo)95. 結(jié)論10項(xiàng)目背景:海南島東方夏威夷得天獨(dú)厚的自然風(fēng)光海南省的居民，分屬于漢、黎、苗、回、藏、彝、壯、滿、侗、瑤、白、泰、 佤、畬、水、京、土、蒙古、布依、朝鮮、土家、哈尼、僳僳、高山、錫伯、門巴、 納西、仫佬、哈薩克、鄂倫春等30多個(gè)民族。世居的有黎、苗、回、漢等族。千百 年來(lái)，古樸獨(dú)特的民族風(fēng)情使本島社會(huì)風(fēng)貌顯得更加豐富多彩。其中最具有特色的 便是

2、黎族與苗族的生活習(xí)俗。海南苗族咬手定情海南黎族、苗族歡度“三月三”的習(xí)俗萬(wàn)寧文燈節(jié)、南山長(zhǎng)壽文化節(jié)、海南熱帶雨林節(jié)、三亞國(guó)際啤酒節(jié)、三亞國(guó)際廣告 電視藝術(shù)節(jié)、天涯海角國(guó)際婚慶節(jié)、保亭七仙溫泉嬉水節(jié)等。海南島新機(jī)遇2000年.國(guó)家開(kāi)始大力扶 持海南BESS產(chǎn)業(yè)發(fā)展.湖商 旅游產(chǎn)業(yè)幵始走向廉游捺資 國(guó)際化*客源市場(chǎng)（S除化.BE游企業(yè)管理國(guó)阪化的發(fā)展 軌道島服具有良好的市場(chǎng)前景據(jù)統(tǒng)計(jì)，最近幾年海南島旅客的統(tǒng)計(jì)（單位：萬(wàn)人）到2010年為止，來(lái)海南島的旅游達(dá)到 2500多萬(wàn)人次，預(yù)計(jì)2011年將會(huì)突破3000 萬(wàn)人次。據(jù)有關(guān)調(diào)查，目前海南島島服的市場(chǎng)需求大概有300萬(wàn)套，隨著旅客的逐年遞增，島服的需

3、求量也會(huì)成不斷遞增的趨勢(shì)，所以在海南島生產(chǎn)島服還是有很大 的市場(chǎng)需求。項(xiàng)目提出：東方奇韻服裝公司在綜合了上述各個(gè)背景后，我們小組一致認(rèn)為生產(chǎn)島服具有可供我們公司生長(zhǎng) 的土壤，只要我們運(yùn)用合理的營(yíng)銷方式，生產(chǎn)符合大眾品味的服裝，我們的公司就 能夠獲得足夠的生存空間。島服寬松舒適，休閑，款式多樣，適合各個(gè)年齡層的人穿著。是能夠充分體現(xiàn)海南 島的文化，民俗，生活習(xí)慣的一種服裝，是我們海南島的特色服裝。是來(lái)島旅客帶 回家送給親朋好友比不可少的禮物。島服作為我們公司的主要產(chǎn)品，我們的將會(huì)聘請(qǐng)一些國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀的服裝設(shè)計(jì)師，把 我們的島服的款式花樣設(shè)計(jì)的更加時(shí)尚，流行，使之更適合不同人群的需要?，F(xiàn)金流量概算：

4、1、初始現(xiàn)金流量廠房：地址：海口市靈山鎮(zhèn)天鵬花園面積：1200平米，約兩畝，廠內(nèi)宿舍、 廠棚等基設(shè)備齊全，交通便利，周邊環(huán)境 優(yōu)美，設(shè)施齊全。生產(chǎn)設(shè)備：按一條線計(jì)算（設(shè)備國(guó)產(chǎn)）* 需要平機(jī)：15臺(tái)（1500-2000/臺(tái)）* 雙針機(jī)：2-3臺(tái)（3500-5000/臺(tái)）* 碼邊機(jī)：三線 2臺(tái) （4000/臺(tái)）五線2臺(tái)（5000-6000冶）* 打結(jié)機(jī)：1臺(tái)（10000/臺(tái)）* 圓眼機(jī)：1臺(tái)（70000-80000/臺(tái)）* 平眼機(jī)：1臺(tái)（20000/臺(tái)）* 扳帶機(jī)：1臺(tái)（20000-30000冶）* 扦邊機(jī)：1臺(tái)（1500/臺(tái)）* 砸扣機(jī)：2臺(tái)（1000/臺(tái)）*電剪刀：1臺(tái)（5000/臺(tái)）* 熨燙

