支行經(jīng)營績效考核機(jī)制改進(jìn)研究

1、支行經(jīng)營績效考核機(jī)制改進(jìn)研究（上）  某市商業(yè)銀行分行個(gè)案作者：朱子云摘要：本文以某市商業(yè)銀行分行為個(gè)案研究支行經(jīng)營績效考核機(jī)制的改進(jìn)方向、路徑。實(shí)行分類考核、分類引導(dǎo)，并與貢獻(xiàn)結(jié)合掛鉤分配，是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)且行際差異顯著的二級(jí)分行關(guān)于支行經(jīng)營績效考核機(jī)制改進(jìn)的基本方向和重點(diǎn)路徑。關(guān)鍵詞：經(jīng)營績效；考核機(jī)制；分類考核；分類引導(dǎo)實(shí)施支行經(jīng)營績效考核和評(píng)價(jià)，是有效運(yùn)用約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)穩(wěn)定、快速、高效、安全、持久發(fā)展的客觀需要。近幾年來實(shí)施的支行行長經(jīng)營管理業(yè)績目標(biāo)考核和評(píng)價(jià)，有力地促進(jìn)了全行業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康發(fā)展和經(jīng)營效益的穩(wěn)步提高。然而，從現(xiàn)行支行經(jīng)營績效考評(píng)

2、機(jī)制的形式合理性與實(shí)踐有效性看，卻還存在著一些亟待深入探討解決的至關(guān)重要的問題。本文擬以某市商業(yè)銀行分行為個(gè)案研究支行經(jīng)營績效考核機(jī)制進(jìn)行重點(diǎn)考察分析，對(duì)支行經(jīng)營績效考核機(jī)制的優(yōu)化問題作些深入研討。一、支行經(jīng)營績效考核的基本實(shí)踐與反思（一）近幾年來支行經(jīng)營績效考核的大體模式某市商業(yè)銀行分行從1993年開始實(shí)施支行行長經(jīng)營目標(biāo)（2000年起改為支行行長經(jīng)營績效）考核制度，通過實(shí)踐完善再實(shí)踐再完善，經(jīng)營績效考核機(jī)制日趨優(yōu)化?，F(xiàn)行的考核模式為：一個(gè)模子的指標(biāo)體系、指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)值、指標(biāo)權(quán)重結(jié)構(gòu)，對(duì)個(gè)別指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值實(shí)行了“一行一策”，內(nèi)部管理基準(zhǔn)分占25，外加考核文明服務(wù)，掛鉤費(fèi)用分配在總額既定的框架下

3、進(jìn)行。（二）近幾年來支行經(jīng)營績效考核的主要效果總的來說，近幾年來支行經(jīng)營績效考核制度的實(shí)踐成果是比較明顯的。主要體現(xiàn)在：一是初步起到了引導(dǎo)支行經(jīng)營方向的作用；二是促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展、質(zhì)量優(yōu)化、效益提升和經(jīng)營安全；三是推進(jìn)了費(fèi)用資源分配提供了形式合理化。（三）近幾年來支行經(jīng)營績效考核的問題與矛盾1、經(jīng)營績效考核“導(dǎo)向性”不突出?？冃Э己说木柙谟谒菍?duì)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程的一種控制，是通過了解和檢驗(yàn)支行的績效，并通過結(jié)果的反饋實(shí)現(xiàn)支行績效的改進(jìn)和提升，促進(jìn)支行績效發(fā)展。在績效考核體系的設(shè)計(jì)過程中，考核指標(biāo)設(shè)定是關(guān)鍵的一環(huán)?？己酥笜?biāo)的設(shè)定是整個(gè)績效考核體系的參照系。從更深層次上來說，通過考核指標(biāo)的設(shè)定，讓

