信永方略中外運(yùn)股份—訪談筆錄—華東快件中心結(jié)算部經(jīng)理

1、精品文檔，值得擁有 1 1 / 4/ 4 中外運(yùn)空運(yùn)現(xiàn)場訪談 (華東區(qū)域公司快件中心結(jié)算部經(jīng)理施恩) 參加人員：尹一峰、杜彥琳、趙雷、楊建林、賈卉、顧、宋令翊 時間： 2003/08/01 2003/08/01 (10:3010:30 12:4012:40) 整理：宋令翊 一、 結(jié)算部情況： 主要負(fù)責(zé)與當(dāng)?shù)氐目蛻暨M(jìn)行運(yùn)費(fèi)的結(jié)算， 與華東區(qū)域內(nèi)其他經(jīng)營 UPSUPS 業(yè)務(wù)的分公司結(jié)算 與 UPSUPS 網(wǎng)絡(luò)結(jié)算 對應(yīng)收帳款的催繳 對月結(jié)客戶信用的控制 二、 部門的成本特點(diǎn)： 部門的成本主要就是人員的工資、辦公費(fèi)用等，沒有其他大的額外費(fèi)用。 部門人員主要以華東的員工為主 對快件中心的費(fèi)用在結(jié)算部有

2、一個統(tǒng)計，但是以公司財務(wù)部的數(shù)據(jù)為主，結(jié)算部 可以提供必要的數(shù)據(jù) 三、 作業(yè)流程 出口： 從操作部下載數(shù)據(jù)：件數(shù)、重量、目的地國； 從系統(tǒng)中運(yùn)算運(yùn)費(fèi)； 月底與當(dāng)?shù)氐脑陆Y(jié)客戶及區(qū)域內(nèi)的各分公司結(jié)算； 同時與 UPSUPS 的帳單進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，數(shù)據(jù)調(diào)整。 進(jìn)口： 從 UPSUPS 網(wǎng)絡(luò)下載進(jìn)口數(shù)據(jù)：票數(shù)； 根據(jù)票數(shù)與 UPSUPS 結(jié)算； 同時與各區(qū)域內(nèi)分公司進(jìn)行結(jié)算。 精品文檔，值得擁有 2 2 / 4/ 4 四、 其他的問題 預(yù)付折扣 出口預(yù)付時給普通客戶的折扣是由銷售部決定的， 給大客戶的折扣則通常是上海和 UPSUPS 代表 處雙方商定的。 目前在給大客戶的折扣中， 上海本地需要承擔(dān)的折扣

3、基本固定為 2727，其他 的部分是 UPSUPS 承擔(dān)。 每個客戶的折扣都不同， UPSUPS 對于銷售額處于不同層次的客戶的折扣政策都不同。 但是基本 每個客戶單獨(dú)談?wù)劭?。UPSUPS 每隔三個月會根據(jù)客戶當(dāng)季的出口銷售總額的多少調(diào)整給客戶的 折扣。我們給客戶的折扣的政策相對也比較靈活。 上海本地需要承擔(dān)的超過 27%27%的折扣情況還是挺多的，因?yàn)槭袌龈偁幖ち?，有的時候 UPSUPS 為 了爭取全球的大客戶， 會與上海協(xié)商， 由上海承擔(dān)多于 2727的折扣。 這部分大客戶的營業(yè)額 累計會達(dá)到上?？備N售額的 5050 6060。 另外，對于極特殊的客戶，UPSUPS 在國外與客戶簽訂全球運(yùn)

4、送合同， 此時已經(jīng)沒有分成的概念， UPSUPS 通常針對某一個客戶，按總銷售額的 4 4%付給上海，以支付基本的操作費(fèi)等。目前上海 本地這樣的客戶有 4 4 個，其營業(yè)額占全部銷售額的 1818。 2 2、到付折扣 目前到付分成中作為折扣讓給 UPSUPS 或者客戶的情況不是很多，但是存在。通常折扣為 5 5%。 這種客戶的數(shù)量不多， 但是占的業(yè)務(wù)量很大。UPSUPS 預(yù)測明年這種客戶的銷售額會增長到整個 到付銷售額的一半。 這些大的客戶的業(yè)績是否穩(wěn)定主要取決于不同客戶的不同情況， 每個月都是有起伏的， 其中 從中國向國外出口的外貿(mào)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)量比較穩(wěn)定。 3 3、與UPSUPS的結(jié)算 數(shù)據(jù)是

