商業(yè)銀行管理復(fù)習(xí)重點(diǎn)

1、學(xué)習(xí)好資料歡迎下載1.商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)， 以多種金融負(fù)債與資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信 用創(chuàng)造，并能為客戶提供綜合性多功能服務(wù)的金融企 業(yè)。2 信用中介：指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上 的各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它 投向需要資金的各部門，充當(dāng)資金閑置者和資金短缺者 之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。3. 支付中介：指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客 戶辦理各種貨幣結(jié)算貨幣收付貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款 等業(yè)務(wù)活動(dòng)。4. 格拉斯-斯蒂格爾法案：格拉斯-斯蒂格爾法案（Glass-Steagall Act）,也稱作1933 年銀行法。在1930年代大危機(jī)后的美國(guó)立

2、法，將投資銀行業(yè)務(wù)和 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)嚴(yán)格地劃分開，保證商業(yè)銀行避免證券業(yè) 的風(fēng)險(xiǎn)。該法案禁止銀行包銷和經(jīng)營(yíng)公司證券，只能購(gòu) 買由美聯(lián)儲(chǔ)批準(zhǔn)的債券。該法案令美國(guó)金融業(yè)形成了銀行、證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)的模 式。允許商業(yè)銀行以信托的名義代客買賣公司股票。商業(yè)銀 行普遍設(shè)立信托部，通過信托部和銀行控股的方式，參 與大公司的人事和資本，大量進(jìn)入非銀行金融業(yè)務(wù)。1933年由美國(guó)頒布的法案。將投資銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行 業(yè)務(wù)嚴(yán)格地劃分開，保證商業(yè)銀行避免證券業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。 該法案禁止銀行包銷和經(jīng)營(yíng)公司證券，只能購(gòu)買由美聯(lián) 儲(chǔ)批準(zhǔn)的債券。5. 分行制：分行制銀行是指那些在總行之下，可在 本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)，并都可以從事

3、銀行業(yè)務(wù) 的商業(yè)銀行。這種商業(yè)銀行的總部一般都設(shè)在大都市，下屬所有分支行處須由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。分行制銀行按管 理方式不同，又可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制。6. 流動(dòng)性：所謂流動(dòng)性，是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，標(biāo) 準(zhǔn)有資產(chǎn)變現(xiàn)的成本和資產(chǎn)變現(xiàn)的速度。流動(dòng)性目標(biāo)是 指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能 力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。7. 銀行制度：是一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的該國(guó) 商業(yè)銀行體系結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。8 外源資本：指商業(yè)銀行通過各種方式如發(fā)股票、債券的方式從銀行 外部籌措的資金。9 內(nèi)源資本：商業(yè)銀行通過留存盈余的方式從銀行內(nèi)部籌措的資本 金。10.

4、核心資本：一級(jí)資本又稱核心資本，即永久性 股東權(quán)益。包括已發(fā)行并完全繳足的普通股永久性積 累優(yōu)先股和公開儲(chǔ)備（由股票發(fā)行溢價(jià)、保留利潤(rùn)、普通準(zhǔn)備金及法定準(zhǔn)備金中提取的儲(chǔ)備）。11. 附屬資本：二級(jí)資本又稱附屬資本，包括非公 開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金/普通呆賬損失準(zhǔn)備金、混合資本工具（帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具）和次級(jí) 長(zhǎng)期債務(wù)。12 .銀行資本充足性：所謂銀行資本充足性是指銀 行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正 常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn) 有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 或所需增資本的具體目標(biāo)。包括數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的 內(nèi)容。13 .風(fēng)

5、險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：銀行在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)給定的基礎(chǔ)上， 利用加權(quán)平均法，將各項(xiàng)資產(chǎn)的貨幣數(shù)額乘以其風(fēng)險(xiǎn)等 級(jí)權(quán)數(shù)得到該項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)值，然后得到的累加值 即為銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。它是確定銀行資本限額的重要依據(jù)之一。14 .風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)表外項(xiàng)目：15 .可用資金成本：可用資金成本也稱為銀行的資 金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。是 確定銀行盈利性資產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)。16 .再貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀 行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請(qǐng)貼 現(xiàn)，也稱間接借款。17 .現(xiàn)金資產(chǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以 及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。18 .庫存現(xiàn)金：庫存現(xiàn)金，是指