4、支行明白市分行對(duì)他的要求是什么，以及他將如何開展工作和改進(jìn)工作。可是，近幾年來的支行經(jīng)營績效考核辦法卻表現(xiàn)出“導(dǎo)向性”下降，過分追求考核指標(biāo)的“統(tǒng)一性”和標(biāo)準(zhǔn)值的“同一性”，考核指標(biāo)的“統(tǒng)一性”難以有效地引導(dǎo)各個(gè)支行緊扣當(dāng)?shù)亟鹑谫Y源特色結(jié)構(gòu)努力做好特色優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)；標(biāo)準(zhǔn)值的“同一性”使得一些落后目標(biāo)較大的支行缺乏努力完成目標(biāo)的勇氣，而另一些優(yōu)于目標(biāo)較大的支行缺失最大限度地超額完成目標(biāo)的壓力，從而在一定程度上制約著全市經(jīng)營績效的更好提升。2、經(jīng)營績效考核的“經(jīng)營性”下降。經(jīng)營績效考核，顧名思義，應(yīng)當(dāng)考核業(yè)務(wù)經(jīng)營的規(guī)模、速度、質(zhì)量和效益。然而，近幾年來的支行經(jīng)營績效考核辦法卻表現(xiàn)出“經(jīng)營性”下降，把內(nèi)

5、部控制、案件防范、貸后管理、文明服務(wù)等一系列非“經(jīng)營性”項(xiàng)目列入經(jīng)營績效考核范圍，并且其所占的基準(zhǔn)分權(quán)重越來越大。3、考評(píng)分配“預(yù)見性”不強(qiáng)。近幾年來的支行行長經(jīng)營績效考核辦法，支行無法預(yù)先測(cè)算獲知能夠得到多少分，也不知道達(dá)到多少分可以得到多少費(fèi)用資源。支行在無法預(yù)先測(cè)算獲知能夠得到多少分和達(dá)到多少分可以得到多少費(fèi)用資源的情況下，只能做到那里算那里。由于考評(píng)分配“預(yù)見性”不強(qiáng)，因而不利于績效考核對(duì)引導(dǎo)支行經(jīng)營行為作用的充分發(fā)揮。4、混淆了集體績效考核與行長個(gè)人績效考核的關(guān)系。我國國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的特殊性法規(guī)規(guī)定，其分支行不能跨區(qū)域從事金融業(yè)務(wù)擴(kuò)張經(jīng)營，只能在劃定的地盤內(nèi)開展經(jīng)營活動(dòng)。由這一

6、特殊性決定，在各區(qū)域間經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境存在明顯差異的條件下，各支行之間的經(jīng)營績效水平差異，并不能表明支行行長本身的經(jīng)營管理能力、經(jīng)營管理工作努力程度的正向差異。對(duì)各支行行長的經(jīng)營績效考核采用統(tǒng)一的指標(biāo)和同一的標(biāo)準(zhǔn)值，顯然缺乏可比性和公平性。5、考核掛鉤費(fèi)用陷入“兩難”困境。一是考核激勵(lì)力度偏小，經(jīng)營績效考核掛鉤費(fèi)用占全部考核掛鉤費(fèi)用的比例偏低，未能充分起到經(jīng)營績效考核分配的統(tǒng)領(lǐng)激勵(lì)作用。二是在費(fèi)用資源總量嚴(yán)重緊張的背景下，若把考核掛鉤費(fèi)用比例提高到應(yīng)有的高度，則落后支行的經(jīng)營管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)將面臨困難；如果維護(hù)落后支行的經(jīng)營管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)，那么考核掛鉤費(fèi)用比例將較低，經(jīng)營績效考核激勵(lì)力度不大。二、支行經(jīng)

7、營績效考核機(jī)制的改進(jìn)思路（一）支行經(jīng)營績效考核目標(biāo)的基本定位經(jīng)營績效考核機(jī)制的架構(gòu)與改進(jìn)，必須服從于經(jīng)營績效考核目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)首先做好經(jīng)營績效考核目標(biāo)的基本定位。在經(jīng)營績效考核機(jī)制中，目標(biāo)選擇、指標(biāo)體系、指標(biāo)意義三者之間，以及目標(biāo)層、準(zhǔn)則層、指標(biāo)層三者之間存在著嚴(yán)格的邏輯關(guān)系。（二）某市商業(yè)銀行分行的行際差異分析支行經(jīng)營績效目標(biāo)的確立，應(yīng)當(dāng)建立在對(duì)各個(gè)縣市區(qū)域的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融資源狀況進(jìn)行深入細(xì)致分析，把握區(qū)域差異性程度，依據(jù)全市業(yè)務(wù)發(fā)展最優(yōu)化和經(jīng)營效益最大化，制定各支行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和側(cè)重點(diǎn)基礎(chǔ)之上。因此，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真搞好行際經(jīng)營環(huán)境差異和經(jīng)營狀況差異分析。1、區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境的差異分析從全省

