資金管理崗位設(shè)置

1、資金管理崗位設(shè)置資金管理崗位設(shè)置1.資金管理控制崗位職責(zé)資金管理的基本要求為賬款分離，企業(yè)實(shí)行資金內(nèi)部控制，應(yīng)建立崗位責(zé)任制，明 確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和 監(jiān)督。企業(yè)中資金管理所涉及的崗位及其職責(zé)權(quán)限如表 11所示。表1 1資金管理控制崗位職責(zé)一覽表資金管理控制崗位主要職責(zé)不相容職責(zé)制定企業(yè)開戶的政策、程序并進(jìn)行適當(dāng)?shù)木唧w的財(cái)務(wù)、會計(jì)工作1.企業(yè)管理層授權(quán)與金融機(jī)構(gòu)洽談業(yè)務(wù)審批有關(guān)資金管理制度審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請2.各部門管理崗部門用款申請具體的財(cái)務(wù)、會計(jì)工作位授權(quán)范圍內(nèi)審批部門個人用款申請與金融機(jī)構(gòu)洽談業(yè)務(wù)審核有關(guān)資金管理制度3.財(cái)務(wù)總

2、監(jiān)批準(zhǔn)銀行開戶與金融機(jī)構(gòu)洽談權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目具體的財(cái)務(wù)、會計(jì)工作4.財(cái)務(wù)經(jīng)理組織制定有關(guān)資金管理制度權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目與金融機(jī)構(gòu)洽談指導(dǎo)、協(xié)調(diào)資金管理工作抽查現(xiàn)金盤點(diǎn)表、支票登記本、銀行余額調(diào)節(jié)表具體的記賬、入賬工作審核有關(guān)資金管理制度復(fù)核現(xiàn)金記錄復(fù)核銀行月調(diào)節(jié)表5.資金主管制定有關(guān)資金管理制度辦理銀行開戶、撤銷等復(fù)核現(xiàn)金盤點(diǎn)表復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表復(fù)核部門及個人用款申請復(fù)核現(xiàn)金記錄和支票登記本填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表制作銀行余額調(diào)節(jié)表辦理現(xiàn)金、銀行存款支付登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬6.資金合理專員盤點(diǎn)現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表核對銀行存款對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表各種記賬憑證、報(bào)表文件的整理、歸檔復(fù)

3、核現(xiàn)金盤點(diǎn)表復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表辦理部門及個人用款申請手續(xù)銀行預(yù)留印簽和有關(guān)印章的保管支票開出與使用登記填制銀行、現(xiàn)金日記賬審批現(xiàn)金數(shù)目保管現(xiàn)金，控制現(xiàn)金數(shù)目復(fù)核現(xiàn)金記錄7.出納開出支票并進(jìn)行登記復(fù)核支票登記本按規(guī)定辦理部門及個人用款支付保管財(cái)務(wù)專用章定期與總賬核對銀行、現(xiàn)金日記賬制作銀行余額調(diào)節(jié)表購買、保管空白收據(jù)、支票等票據(jù)審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺的或填制的原始憑取得或填制原始憑證8.會計(jì)人員證辦理資金業(yè)務(wù)編制記賬憑證填制資金總賬審批資金日記賬制資金日記賬及總賬9.審計(jì)人員審核資金總賬辦理資金業(yè)務(wù)審核資金辦理手續(xù)保管資金盤點(diǎn)庫存資金2.資金管理崗位工作職責(zé)(1)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位工作職責(zé)，如表1 2所示

4、表12財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)部門名稱/編號直接上級總裁工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門、各科室外部銀行等金融機(jī)構(gòu)，稅務(wù)、工商等政府部門工作目標(biāo)依據(jù)企業(yè)總體戰(zhàn)略計(jì)劃和經(jīng)營目標(biāo)， 進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，審核 各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，對財(cái)務(wù)管理、會計(jì)計(jì)算和資金運(yùn)作等工作進(jìn)行 總體控制，及時作出財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測報(bào)告， 為企業(yè)經(jīng)營決策提 供依據(jù)序號工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1審核企業(yè)資金管理、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析、固定資產(chǎn)管 理、預(yù)算、財(cái)務(wù)審計(jì)等管理制度并監(jiān)督執(zhí)行全責(zé)2根據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)，制定企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃 及年度財(cái)務(wù)計(jì)劃全責(zé)3監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控企業(yè)財(cái)務(wù)工作及日常資金運(yùn)作， 領(lǐng)導(dǎo)、督促、考核企業(yè)的會

5、計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等工作全責(zé)4按照企業(yè)規(guī)定的權(quán)限審批企業(yè)各部門的各項(xiàng)預(yù)算及費(fèi)部分用計(jì)劃并監(jiān)督執(zhí)行，在權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目5定期對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測，提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案，審核財(cái)務(wù)分析報(bào)告并上交上級領(lǐng)導(dǎo)審批全責(zé)6根據(jù)董事會的指示和企業(yè)的經(jīng)營要求，組織資金籌集、供應(yīng)和管理工作全責(zé)7與銀仃等金融機(jī)構(gòu)、工商稅務(wù)等政府部門洽談業(yè)務(wù)，保持良好關(guān)系部分8組織制訂審計(jì)計(jì)劃，根據(jù)規(guī)定組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審 計(jì)、經(jīng)營成果審計(jì)、離職任審計(jì)及重大違紀(jì)審計(jì)等工作全責(zé)9組織建立并不斷完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體制、核算體系及財(cái)務(wù)監(jiān)控體系全責(zé)110參與企業(yè)重大投資項(xiàng)目、重大財(cái)務(wù)問題的決策，提出專業(yè)的意見與建議部分確認(rèn)我