6、商業(yè)銀行保存在金 庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。19 .超額存款準(zhǔn)備金：所為超額存款準(zhǔn)備金有兩種 含義：廣義的超額存款準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金； 狹義的超額存款準(zhǔn)備金則是指在存款準(zhǔn)備金賬戶中，超 過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。20 .資金頭寸：是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金，主 要包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。21 .基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金以及在中 央銀行的超額存款準(zhǔn)備金的加總。22 .可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用 資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。23 .可貸頭寸：是指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和 進(jìn)行新的投資的資金，它是形成銀行盈

7、利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。24 .貸款政策：貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范 貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程 序的總和。25 .信用貸款：信用貸款是指銀行完全憑借款人的 良好信用而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放 的貸款。26. 擔(dān)保貸款：擔(dān)保貸款是指銀行要求借款人根據(jù) 規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。27. 保證貸款：銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式 向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。28抵押貸款：抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移 抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵 押方式做擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。29. 質(zhì)押貸款：以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā) 放的貸款稱為質(zhì)押貸

8、款。30. 抵押率：抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金 利息之和與抵押物估價(jià)值之比。31. 票據(jù)貼現(xiàn)：票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有 償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。32. 消費(fèi)者貸款：消費(fèi)者貸款是指銀行以消費(fèi)者個(gè) 人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。33. 住房按揭貸款：住房按揭貸款是目前我國(guó)銀行 發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。它是由住房的購(gòu)買者再 支付一定的購(gòu)房款后，不足部分向銀行申請(qǐng)貸款，以向賣房者付清全部房款。34. 信用分析：信用分析是對(duì)借款人的道德品格、 資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析， 以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。35. 現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金的流出

9、和流入量 的總稱。這里的現(xiàn)金包括兩個(gè)部分，即現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià) 物。36. 不良貸款：出現(xiàn)明顯問題的貸款，包括次級(jí)貸 款、可疑貸款以及損失貸款。37. 關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本 息，但潛在的問題如果發(fā)展下去將會(huì)影響貸款的償還。 這類貸款稱為關(guān)注貸款。38. 次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題， 完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入已不足以保證還款，需要通過 出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款， 這類貸款稱為次級(jí)貸款。39. 可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即 使執(zhí)行擔(dān)保等措施，也肯定要造成一定損失。或是因?yàn)?存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和訴訟未決 等待定因素，損

10、失金額還不能確定。40. 審貸分離：是指將貸款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)劃分為 既相互獨(dú)立，又相互制約的管理崗位，建立權(quán)力制衡機(jī) 制，明確各自的職責(zé)。41. 流動(dòng)性準(zhǔn)備方法：是商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策 略的一種，被認(rèn)為是較為保守或消極的投資策略。其基 本思想可以概括為，證券投資應(yīng)重點(diǎn)滿足銀行流動(dòng)性需要，在資金運(yùn)用安排上以流動(dòng)性需要作為優(yōu)先順序的考 慮。42. 梯形期限策略：相對(duì)穩(wěn)健的方法，也稱為起先 間隔方法，其基本思路是，根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在 證券上的資金量把他們均勻的投資在不同期限的同質(zhì)證 券上，在由到期證券提供流動(dòng)性的同時(shí)，可由占比重較 高的長(zhǎng)期限證券帶來較高收益率。43 .杠鈴結(jié)構(gòu)方法：把證券化