8、角度來看，某市是一個(gè)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項(xiàng)主要指標(biāo)都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于全省平均水平，多數(shù)指標(biāo)排在末尾或倒數(shù)第二。如果說全省市際之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)出明顯的不平衡特征，那么該市的縣際之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異特征則更為顯著。由于該市的縣際之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異的存在背景是區(qū)域整體經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，因而其縣際之間的利益沖突矛盾更加尖銳，解決矛盾的難度更大。近年來該市經(jīng)濟(jì)發(fā)展區(qū)域差異情況如表1所示：某市經(jīng)濟(jì)發(fā)展區(qū)域差異分析表表1 計(jì)量單位：億元、項(xiàng)目國內(nèi)生產(chǎn)總值固定資產(chǎn)投資總額財(cái)政總收入工業(yè)總產(chǎn)值2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比

9、例全市計(jì)218.1914.6100.0143.3641.0100.025.6322.5100.0275.7118.6100.0城區(qū)53.7412.424.644.835.130.57.8419.330.660.7011.022.0縣域計(jì)165.7915.376.098.5364.168.717.7924.169.4215.0121.078.0青田32.8019.415.030.59144.021.33.7237.014.546.0431.216.7縉云34.4716.215.815.2853.710.73.5716.013.952.8134.419.2龍泉24.5014.111.214.831

10、.410.31.9220.27.528.1716.210.2云景計(jì)23.4111.810.712.9628.19.03.0617.211.926.2317.89.5 云和12.0412.15.57.9441.75.51.3723.75.314.3217.85.2 景寧11.3711.45.25.0211.03.51.6912.56.611.9117.94.3遂松計(jì)38.8115.017.819.7963.813.84.5627.017.850.3329.218.3 遂昌21.6417.09.911.765.08.23.0628.011.935.1635.412.8 松陽17.1712.57.9

11、8.0962.15.61.5025.25.915.1716.85.5慶元11.8012.05.45.1144.73.60.9626.73.711.0415.04.0從表1可以看出，近年來該經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，但縣際之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距較大。固定資產(chǎn)投資和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重心在鐵路沿線的縉、麗、青經(jīng)濟(jì)三角區(qū)，2003年度縉、麗、青“二縣一市”的固定資產(chǎn)投資總額占全市的63.3、國內(nèi)生產(chǎn)總值占55.5、工業(yè)總產(chǎn)值占57.9、財(cái)政總收入占59。2、區(qū)域金融資源的差異分析經(jīng)濟(jì)決定金融，經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異的結(jié)果是金融資源差異。總的來說，近年來某市金融業(yè)務(wù)取得了較快的發(fā)展，但縣際之間的金融資源差異進(jìn)一步拉大。近年來該市金融資

12、源區(qū)域差異情況如表2所示：某市金融資源區(qū)域差異分析表表2 計(jì)量單位：億元、項(xiàng)目本幣各項(xiàng)存款余額本幣儲(chǔ)蓄存款余額本幣對(duì)公存款余額本幣各項(xiàng)貸款余額2003年末本幣存款構(gòu)成外幣儲(chǔ)蓄存款余額2003年同比增率占全市比例2003年同比增率占全市比例2003年同比增率占全市比例2003年同比增率儲(chǔ)蓄存款占比對(duì)公存款占比2003年占全市比例全市299.725100.0168.327100.0131.423100.0230.84556.143.946376100.0城區(qū)95.01531.744.72026.650.31238.395.64447.152.9604213.0縣支行204.73068.3123.6

13、2973.481.13161.7135.24760.439.64033487.0青田63.15521.146.26927.416.92812.930.65073.226.83889383.9縉云37.52412.522.51813.415.13411.528.35759.940.16451.4龍泉24.8188.314.2148.410.6238.119.34957.342.72020.4云景計(jì)27.3259.112.1157.215.13411.518.53344.555.50.0 云和14.3244.86.5183.87.8315.99.83745.254.80.0 景寧13.0264.3