5、臺(tái)：3臺(tái)（3000/臺(tái)）（工廠必須備有鍋爐設(shè)備）我們企業(yè)共需要兩條這樣的生產(chǎn)線，再加上辦公設(shè)備10萬(wàn)，總的設(shè)備投入大約為55萬(wàn)元流動(dòng)資金：?jiǎn)T工工資平均人，則每月工資45 000元，工廠必須預(yù)留三個(gè)月的工資共 135000元，墊支管理費(fèi)用40000元，銷售費(fèi)用50000元，設(shè)計(jì)費(fèi)25000元，宣傳費(fèi)，電費(fèi)等，共預(yù)計(jì)300 000元綜上前期一次性投資：?jiǎn)挝唬涸?50 000+300 000=550 000年份012345固定資產(chǎn)550 00050 000累計(jì)折舊100 000200 000300 000400 000500 000折余價(jià)值450 000350 000250 000150 00050

6、 000墊支資金300 000流量合計(jì)850 00050 000東方奇韻服裝公司的投資資金流量2、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量概算每件服裝的制造成本工人平均一天生產(chǎn) 40件，一個(gè)月生產(chǎn)24天，一年生產(chǎn)11各月，每年產(chǎn)量158400 件，一年付給車間工人的工資共 540 000平均每件服裝的工資約：3.4元材料：一件服裝平均用料在1.5米左右，純棉花布每米7.5元，共約10.25元。 椰殼紐扣一個(gè)0.08-0.10元，一件衣服需要5-6個(gè)，共0.4-0.6元之間 其他材料費(fèi)預(yù)計(jì)1元總的材料費(fèi)共約12塊一件服裝的成本共：12+3.4=14.4元其他費(fèi)用：管理費(fèi)用：250 000元，包括廠長(zhǎng)，辦公室管理人員工資以及

7、廠房租金。（廠長(zhǎng)工資60000,部門管理人員工資共100 000,廠房租金720 00再加上一辦公費(fèi)用）設(shè)計(jì)費(fèi)用：100 000 （主要包括設(shè)計(jì)師的工資等）銷售費(fèi)用：200 000,聘用四個(gè)業(yè)務(wù)員，一個(gè)人工資保底工資900，外加每件衣服提成0.5元，另外銷售 過(guò)程中的運(yùn)費(fèi)，出差費(fèi)等等，宣傳費(fèi)用：300 000工業(yè)電費(fèi)2元一度，15臺(tái)平成一年共需37440元，再加上其他的用電，一年預(yù)計(jì)得60000元水費(fèi)2.7元一度，一個(gè)工人平均 2度水一個(gè)月，一年共1944元其他費(fèi)用平均一件：5.75元一件衣服總的成本約為：20元根據(jù)海南省島服得市場(chǎng)需求狀況，我們的島服每件按30元出售。我們預(yù)計(jì)第一年的銷售額為

8、120 000件，并逐年遞增10%,島服的市場(chǎng)銷售價(jià)格第一年為每件 30 元，由于通貨膨脹和競(jìng)爭(zhēng)因素，售價(jià)每年將以2%的幅度增長(zhǎng)；島服的單位付現(xiàn)成本 第一年為每件20元,以后隨著原材料價(jià)格的大幅度上升，單位成本每年將以5%的比 率增長(zhǎng)。第五年庫(kù)存的服裝一件按10元出售。經(jīng)濟(jì)收入與成本預(yù)測(cè)表單位：元年份銷售量（個(gè)）單價(jià)銷售收入單位成本成本總額1120 00030.03 600 00020.02 400 0002132 00030.64 039 200 21.02 772 0003145 20031.24 530 24022.03 194 4004159 72031.85 079 09623.03

9、 673 5605175 69232.55 709 99024.04 216 608東方奇韻服裝公司的生產(chǎn)力狀況項(xiàng)目匸笫一年卩第二年廠第三年卩第四年尸第五年p合計(jì)匸年產(chǎn)量門1)8403153400158400158400158400732000每年的精 （件）*120 002132 OOOJ1-452001597201756927326(2庫(kù)存商品 件）軍3M00-J26400*1202 -1320-1729齊59388銷售收入3 600 0004 039 2004 530 2405 079 0965 709 990付現(xiàn)成本2 400 0002 772 0003 194 4003 673 56