11、分為短期證券和長(zhǎng)期 證券兩個(gè)組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對(duì) 中期證券一般不予考慮。44 .利率周期期限方法：該投資策略認(rèn)為，在預(yù)測(cè) 利率上升時(shí)，銀行證券管理人員應(yīng)更多的持有短期證券， 減少長(zhǎng)期證券；而預(yù)測(cè)利率處于上升周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)并逐步 下降時(shí)，銀行應(yīng)將證券的大部分轉(zhuǎn)換成長(zhǎng)期證券；當(dāng)利 率下降至周期的轉(zhuǎn)折點(diǎn)時(shí)，銀行再次將證券組合轉(zhuǎn)換成 以短期證券為主。45.避稅投資組合：由于中央政府機(jī)構(gòu)債券和地方 政府債券有風(fēng)險(xiǎn)差異，為了鼓勵(lì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和減輕地 方財(cái)政負(fù)擔(dān)，一些國(guó)家法律不允許對(duì)市政府債券實(shí)行稅 負(fù)優(yōu)惠，即對(duì)投資者市政府債券所獲利息減免所得稅， 使市政債券能以較低的利率發(fā)行，但投資者的實(shí)

12、際收益 率并不降低，然而，這種稅負(fù)的差異卻使作為投資者的 銀行獲得了合理避稅的條件，銀行利用應(yīng)稅債券和減免稅債券的組合，可以使銀行證券投資的收益率進(jìn)一步提 高。46 .表外業(yè)務(wù)：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按 通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù) 債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率 的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。47 .備用信用證：為投標(biāo)人中標(biāo)后簽約、借款人還 款及履約保證金等提供擔(dān)保的書面保證文件。48 .票據(jù)發(fā)行便利：借款人根據(jù)事先與商業(yè)銀行等 金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，可以在一定期限內(nèi)（一般 期限為5至7年），以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期融資票 據(jù)，從而以較低的成本取得中長(zhǎng)期資金。

13、49 .遠(yuǎn)期利率協(xié)議：遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約, 買賣雙方商定將來一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由 一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間差額利 息的貼現(xiàn)金額。50 .貸款承諾：是銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種 具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)， 按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向 其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。51 .貸款出售：銀行在貸款形成以后，進(jìn)一步采取 各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行 將從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。52 .資產(chǎn)管理思想：資金來源的水平和結(jié)構(gòu)是銀行 不可控制的外生變量，銀行應(yīng)

14、主要通過資產(chǎn)方面項(xiàng)目的 調(diào)整和組合來實(shí)現(xiàn)三性原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。53 .負(fù)債管理思想：負(fù)債管理思想的基本內(nèi)容是： 商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長(zhǎng)，主要通過調(diào)整資產(chǎn) 負(fù)債表負(fù)債方的項(xiàng)目，通過在貨幣市場(chǎng)上的主動(dòng)性負(fù)債， 或者“購(gòu)買”資金來實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。54. 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理思想：也稱相機(jī)抉擇資金管 理，其管理的基本思想是：在融資計(jì)劃和決策中，銀行 主動(dòng)的利用對(duì)利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配 置狀態(tài)，使銀行維持一個(gè)正的凈利息差額和正的資本凈值。55. 利率敏感資金：利率敏感資金也稱浮動(dòng)利率或 可變利率資金，是指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場(chǎng)利率定期重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。56. 持

15、續(xù)期：也稱持久期或存續(xù)期，最初由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗雷得里麥克萊于1936年提出。從經(jīng)濟(jì)含義上講，持續(xù)期是指固定收入金融工具現(xiàn)金流的加權(quán)平均時(shí)間，也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的 平均時(shí)間。57. 持續(xù)期缺口 ：持續(xù)期缺口管理就是通過相機(jī)調(diào) 整資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，是銀行控制或?qū)崿F(xiàn)一個(gè)正的權(quán)益凈 值以及降低重投資或融資的利率風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)期缺口定義 為：DGap=DA-uDL58. 融資缺口：融資缺口由利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間的差額來表示，即FG=RSA-RSL.59. 敏感性比率：敏感性比率是融資缺口的另一種表達(dá)，它是利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間的比率關(guān) 系，用公式可表達(dá)為：SR=RSA