5、按周進(jìn)行結(jié)算的，真正的付款周期是每 4 4 周為一個周期 UPSUPS 的帳單中進(jìn)口、出口是分開的。 與 UPSUPS 結(jié)算時，我們壞帳的成本，UPSUPS 最初定的是銷售額的 3 3%, UPSUPS 全年承擔(dān)不超過 4700047000。 去年全年為 1.11.1%。壞帳的原因主要是：預(yù)付的原因， UPSUPS 服務(wù)失敗，例如快件丟失，延誤 等；發(fā)件方地址搬遷。到付的原因，當(dāng)?shù)胤?wù)失敗， UPSUPS 要求我們不收到付押金，目的地 UPSUPS 對到付拒付的政策不同，導(dǎo)致有的運(yùn)費(fèi)無法收回。到付改預(yù)付在中國不太容易實(shí)施，客 戶不太接受這個理念。 燃油附加費(fèi)需要華東付的暫時不多。 4 4、與財

6、務(wù)部的結(jié)算 財務(wù)部所有相關(guān)的成本數(shù)據(jù)都是由結(jié)算部提供的，但是快件部其他操作費(fèi)用是財務(wù)精品文檔，值得擁有 3 3 / 4/ 4 部提供 的。 結(jié)算部每期需要提供給財務(wù)部的數(shù)據(jù)： 出口銷售收入（根據(jù) UPSUPS 定價算出來的） 件數(shù) 重量 其他的數(shù)據(jù)也是對這三個主要數(shù)據(jù)的補(bǔ)充說明 財務(wù)部根據(jù)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)估，然后財務(wù)部會再與結(jié)算部確認(rèn)：預(yù)算上的成本、費(fèi)用等 雙方存在的差異主要在于： 時間段的確定不同 和 UPSUPS 網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的帳單，通常帳單上的數(shù)據(jù)與結(jié)算部自己統(tǒng)計的數(shù)據(jù)會有出入 到付的價格問題。通常 UPSUPS 是根據(jù)目的地國家的進(jìn)口銷售價格來計算到付價格的，而結(jié) 算部是按照出口預(yù)付的價格估

7、算到付銷售額的，由于到付、預(yù)付的本價是不同的，差異 大約在 1010。因此統(tǒng)計后的結(jié)果就會有所偏差。差異在 1010之內(nèi)。同時還有一個匯率的 問題，因?yàn)椴煌瑖覂睹涝膮R率經(jīng)常調(diào)整，而 UPSUPS 的進(jìn)口到付價格通常是按照該目的 地國家當(dāng)天兌美元的匯率確定當(dāng)天的銷售價格的。 收到 UPSUPS 帳單后，結(jié)算部調(diào)整營業(yè)額，財務(wù)部調(diào)整收入。 5 5報表中的費(fèi)用 財務(wù)部會把快件中心的全部費(fèi)用拿到結(jié)算部確認(rèn)，結(jié)算部也有該中心對于費(fèi)用的數(shù) 據(jù)的記錄，尤其是快件中心外包的費(fèi)用，例如運(yùn)輸費(fèi)、機(jī)場操作費(fèi)、報關(guān)費(fèi)等。 車輛在派送部統(tǒng)一管理，油料的消耗等也是派送部來統(tǒng)計 報關(guān)費(fèi)是根據(jù)海關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的， 海關(guān)目前有 4 4 家收費(fèi)公司， 名目不同， 標(biāo)準(zhǔn)也不同。 給顧問提供一個標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的費(fèi)率表。 銷售人員小車費(fèi)是銷售人員的交通費(fèi)。這個是財務(wù)上的處理，考慮與業(yè)務(wù)直接有聯(lián) 系的費(fèi)用都放到直接成本里，主要是從稅務(wù)的方面考慮。 票簽單證和印刷費(fèi)是分開的，印刷單證的費(fèi)用。 EDIEDI 網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)，屬于海關(guān)收費(fèi)的一種 精品文檔，值得擁有 4 4 / 4/ 4 報關(guān)預(yù)錄入費(fèi)，海關(guān)通常根據(jù)總額的固定百分比收費(fèi)。有可能是變動的 購買報關(guān)單的費(fèi)用，結(jié)算部沒有 檢驗(yàn)檢疫費(fèi)需要再核實(shí)一下 提貨費(fèi)是發(fā)生在機(jī)場的費(fèi)用 退國航運(yùn)費(fèi)， 需要確認(rèn) 貨運(yùn)系統(tǒng)使用費(fèi)：分?jǐn)偟馁M(fèi)用， 需要到財務(wù)那里了解分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)。 5 5、與分公司