14、5.7133.47.3395.68.72943.656.40.0遂松計(jì)39.11913.020.5812.218.63314.131.85152.447.65941.3 遂昌22.4217.510.776.411.7388.918.55247.752.33110.7 松陽16.6165.59.8115.86.9255.213.25058.841.22830.6慶元13.1214.48.1124.85.0393.86.71661.938.1從表2可以看出，近年來該金融業(yè)務(wù)發(fā)展較快，但縣際之間的金融業(yè)務(wù)發(fā)展差距較大。金融資源大部分集中在在鐵路沿線的縉、麗、青經(jīng)濟(jì)三角區(qū)，2003年度縉、麗、青“二縣

15、一市”的本幣各項(xiàng)存款余額占全市的65.4，其中本幣儲(chǔ)蓄存款占67.4、本幣對(duì)公存款占62.7，本幣各項(xiàng)貸款余額占67，外幣儲(chǔ)蓄存款余額占98.3。也就是說，占全市三分之一的縣市擁有全市三分之二左右的金融資源。全市83.9的外幣儲(chǔ)蓄存款集聚在青田。同時(shí)，存款結(jié)構(gòu)區(qū)域差異也較大，城區(qū)、遂昌、云和、景寧“三縣一市”人民幣儲(chǔ)蓄存款均明顯小于對(duì)公存款，占全部人民幣各項(xiàng)存款的比重儲(chǔ)蓄存款比對(duì)公存款低4.6個(gè)百分點(diǎn)至12.8個(gè)百分點(diǎn)；青田、縉云、龍泉、松陽、慶元“四縣一市”人民幣儲(chǔ)蓄存款均明顯大于對(duì)公存款，占全部人民幣各項(xiàng)存款的比重儲(chǔ)蓄存款比對(duì)公存款高14.6個(gè)百分點(diǎn)至46.4個(gè)百分點(diǎn)，其中青田縣人民幣儲(chǔ)蓄

16、存款占全部人民幣各項(xiàng)存款的比重高達(dá)73.2，也就是說全部人民幣各項(xiàng)存款中有近四分之三為儲(chǔ)蓄存款。支行經(jīng)營績效考核機(jī)制改進(jìn)研究（下）  某市商業(yè)銀行分行個(gè)案作者：朱子云3、行際經(jīng)營狀況差異分析區(qū)域金融資源是支行經(jīng)營活動(dòng)的主要物質(zhì)基礎(chǔ)，是決定支行業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量和效益的重要因素。在把握區(qū)域金融資源差異程度的同時(shí)，通過行際經(jīng)營狀況差異分析，并將其與區(qū)域金融資源差異程度進(jìn)行比較分析，從中可以檢驗(yàn)和發(fā)現(xiàn)各支行的競爭力強(qiáng)弱、我們的經(jīng)營績效考核機(jī)制是否對(duì)頭以及改進(jìn)方向。某商業(yè)銀行市分行本外幣存貸款經(jīng)營狀況行際差異分析表表3 計(jì)量單位：億元、項(xiàng)目各項(xiàng)存款余額儲(chǔ)蓄存款余額對(duì)公存款余

17、額各項(xiàng)貸款余額2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例全市合計(jì)60.7411.5100.028.6713.5100.032.079.8100.056.6158.6100.0城區(qū)25.774.942.410.877.737.914.902.946.532.1556.256.8縣域小計(jì)34.9717.057.617.8017.462.117.1716.653.524.4661.943.2青田12.5927.420.77.8634.927.44.7316.814.76.1675.010.9縉云6.7216.511

18、.13.549.812.33.1824.99.95.0362.68.9龍泉3.821.16.32.0210.57.01.80-8.05.63.2444.85.7云景小計(jì)5.5712.99.22.176.17.63.4017.810.63.8769.56.8 云和3.0214.25.01.308.74.51.7218.75.42.1882.13.8 景寧2.5511.54.20.872.43.01.6816.95.21.6955.73.0遂松小計(jì)6.2713.410.32.21-1.47.74.0623.612.76.1654.910.9 遂昌4.1613.56.81.31-4.84.62.85