16、/RSL.1 建立商業(yè)銀行體系的基本原則有哪些？為什么 要確立這些原則？（1）有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，經(jīng)營(yíng)同質(zhì)產(chǎn) 品的企業(yè)最需要競(jìng)爭(zhēng)。開展競(jìng)爭(zhēng)有利于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的 發(fā)展。所以國(guó)家應(yīng)當(dāng)提倡和保護(hù)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，允許新 銀行進(jìn)入該領(lǐng)域，讓各家銀行按優(yōu)勝劣汰規(guī)律進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。（2）有利于保護(hù)銀行體系的安全。因?yàn)殂y行之間的合理 有序競(jìng)爭(zhēng)可以提高銀行經(jīng)營(yíng)效率，有利于增強(qiáng)銀行抵御 風(fēng)險(xiǎn)的能力；而過度競(jìng)爭(zhēng)則可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)、倒閉。 而一家銀行倒閉會(huì)引起各方面連鎖的反應(yīng)，甚至可能觸 發(fā)金融危機(jī)，最終影響整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。所以，把 保護(hù)銀行體系安全作為建立本國(guó)銀行制度所必須考慮的 一個(gè)重要原則。（3）使銀

17、行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模。“規(guī)模經(jīng)濟(jì)”的理論認(rèn)為： 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，任何一個(gè)企業(yè)都具有一個(gè)“最合理規(guī)?！保?在這種規(guī)模下，企業(yè)的成本最低，利潤(rùn)最優(yōu)；而大于或 小于這一規(guī)模，都會(huì)引起成本上升或利潤(rùn)下降。商業(yè)銀 行作為一種特殊企業(yè)，也要受規(guī)模經(jīng)濟(jì)制約。（公平競(jìng)爭(zhēng)，效率至上。安全、穩(wěn)健。規(guī)模適度。）2 為何巴塞爾協(xié)議有關(guān)銀行資本的規(guī)定對(duì)國(guó)際 銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)具有特別重要的意義？巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行資本衡量采用了全新的方法。其 中，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算是關(guān)鍵。對(duì)資本 充足性規(guī)定了國(guó)際統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，具有很強(qiáng)的約束力。為 了保持資本質(zhì)量，避免銀行集團(tuán)內(nèi)部的雙重杠桿作用， 新協(xié)議的適用范圍將在全面并表基礎(chǔ)上擴(kuò)大到

18、以銀行業(yè) 務(wù)為主的銀行集團(tuán)的持股公司。新協(xié)議還考慮了銀行業(yè) 的進(jìn)步和業(yè)內(nèi)對(duì)1988年協(xié)議的批評(píng)意見，明確提出五大 目標(biāo)，即把評(píng)估資本充足率的工作與銀行面對(duì)的主要風(fēng) 險(xiǎn)更緊密的聯(lián)系在一起，促進(jìn)安全穩(wěn)健性；在充分強(qiáng)調(diào) 銀行自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的基礎(chǔ)上，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)； 激勵(lì)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理水平；資本反映銀行頭寸 和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度；重點(diǎn)放在國(guó)際活躍銀行，基本原則適 用于所有銀行。3 簡(jiǎn)述商業(yè)短期借款的渠道和管理重點(diǎn)。主要渠道：（一）同業(yè)借款：指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期 資金融通。（二）向中央銀行借款：商業(yè)銀行向中央銀行 借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現(xiàn)。（三） 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是指中央銀行以外

19、的投資人從在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu) 進(jìn)票據(jù)的行為。（四）回購(gòu)協(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證 券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià) 格購(gòu)回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。（五） 歐洲貨幣市場(chǎng)借款（六）大面額存款：是銀行負(fù)債證券 化的產(chǎn)物，也是西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短期債券籌集資 金的主要形式。管理重點(diǎn)：（一）主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把 借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過于集 中的壓力。（二）盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增 長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍 內(nèi)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來解決一部分借款的流動(dòng)性需 要。（三）通過多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化

