管理-制度報社存貨管理制度

1、報社存貨管理辦法弟一早第一條為加強報社存貨管理，提高流動資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)國家和集團 公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合報社實際情況特制訂本辦法。第二章 存貨管理范圍第二條 存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗 品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的出入庫及庫存的管理。第三章入庫管理第三條 報社應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，賬實分管，互相牽制。存貨出入庫 要有嚴(yán)格的手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)簽字確認(rèn)。第四條 物資采購應(yīng)依據(jù)采購計劃合理安排采購進度， 防止因盲目采購而導(dǎo) 致材料的積壓。第五條 外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門審 核，由財務(wù)部門納入財務(wù)收支計劃，再由采購部門負(fù)責(zé)實施采購。第六

2、條 采購時，由采購和使用部門按質(zhì)按量組織驗收， 按實際數(shù)量認(rèn)真填 寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、 單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項。第七條物資入庫必須嚴(yán)格驗收，入庫后倉庫保管員應(yīng)嚴(yán)格履行貨物保管職責(zé)。第八條 運費結(jié)算必須在運輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的 “入庫單” 的“運費結(jié) 算聯(lián)”，如無運費，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后 交財務(wù)入賬。第九條 產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證 （單）”，由保管員按規(guī) 格、品種填寫成品“入庫單” ，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。第十條 對于外購物資數(shù)量短

3、缺、 品種質(zhì)量不符的， 由采購人負(fù)責(zé)更換， 更 換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔(dān)。第四章 出庫管理第十一條 辦理出庫時 ,領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān) 手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。第十二條 月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資 （包括殘余料 ），應(yīng)及時退回倉 庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資， 其物資實體可不退回倉庫， 但應(yīng)辦理退料入 庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單” ，這樣，便于財務(wù)如實核算 成本。第十三條 倉庫保管員在月底時，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部門分項目匯 總，報給財務(wù)部門。第十四條 物資出庫需憑經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，由倉庫保管員核對數(shù)量、品名、 規(guī)格

4、后發(fā)料。第五章 庫存管理第十五條 保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬， 并依據(jù)出入庫單進行賬簿登 記，經(jīng)常與財務(wù)核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整 齊、標(biāo)簽清楚、計量準(zhǔn)確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。第十六條 對用量或金額較大的物資應(yīng)每半年盤點一次， 對于所有存貨至少 要一年徹底清查一次。第十七條 倉庫保管員應(yīng)做好倉庫的日常環(huán)境衛(wèi)生管理， 檢查庫存物資的安 全保障情況，消除安全隱患。發(fā)現(xiàn)情況及時匯報， 以利于及時落實措施予以解決。 倉庫保管員工作失責(zé)而導(dǎo)致貨物毀損的，應(yīng)做出賠償。第十八條 存貨應(yīng)定期盤點。 每月末，倉庫管理員應(yīng)對所管理的材料物資進 行核對檢查，使賬

5、、卡、物一致，并上報各類材料的收發(fā)存情況。每年末，報社 進行一次全面存貨盤點。盤點人應(yīng)分清存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等 情況及時查明原因， 并區(qū)別情況，落實責(zé)任，報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)， 經(jīng)批準(zhǔn)后及時處理。第十九條 存貨年損失累計金額在 5 萬元以下的由報社相關(guān)部門書面申請， 報經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、社長審批，并報社辦公會備案； 5 萬元以上的報社辦公會 審批。國家規(guī)定須報主管財稅部門備案或?qū)徟陌从嘘P(guān)規(guī)定辦理。第二十條 存貨的取得采用實際成本計價，存貨的發(fā)出采用加權(quán)平均法計 價，期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。 年末，報社應(yīng)對剔除有問題庫存 后的存貨余額按單個存貨項目進行分析， 由物資管理部門結(jié)合市場行情和期末存 貨實際， 比較期末賬面價值與期末可變現(xiàn)凈值， 編制存貨跌價情況表， 經(jīng)主管領(lǐng) 導(dǎo)審核后送財務(wù)部門，