19、24.48.94.2362.47.5 松陽2.1113.33.50.903.93.11.2121.63.81.9340.83.4續(xù)表3項(xiàng)目2003年末本外幣存款構(gòu)成外幣各項(xiàng)存款余額其中外幣儲(chǔ)蓄存款余額儲(chǔ)蓄存款占比對(duì)公存款占比2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例占全部外幣存款全市合計(jì)47.252.84125 10.4 100.03949 10.99 100.095.7城區(qū)42.257.8664 -19.1 16.1498 -24.77 12.675.0縣域小計(jì)50.949.13461 18.8 83.93451 19.16 87.499.7青田62.437.63259

20、 18.4 79.03251 18.91 82.399.8縉云52.747.3202 24.7 4.9200 23.46 5.199.0龍泉52.947.1       云景小計(jì)39.061.0        云和43.057.0        景寧34.165.9       遂松小計(jì)35.264.8 &#

21、160;      遂昌31.568.5        松陽42.757.3       某商業(yè)銀行市分行經(jīng)營效益狀況行際差異分析表表4 計(jì)量單位：萬元項(xiàng)目考核利潤人均考核利潤人均日均存款余額人均日均存款增量2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市平均比例2003年比上年增長率占全市平均比例2003年占全市平均比例全市合計(jì)1072662.0100.012.662.2100.0698.02

22、5.3100.0140.3100.0城區(qū)528829.449.316.025.5126.7784.615.0112.4122.987.6縣域小計(jì)5438114.650.713.0124.4102.4792.836.0113.6187.0133.3青田1592139.814.816.3144.7128.51223.436.8175.3363.9259.3縉云1175142.011.012.4147.397.8657.133.294.1153.6109.4龍泉68897.86.49.7103.276.6531.422.076.183.459.4云和100485.89.414.3109.9113.4

23、770.534.7110.4125.189.2遂昌97997.19.111.4106.290.0686.036.098.3158.3112.8某商業(yè)銀行市分行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況行際差異分析表表5 計(jì)量單位：萬元、萬美元、項(xiàng)目中間業(yè)務(wù)收入企業(yè)網(wǎng)上銀行交易額國際結(jié)算業(yè)務(wù)量結(jié)售匯業(yè)務(wù)量2003年同比增率占全市比例2004年1-11月占全市比例2003年同比增率占全市比例2003年同比增率占全市比例全市合計(jì)1057148100.02850157100.08666-11.5100.0980582.5100.0城區(qū)321630.4240840184.53915-56.045.2653421.666.6縣域小

24、計(jì)73633369.644175615.5475143854.8327133.4青田549312951.91291184.5153382.317.7256026.1縉云55315.2464411.61564362418.07117.3龍泉32883.0443061.61822.10.0云景小計(jì)37683.51290354.53434.00.0遂松小計(jì)631526.0928563.3112913.00.0從表3、4、5可以看出，近年來該商業(yè)銀行市分行金融業(yè)務(wù)發(fā)展較快，資產(chǎn)質(zhì)量明顯優(yōu)化，經(jīng)營效益顯著提高，但行際之間的金融業(yè)務(wù)發(fā)展差距較大。大部分集中在在鐵路沿線的縉、麗、青經(jīng)濟(jì)三角區(qū)，2003年度縉

25、、麗、青“二縣一市”的本外幣各項(xiàng)存款余額占全市的74.2，其中本外幣儲(chǔ)蓄存款占77.6、本外幣對(duì)公存款占71.1，本外幣各項(xiàng)貸款余額占76.6，外幣儲(chǔ)蓄存款余額占100，中間業(yè)務(wù)收入占87.5，考核利潤占75.1。也就是說，縉、麗、青“二縣一市”的支行存貸款、經(jīng)營效益貢獻(xiàn)占整個(gè)麗水市分行的四分之三以上。全行82.3的外幣儲(chǔ)蓄存款集聚在青田，全行中間業(yè)務(wù)收入的51.9、30.4分別集聚在青田、市分行營業(yè)部。同時(shí)，存款結(jié)構(gòu)區(qū)域差異也較大，城區(qū)、云和、景寧、遂昌、松陽“四縣一市”本外幣儲(chǔ)蓄存款均明顯小于對(duì)公存款，占全部人民幣各項(xiàng)存款的比重儲(chǔ)蓄存款比對(duì)公存款低14.6個(gè)百分點(diǎn)至37個(gè)百分點(diǎn)；青田、縉云