20、， 力求形成一部分可以長(zhǎng)期占用的借款余額。（四）正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿 足短期借款的流動(dòng)性需要.4 簡(jiǎn)述金融債券的種類及其經(jīng)營(yíng)要點(diǎn)。金融債券有一般性金融債券，資本性金融債券和國(guó)際金 融債券。一般性金融債券包括擔(dān)保債券和信用債券，固定利率債 券和浮動(dòng)利率債券，普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券 和貼現(xiàn)金融債券，一次性性還本付息金融債券和付息金 融債券；資本性金融債券包括次級(jí)債，混合債，可轉(zhuǎn)債， 可分離債；國(guó)際金融債券指的是在國(guó)際金融市場(chǎng)上發(fā)行 的面額以外幣表示的金融債券，主要包括外國(guó)金融債券， 歐洲金融債券，平行金融債券。經(jīng)營(yíng)要點(diǎn)：（1）做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工

21、作 （2） 注重利率變化和資金選擇（3）掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)（4 ）研 究投資者心理5“對(duì)商業(yè)銀行來說存款越多越好”，你認(rèn)為這句話對(duì)不對(duì)？為什么？ 觀點(diǎn)值得商榷，尤其是在中國(guó)目前面臨流動(dòng)性過剩的情況下。從宏觀上看，一國(guó)存款的供給總量主要取決于該 國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體水平，存款總量的增減也取決于 多方面的主客觀因素變化。無論是企業(yè)存款還是儲(chǔ)蓄存 款，在總量上都客觀存在一個(gè)正常狀態(tài)下的適度問題。 如因企業(yè)資金占用過多、增長(zhǎng)過猛，消費(fèi)品供應(yīng)不足。 或因金融資產(chǎn)種類少，個(gè)人投資渠道缺乏而導(dǎo)致的儲(chǔ)蓄 存款急劇增長(zhǎng)，就有可能使存款成為“籠中虎”，埋下沖擊市場(chǎng)、沖擊物價(jià)的隱患。從銀行經(jīng)營(yíng)管理的角度看， 一家銀行的

22、存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸 收存款的成本和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。而如果 超過這一程度和范圍，就屬于不適度的存款增長(zhǎng)，反而會(huì)給銀行經(jīng)營(yíng)帶來困難。因此，銀行對(duì)存款規(guī)模的控制， 要以存款資金在多大程度上被實(shí)際運(yùn)用于貸款和投資為 評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。6 影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金需要量的因素有哪些？ 如何測(cè)算商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的需要量和最適送鈔量？ 影響因素：（1）現(xiàn)金收支規(guī)律。銀行的現(xiàn)金收支在數(shù)量 上和時(shí)間上都有一定的規(guī)律。（2）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少。銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量與庫存現(xiàn)金的需要量成正比。（3）后勤保障的條件。（4）與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條 件以及發(fā)行庫的規(guī)定。（5）商業(yè)銀行內(nèi)部管理。測(cè)算商業(yè)

23、銀行庫存現(xiàn)金的需要量：匡算庫存現(xiàn)金需要 量主要考慮庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間和庫存現(xiàn)金支出水平兩個(gè) 方面。即期現(xiàn)金支出水平 =前期平均現(xiàn)金支出水平 *保險(xiǎn)系數(shù)* 歷史同期平均發(fā)展速度其中，前期平均現(xiàn)金支出水平 =前30天現(xiàn)金支出累計(jì)發(fā) 生額/30保險(xiǎn)系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差*置信概率度 標(biāo)準(zhǔn)差= 歷史同期平均發(fā)展速度 =求出即期現(xiàn)金支出水平后，以此與庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間相 乘，再加減一些其他因素，即為庫存現(xiàn)金需要量。最適送鈔量：在這個(gè)最適的送鈔量上，銀行為占用庫存 現(xiàn)金和運(yùn)送鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和應(yīng)當(dāng)是最小的。其公 式是：T=C*Q /2+P*A IQT表示總成本，A表示一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入或支出，Q表示每次運(yùn)鈔的數(shù)量，