10、04 216 608折舊100 000100 000100 000100 000100 000稅前利潤(rùn)1 100 0001 167 2001 235 8401 305 5361 393 310所得稅275 000291 800308 960326 384348 327.5稅后凈利825 000875 400926 880979 1521 044 982.5營(yíng)業(yè)現(xiàn)金 流量925 000975 4001 026 8801 079 1521 144 982.53、現(xiàn)金流量匯總表東方奇韻服裝公司的現(xiàn)金流量單位：元年份012345固定資產(chǎn)-550 000營(yíng)運(yùn)資金-300 000營(yíng)業(yè)現(xiàn)金925 00097

11、5 4001 026 8801 079 1521 144 982.5營(yíng)運(yùn)資金300 000固定資產(chǎn)50 000現(xiàn)金流量-850 000925 000975 4001 026 8801 079 152 1 494 982.5評(píng)價(jià)指標(biāo)：1、回收期=原始投資額/每年NCF=850000/925000=0.91 年2、凈現(xiàn)值? NPV=? -850 000+ 925 000X ( P/F ,10% , 1) + 975 400X ( P/F ,10% , 2) + 1 026 880 X( P/F, 10% , 3) + 1 079 152X( P/F, 10% , 4) + 1 144 982.5X

12、( P/F, 10% , 5)? =3 865 753.695-850 000? =3 015 753.7 （元）? NPV0，說(shuō)明該項(xiàng)目能夠獲利, 3、獲利指數(shù)*PI=未來(lái)現(xiàn)金流量的總現(xiàn)值/初始投資額=3015753.7/850000=3.54Pl=3.54,說(shuō)明沒(méi)投資1元可獲利3.54元的凈現(xiàn)值收益4、內(nèi)含報(bào)酬率測(cè)算過(guò)程時(shí)間（t）NCF測(cè)試80%現(xiàn)值0-8500001-8500001925 0005138882975 40030092531 026 88017613741 079494 982.579099NPV322825可以看出該項(xiàng)目的內(nèi)涵報(bào)酬率遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于 80

13、%，所以這個(gè)項(xiàng)目的回報(bào)大。資金收回成 本快。結(jié)論：雖然該項(xiàng)目的獲利能力較強(qiáng)，但是依然存在著各種不確定的風(fēng)險(xiǎn)，如：1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)大，由于島服生產(chǎn)廠家多，對(duì)于我們產(chǎn)品能否打入市場(chǎng)是一 個(gè)挑戰(zhàn)。2、通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)：，根據(jù)目前的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大趨勢(shì)，不排除再次發(fā)生通貨 膨脹的可能，這會(huì)對(duì)我們企業(yè)產(chǎn)生巨大的影響。3、用工短缺的風(fēng)險(xiǎn)：服裝廠是勞動(dòng)力密集型的企業(yè)，工人的數(shù)量對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)有著 重大的影響。目前我國(guó)的沿海地區(qū)都存在著用工短缺的現(xiàn)象。4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：在項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中，也有出現(xiàn)資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要我們?cè)诠?財(cái)務(wù)方面有一定的預(yù)防。.(.)成立于2004年，專注于企業(yè)管理培訓(xùn)。提供60萬(wàn)企業(yè)管理資料下載，詳情查看：./map.htm提供5萬(wàn)集管理視頻課程下載，詳情查看：./zz/提供2萬(wàn)GB高清管理視頻課程硬盤拷貝，詳情查看：./shop/2萬(wàn)GB高清管理視頻課程目錄下載：./12000GB.rar高清課程可提供免費(fèi)體驗(yàn)，如有需要請(qǐng)于我們聯(lián)系。咨詢電話：020-.值班手機(jī)：.網(wǎng)站網(wǎng)址：.建立自信的最快最確實(shí)的方法，就是去做你害怕的事，直到你獲得成功的經(jīng)驗(yàn)。雞蛋，從外打破是食物，從內(nèi)打破是生命人生亦是如此，從外打破是壓力，從內(nèi)打破是， 年4月21日星期二快樂(lè)要懂得分享，才能加倍的快樂(lè)。岸?艱1.|020：無(wú)中不能生有，無(wú)縫的石頭流不出水來(lái)誰(shuí)不能燃燒，就只有冒煙如果沒(méi)有另一匹