26、、龍泉、“四縣一市”人民幣儲(chǔ)蓄存款均明顯大于對(duì)公存款，占全部人民幣各項(xiàng)存款的比重儲(chǔ)蓄存款比對(duì)公存款高5.4個(gè)百分點(diǎn)至24.8個(gè)百分點(diǎn)，其中青田縣人民幣儲(chǔ)蓄存款占全部人民幣各項(xiàng)存款的比重高達(dá)62.4。綜上所述，該市各區(qū)域之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融資源水平差異十分顯著，某商業(yè)銀行市分行的各支行之間經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營效益水平差異很大，若以中等偏上水平作為考核標(biāo)準(zhǔn)值，并據(jù)以考核評(píng)判各支行的經(jīng)營努力程度和有效性，則有失公平性和合理性，并且也不利于整個(gè)市分行經(jīng)營效益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，應(yīng)當(dāng)建立“一行一策”的支行經(jīng)營績效考核機(jī)制。（三）改進(jìn)支行經(jīng)營績效考核機(jī)制的基本構(gòu)想1、基本思想：通過“一行一策”的純經(jīng)營指標(biāo)體系

27、，避免非經(jīng)營性指標(biāo)對(duì)經(jīng)營績效考核的淡化效應(yīng)，引領(lǐng)支行緊扣特色經(jīng)營資源、重點(diǎn)市場加快業(yè)務(wù)發(fā)展，退出低效或負(fù)效產(chǎn)品、客戶市場，最大限度地減少無效或負(fù)效的人力、物力和財(cái)力投入；通過“直觀計(jì)分”的計(jì)分方法，增強(qiáng)支行經(jīng)營績效管理的主導(dǎo)性、可操作性；通過“套檔分配”，考核結(jié)果分檔和貢獻(xiàn)度分類相結(jié)合設(shè)立費(fèi)用分配檔次，提升經(jīng)營績效考核、費(fèi)用資源分配的公平性與效率性的有機(jī)結(jié)合程度。2、考核指標(biāo)體系（1）指標(biāo)選擇。衡量一個(gè)支行經(jīng)營績效水平，應(yīng)當(dāng)在充分考慮支行在特定區(qū)域的經(jīng)營環(huán)境下，開展經(jīng)營活動(dòng)所取得的績效狀況。因?yàn)樘囟▍^(qū)域的經(jīng)營環(huán)境影響與制約著支行總體經(jīng)營績效能力和提升水平。支行經(jīng)營績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)發(fā)展速度、

28、質(zhì)量、效益為內(nèi)容，由體現(xiàn)支行經(jīng)營績效現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)的兩大類具體指標(biāo)構(gòu)成。其中，現(xiàn)狀指標(biāo)反映支行當(dāng)前經(jīng)營績效水平，為靜態(tài)指標(biāo)；發(fā)展趨勢(shì)指標(biāo)反映支行經(jīng)營績效變化方向（進(jìn)步或退步），為動(dòng)態(tài)指標(biāo)。建立支行經(jīng)營績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，應(yīng)當(dāng)先從支行經(jīng)營活動(dòng)分析入手，依據(jù)主導(dǎo)性、簡明性、可操作性原則，找出影響和表征支行經(jīng)營績效管理成效的主要因子，然后建立指標(biāo)體系并加以量化和評(píng)價(jià)。（2）指標(biāo)體系。支行經(jīng)營績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是一個(gè)由目標(biāo)層、準(zhǔn)則層、準(zhǔn)則層、指標(biāo)層構(gòu)成的多層次結(jié)構(gòu)模型。其中目標(biāo)層由準(zhǔn)則層加以反映，準(zhǔn)則層由準(zhǔn)則層加以反映，指標(biāo)層是具體評(píng)價(jià)指標(biāo)。目標(biāo)層是準(zhǔn)則層和指標(biāo)層的概括反映。目標(biāo)層指標(biāo)用支行經(jīng)營績效綜合指