24、P表示每次運(yùn)鈔費(fèi)用，C表示現(xiàn)金占有費(fèi)率，A/Q表示運(yùn)鈔次數(shù)，Q/2表示平均庫存現(xiàn)金量，P A/Q表示全年運(yùn)鈔總費(fèi)用，C Q/2表示庫存現(xiàn)金全年平均占用費(fèi)。當(dāng)總成本為極小值時(shí)的運(yùn)鈔數(shù)量Q,以及以Q為自變量，求導(dǎo)數(shù)T則T=T=0，貝U Q=7 .商業(yè)銀行的貸款政策包括哪些內(nèi)容？制定貸款政策時(shí)應(yīng)考慮哪些因素？?jī)?nèi)容：1貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；2貸款業(yè)務(wù)規(guī)程及權(quán)限劃分； 3貸款的規(guī)模和比率控制；4貸款結(jié)構(gòu)及區(qū)域分布；5貸款的擔(dān)保；6貸款定價(jià)；7貸款檔案管理政策；8貸款的 日常管理和催收制度；9不良貸款的管理?？紤]因素：1有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策； 2銀行的資本金狀況；3銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)；4服務(wù)地區(qū)的經(jīng)

25、 濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期；5銀行信貸人員的素質(zhì)。8 在信用分析中如何對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分 析？財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況 變動(dòng)表進(jìn)行分析。資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的綜 合性報(bào)表；損益表是表示企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的 成本、費(fèi)用及盈虧狀況的報(bào)表；而財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表則是 在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、資本等的變動(dòng)情況。 從反映企業(yè)還款能力和貸款風(fēng)險(xiǎn)的需要出發(fā)，財(cái)務(wù)報(bào)表 分析的重點(diǎn)是：1、資產(chǎn)項(xiàng)目。2、負(fù)債及資本項(xiàng)目 3、 損益表項(xiàng)目的分析。4.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析。9 在信用分析中如何進(jìn)行現(xiàn)金流量分析？現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金的流出和流入的總量。這里的現(xiàn)金包 括兩個(gè)部分，即現(xiàn)金和現(xiàn)金等

26、價(jià)物。現(xiàn)金流量表是根據(jù) 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)數(shù)據(jù)來編制的，它反映 了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流量的規(guī)模、方向和結(jié)構(gòu)。據(jù) 此，銀行可以評(píng)估的借款能力和財(cái)務(wù)實(shí)力。判斷企業(yè)現(xiàn) 金流量是否足以償還債務(wù)，還可以通過兩個(gè)比率來衡量。 這兩個(gè)比率是：比率一：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 / （紅利+到期的長(zhǎng)期借負(fù)債） 比率二：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 / （紅利+到期的長(zhǎng)期負(fù)債+年 初短期負(fù)債余額）如果比率一大于1,說明企業(yè)的償債能力較強(qiáng)，如果比率 二大于1,說明企業(yè)償付能力很強(qiáng)， 不僅能償付現(xiàn)有債務(wù)， 并能舉借新債。根據(jù)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法，我們還可以根據(jù)需要對(duì)企業(yè) 在一年中的某一期間的現(xiàn)金流量進(jìn)行計(jì)算，也可以對(duì)未 來年度

27、的現(xiàn)金流量進(jìn)行測(cè)算，從而為估算企業(yè)短期償債 能力和未來償債能力提供依據(jù)。10. 銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào)？如何控制不良 貸款的損失？銀行信貸人員可以從以下方面分析是否會(huì)產(chǎn)生不良貸 款。（一）企業(yè)在銀行賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)。（二）從企業(yè)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)。（三）在企業(yè)人事管理及銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)。（四）在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面表 現(xiàn)出來的預(yù)警信號(hào)。不良貸款的控制與處理：（一）監(jiān)督企業(yè)整改，積極 催收到期貸款。（二）簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同 努力，確保貸款安全。（三）落實(shí)貸款債務(wù)債權(quán)。（四）依靠法律武器，收回貸款本息。（五）呆賬沖銷。11. 商業(yè)銀行應(yīng)建立那些貸款管理制度？其內(nèi)容是什么？

