財務審批權限管理辦法

1、財務審批權限管理辦法第一章總則第一條 為了提高公司管理水平，理順管理關系，根據(jù) 公司章程，制定本辦法。第二條 本制度明確規(guī)定財務審批流程，各級簽批人的 審批權限及職責，以主管領導負責合理性、真實性，財務負 責合法性、合規(guī)性為基本原則。第三條 將資金支出業(yè)務按照性質的不同分為：現(xiàn)金借 款業(yè)務、日常費用報銷業(yè)務、員工工資發(fā)放業(yè)務、物資采購 業(yè)務、工程建設及勞務分包業(yè)務及其它預付款業(yè)務。第二章管理辦法第四條現(xiàn)金借款業(yè)務審批權限管理（一）審批流程借款人部門主管主管副總申總經(jīng)理1廠1財務付款財務總監(jiān)4董事長（二）流程說明1、借款人根據(jù)借款事項填寫借款單，借款事項僅 限于備用金、差旅費；2、各級簽批人需詳

2、細了解借款用途及嚴格控制借款額度;3、財務總監(jiān)需核實借款人的借款額度，借款原則上前 款不清，后款不借，特殊情況特殊處理，對不符合條件的借款可提出拒付理由，由公司領導決策；4、財務付款方式采取銀行轉賬方式。第五條 日常費用報銷業(yè)務審批權限規(guī)定（一）日常費用是指維持公司正常運營所需的辦公費、 水電費（此處僅指報銷業(yè)務、水電費的預付款遵照本辦法第 九條規(guī)定辦理）、修理費、業(yè)務招待費、車輛使用費、差旅 費、伙食費、租賃費、保險費等。（二）審批流程報銷人部門主管主管副總財務審核1J1總經(jīng)理bJJ1E嚴財務付款4rr財務總監(jiān)董事長S.（三）流程說明1、報銷人根據(jù)報銷事項填寫報銷單，其中，差旅 費填寫差旅費

3、報銷單，報銷單后需附發(fā)票、必要的費用 說明資料等；2、財務部需審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、合法性、費用標 準的合規(guī)性及金額的準確性；3、財務付款采取銀行轉賬方式。第六條員工工資的發(fā)放業(yè)務人力資源）審批流程f 部門主管（二）審批權限及職責1、人力資源提交工資表時，需附有考勤表、獎懲記錄、 工資核定及調整的簽報、社會保險及住房公積金繳納明細等 必要資料；2、財務部需審核附件資料的完整性、工資計算的準確 性、補貼標準的合規(guī)性；3、財務付款采取銀行轉賬方式。第七條物資采購業(yè)務審批權限規(guī)定（一）物資采購業(yè)務是指固定資產(chǎn)、原材料、低值易 耗品、備品備件、勞保用品等的采購；（二）物資采購業(yè)務的付款由采購部統(tǒng)一發(fā)起

4、；（三）物資采購業(yè)務需嚴格執(zhí)行先申請審批、后辦理 采購的原則；（四）物資采購業(yè)務的付款審批流程通過OA系統(tǒng)執(zhí)行。（五）審批流程1f勺采購部 部門主管主管副總一1、采購部根據(jù)采購合同填寫物資采購付款申請單， 附件需包含物資采購申請單、采購合同、入庫單、采購發(fā)票等必要資料；2、部門主管及主管副總需審核采購物資的品牌、規(guī)格、型號、質量合格證明文件等技術資料，合同是否達到付款條件及因質量等原因產(chǎn)生的扣款；3、生產(chǎn)/技術部門主管及主管副總需核實采購物資的 實際使用情況、實際入庫情況及是否存在質量等原因產(chǎn)生的 扣款；4、財務部需審核出入庫情況、合同規(guī)定的付款條件、發(fā)票是否合法、附件是否詳實、價格是否異常波

5、動等；對不 符合付款條件或對采購價格的波動有疑問的，可提出拒付理 由;5、如有應急情況，需在付款申請單中注明，并列示本 次應急付款缺失的必要資料；第八條工程建設業(yè)務審批權限規(guī)定（一）工程建設業(yè)務的付款審批流程通過OA系統(tǒng)執(zhí)行;工程技術部->部門主管r主管副總財務審核1f總經(jīng)理h財務付款財務總監(jiān)Y董事長/（二）審批流程（三）審批權限及職責1、工程建設業(yè)務的付款由工程技術部發(fā)起；2、工程技術部根據(jù)承包合同填寫工程建設及勞務分包付款申請單，并提供工程進度說明、工程驗收文件、發(fā) 票等必要資料，相關資料需加蓋承包單位公章、如有監(jiān)理， 需加蓋監(jiān)理單位公章；3、部門主管及主管副總需對工程進度、工程質量、工 程管理的獎懲、工程建設費用標準進行核實并簽署意見；4、財務部審核附件資料的完整性、發(fā)票的合法性、金 額的準確性、是否達到合同約定的付款條件等；5、如有應急情況，需在付款申請單中注明，并列示本 次應急付款缺失的必要資料；第九條其它預付款業(yè)務（一）其它預付款業(yè)務主要是指無合同請款下需預付 款項的業(yè)務，主要包括水電費的付款；（二）其他預付款業(yè)務原則上應先簽署合同或取得發(fā)票，然后根據(jù)業(yè)務性質遵照以上條款辦理付款;（二）審批流程1丑h<發(fā)起部門 L»fr主管副總biJ財務審核總經(jīng)理L財務付款V財務總監(jiān)JV董事