29、數(shù)來表示，由2個(gè)準(zhǔn)則層指標(biāo)（支行經(jīng)營績效現(xiàn)狀和經(jīng)營績效發(fā)展趨勢(shì)）來綜合評(píng)價(jià)。（3）指標(biāo)意義。目標(biāo)層。支行經(jīng)營績效綜合指數(shù)作為目標(biāo)層的綜合指標(biāo)，用來衡量支行經(jīng)營績效現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)，通過選擇評(píng)估性指標(biāo)評(píng)價(jià)支行經(jīng)營績效水平，以分析、比較、改善支行的經(jīng)營績效。準(zhǔn)則層。準(zhǔn)則層分別反映支行經(jīng)營績效的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)。準(zhǔn)則層分別反映支行發(fā)展速度的現(xiàn)狀及進(jìn)步水平、資產(chǎn)質(zhì)量的現(xiàn)狀及改善水平、經(jīng)濟(jì)效益的現(xiàn)狀及提高水平。指標(biāo)層。具體指標(biāo)是在上述框架設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，依照體系設(shè)計(jì)原則選取的。設(shè)立共同類考核指標(biāo)，包括人均利潤、人民幣日均存款余額增長率、資產(chǎn)質(zhì)量（1不良貸款率）3項(xiàng)指標(biāo)。同時(shí)，根據(jù)各區(qū)域、各支行支行的特點(diǎn)設(shè)立個(gè)

30、性類考核指標(biāo)，對(duì)青田支行設(shè)立人民幣儲(chǔ)蓄存款月均增量同業(yè)占比、外幣儲(chǔ)蓄存款日均增長率、中間業(yè)務(wù)收入指標(biāo)；對(duì)縉云、遂昌、龍泉、云和4個(gè)縣支行設(shè)立人民幣儲(chǔ)蓄存款月均增量同業(yè)占比、人民幣對(duì)公存款月均增量同業(yè)占比、中間業(yè)務(wù)收入指標(biāo)；對(duì)市分行營業(yè)部、處州2個(gè)城區(qū)支行人民幣儲(chǔ)蓄存款與對(duì)公存款日均增長率分開考核，并以對(duì)公存款考核為主；對(duì)蓮都支行人民幣儲(chǔ)蓄存款與對(duì)公存款日均增長率分開考核，并以儲(chǔ)蓄存款考核為主；對(duì)蓮城支行要加強(qiáng)個(gè)人類貸款的不良率和違約率考核。在設(shè)立評(píng)價(jià)支行經(jīng)營績效現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，設(shè)立評(píng)價(jià)支行經(jīng)營績效進(jìn)步水平指標(biāo)，主要應(yīng)包括人均利潤同比增長率、本外幣日均存款增量同比增長率、資產(chǎn)質(zhì)量同比提高率。3、指

31、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值。共性類指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值，根據(jù)區(qū)域類別，分類核定。例如，人民幣日均存款余額增長率指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值的確定方法，把全市9個(gè)支行分成市場發(fā)展空間大且重點(diǎn)項(xiàng)目較多的支行、市場發(fā)展空間大卻沒有重點(diǎn)項(xiàng)目的支行、市場發(fā)展空間小且沒有重點(diǎn)項(xiàng)目的支行三類，對(duì)市場發(fā)展空間大且重點(diǎn)項(xiàng)目較多的支行下達(dá)高于全市增長率指標(biāo)，對(duì)市場發(fā)展空間小且沒有重點(diǎn)項(xiàng)目的支行下達(dá)低于全市增長率指標(biāo)，對(duì)市場發(fā)展空間大卻沒有重點(diǎn)項(xiàng)目的支行下達(dá)等于全市增長率指標(biāo)。個(gè)性類指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值，根據(jù)全市經(jīng)營目標(biāo)和支行實(shí)際，以該支行上期實(shí)際數(shù)為基礎(chǔ)，結(jié)合本期發(fā)展趨勢(shì)分析進(jìn)行核定。4、綜合評(píng)價(jià)方法（1）指標(biāo)權(quán)重系數(shù)的確定。指標(biāo)權(quán)重：同一指標(biāo)在不同支行的經(jīng)營績