28、1審貸崗位設(shè)置。根據(jù)銀行貸款過程的特點(diǎn)，通?？蓪?貸款過程中的審貸工作劃分為以下幾個(gè)崗位：貸款調(diào)查 崗位，貸款審查崗位，貸款決策崗位，貸款檢查崗位， 貸款稽核監(jiān)督崗位；2，貸款責(zé)任制度。一建立以行長(zhǎng)責(zé) 任制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制體系；二將貸款管理 的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級(jí)落實(shí)到部門、崗位和個(gè)人，按 照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)”的原 則嚴(yán)格劃定信貸人員、信貸部門負(fù)責(zé)人、行長(zhǎng)的貸款管 理權(quán)限和責(zé)任；三在劃分貸款責(zé)任的前提下，明確獎(jiǎng)罰 條件和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”，將貸款管理工作的業(yè)績(jī) 與有關(guān)人員的利益掛鉤；四建立信貸人員離職審計(jì)制度； 3,貸款質(zhì)量的檢測(cè)與考核。一明確貸款質(zhì)量分類

29、標(biāo)準(zhǔn)及 認(rèn)定程序和辦法；二建立貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)考核指標(biāo)體系； 三建立不良貸款的跟蹤管理制度。12. 證券投資在商業(yè)銀行投資組合中的主要功能是 什么？1,分散風(fēng)險(xiǎn)，獲取穩(wěn)定的收益；二，保持流動(dòng)性；三， 逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段；四，合理避稅。13. 為什么大多數(shù)國(guó)家立法限定商業(yè)銀行證券投資 的范圍？(我覺得應(yīng)該答商業(yè)銀行證券投資風(fēng)險(xiǎn)) 商業(yè)銀行證券投資所面臨以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：(1).信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于證券發(fā)行人到期不能付息而使投資人遭受損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)主要受證券發(fā)行 人的經(jīng)營(yíng)能力、資本額大小、事業(yè)的前途和事業(yè)的穩(wěn)定 性等影響一般說來政府債券信用風(fēng)險(xiǎn)小，特別是中央政府債券， 無信用風(fēng)險(xiǎn)可言。對(duì)公司債券和股

30、票，國(guó)外有專門的資 信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司發(fā)行的證券進(jìn)行評(píng)判并分為不同級(jí) 別。(2 )市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由空頭和多頭等市場(chǎng)條 件所引起的投資總收益變動(dòng)中的相應(yīng)部分。多頭市場(chǎng)和 空頭市場(chǎng)的這交替，導(dǎo)致市場(chǎng)收益發(fā)生變動(dòng)，進(jìn)而引起 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。(3).利率風(fēng)險(xiǎn)bb是指市場(chǎng)利率的變動(dòng)影響證券的市場(chǎng) 價(jià)格，從而給投資者帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率與證券 價(jià)格呈反方向變化：當(dāng)市場(chǎng)利率上漲時(shí)，證券價(jià)格必然 下跌；反之，當(dāng)市場(chǎng)利率下跌時(shí)，證券價(jià)格必然上升。 當(dāng)市場(chǎng)利率上漲，證券價(jià)格下跌時(shí)，固定利率的投資者 此時(shí)出售，價(jià)格上受損失；不出售，則利息上受損失。另一方面，利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)持有不同期限的投資者有不 同的影響。一般來說，長(zhǎng)期債券對(duì)利率變動(dòng)的敏感性要 大于短期債券。利率上升，長(zhǎng)期債券持有者遭到的損失 大于短期債券；利率下降，長(zhǎng)期債券獲得的利益要高于 短期債券。(4) .通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)是指因物價(jià)水平發(fā)生變化導(dǎo)致投資資本收益的不確定性而造成的損失。物價(jià)水平連續(xù)上 漲后，貨幣購(gòu)買力隨之下降，致使貨幣持有者無形中受 損。當(dāng)然，也使投資者承擔(dān)通貨膨脹的損失。14. 商業(yè)銀行利用證券投資進(jìn)行避稅的前提條件是 什么？15. 為何要對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)監(jiān)管？如何加強(qiáng)對(duì) 表外業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管？