32、效指標(biāo)體系中的重要程度往往存在著差異性，因而其權(quán)重可以且應(yīng)當(dāng)有所不同。（2）評(píng)價(jià)計(jì)算過程。經(jīng)營績效考核總得分（各單項(xiàng)指標(biāo)考核基準(zhǔn)分加扣分）。正向指標(biāo)完成率指標(biāo)完成值÷指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值×100；逆向指標(biāo)完成率（2指標(biāo)完成值÷指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值）×100。達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)值得滿分，每多（少）完成1，加（扣）基準(zhǔn)分的0.5。加分以基準(zhǔn)分的0.5倍為上限，扣分以扣完基準(zhǔn)分為止。5、評(píng)價(jià)結(jié)果的描述。對(duì)評(píng)價(jià)得到的支行經(jīng)營績效綜合指數(shù)，需建立一個(gè)分級(jí)表，并給出相應(yīng)的分級(jí)評(píng)語，指出優(yōu)、劣之處以及改進(jìn)重點(diǎn)方向，以引導(dǎo)支行改善績效管理。（五）考核機(jī)制的優(yōu)缺點(diǎn)分析主要優(yōu)點(diǎn)：一是純經(jīng)營指標(biāo)體系，可以

33、避免非經(jīng)營性指標(biāo)對(duì)經(jīng)營績效考核的淡化效應(yīng)，提高經(jīng)營績效考核的有力性和有效性。同時(shí)，通過實(shí)行內(nèi)部管理專項(xiàng)考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，有利于提高內(nèi)部管理考核獎(jiǎng)懲的直觀性和效力性。二是“一行一策”的經(jīng)營績效考核指標(biāo)、指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值、指標(biāo)權(quán)重，可以更好地引領(lǐng)支行緊扣特色經(jīng)營資源、重點(diǎn)產(chǎn)品市場加快業(yè)務(wù)發(fā)展，退出低效或負(fù)效產(chǎn)品、客戶市場，最大限度地減少無效或負(fù)效的人力、物力和財(cái)力投入，促進(jìn)全行資產(chǎn)質(zhì)量的最優(yōu)化和經(jīng)營效益的最大化。三是“直觀計(jì)分”和“套檔分配”，可以更有效地提升支行加強(qiáng)績效管理的主動(dòng)性和市分行費(fèi)用分配的可控性，并實(shí)現(xiàn)費(fèi)用資源分配的公平性與效率性的有機(jī)結(jié)合。主要缺陷：一是指標(biāo)計(jì)劃值的設(shè)定存在一定的人為性；二是考

34、核結(jié)果不能直接與費(fèi)用資源掛鉤分配。這些缺陷的彌補(bǔ)解決辦法，將于本文的第三部分研討。三、支行經(jīng)營績效考核機(jī)制運(yùn)作中需要解決的幾個(gè)問題（一）關(guān)于經(jīng)營績效考核結(jié)果與費(fèi)用分配掛鉤問題費(fèi)用資源分配應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營績效考核結(jié)果和貢獻(xiàn)相結(jié)合聯(lián)動(dòng)掛鉤1、工資性費(fèi)用考核掛鉤方法。依據(jù)考核得分、人均績效貢獻(xiàn)綜合指數(shù)劃分績效考核費(fèi)用分配檔次（工資性費(fèi)用為人均標(biāo)準(zhǔn)）。人均工資性費(fèi)用績效考核分配標(biāo)準(zhǔn)表項(xiàng)目人均績效貢獻(xiàn)綜合指數(shù)排名前二名第三至第七名后二名1200分及以上(1+R1+R2)(P+14M)(1+R1)(P+14M)P+14M1150-1200分(1+R1+R2)(P+13M)(1+R1)(P+13M)P+13M1100-1150分(1+R1+R2)(P+12M)(1+R1)(P+12M)P+12M