6、已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確認(rèn)人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期表1 3財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱財(cái)務(wù)部經(jīng)理部門名稱/編號直接上級財(cái)務(wù)總監(jiān)工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門、各科室外部銀行等金融機(jī)構(gòu)，稅務(wù)、工商等政府部門工作目標(biāo)全面主持企業(yè)的會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理等各項(xiàng)工作，組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財(cái)務(wù)部的日常工作，監(jiān)督執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，為企業(yè)各項(xiàng)決策提供財(cái)務(wù)信息，完成企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)序號工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1組織制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、資金管理等各項(xiàng)規(guī)早制度并貫徹執(zhí)行全責(zé)2根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)制訂企業(yè)財(cái)務(wù)收支及資金計(jì)劃并落實(shí)、檢查全責(zé)3組織有關(guān)部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算并匯

7、總，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后監(jiān)督執(zhí)行全責(zé)4組織進(jìn)行會計(jì)核算和財(cái)務(wù)處理等工作，審核各項(xiàng)會計(jì)報(bào) 表、抽盤現(xiàn)金、抽查銀行余額調(diào)節(jié)表等并技術(shù)上報(bào)全責(zé)5根據(jù)企業(yè)營業(yè)的實(shí)際情況，進(jìn)行成本預(yù)測?？刂?、分析和考核，適時提出成本控制方案全責(zé)6權(quán)限范圍內(nèi)審批部門及個人用款申請部分7定期或不定期地對企業(yè)經(jīng)營狀況。 新投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù) 分析、財(cái)務(wù)預(yù)測等并提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并對重大經(jīng)營 活動提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持部分8組織進(jìn)行稅收整體籌劃與管理，等工作監(jiān)督按時完成納稅申報(bào)部分9協(xié)助拓展、疏通融資渠道，與銀行建立正常的信貸、結(jié)算關(guān)系，滿足企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作中的資金需求部分10組織進(jìn)行企業(yè)的各項(xiàng)審計(jì)工作部分11財(cái)務(wù)組織建設(shè)、財(cái)務(wù)部門內(nèi)部費(fèi)用控制

8、與日常行政管理、員工考評等部分確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確認(rèn)人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期(3) 資金主管崗位職責(zé)，如表1 4所示表14資金主管崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱資金總監(jiān)部門名稱/編號直接上級財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門、各科室外部銀行等金融機(jī)構(gòu)工作目標(biāo)建立、完善企業(yè)資金管理制度，編制資金使用計(jì)劃，掌握資金流動 動態(tài)，規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對資金的合理運(yùn)用，確 保iqye資金供求平衡，推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)序號工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1制定企業(yè)資金管理、資金授權(quán)與審批制度等，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo) 審批后貫徹實(shí)施全責(zé)2組織編制企業(yè)年度、月度資金預(yù)算

9、，并監(jiān)督資金預(yù)算的 具體執(zhí)行部分3組織編制企業(yè)月度流動資金計(jì)劃，分析月度資金使用情 況，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題提出調(diào)整建議全責(zé)4負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的管理工作，并監(jiān)督辦理企業(yè)現(xiàn)金全責(zé)支付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)活動，復(fù)核現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行余 額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金記錄及支票登記本等5定期對企業(yè)資金的使用情況進(jìn)行盤點(diǎn)，掌握企業(yè)資金動全責(zé)態(tài)6復(fù)核部門及個人用款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否 止確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確， 支付方式、支付企業(yè)是否妥當(dāng)?shù)热?zé)7負(fù)責(zé)資金的核算與管理，適時調(diào)撥企業(yè)內(nèi)部外部資金，提高資金使用效率部分8協(xié)調(diào)企業(yè)與開戶銀行關(guān)系，確保合理、安全地調(diào)度和使用資金部分9根據(jù)企業(yè)需要，經(jīng)批準(zhǔn)后辦

10、理銀行開戶、定期清理、核 對等工作全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確認(rèn)人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期(4) 資金管理專員崗位工作職責(zé)，如表 1 5所示表15資金管理專員崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱資金管理專員部門名稱/編號直接上級資金主管工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門、各科室外部銀行等金融機(jī)構(gòu)工作目標(biāo)具體負(fù)責(zé)企業(yè)資金的日常管理，并跟蹤、核實(shí)資金的實(shí)際使用情況，以提高資金使用效率序號工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1協(xié)助主管編制企業(yè)有關(guān)資金管理制度，并貫徹執(zhí)行全責(zé)2些組制訂企業(yè)月度流動資金計(jì)劃，并對計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時跟蹤全責(zé)3定期盤點(diǎn)貨幣資金余額，掌握企業(yè)資金動態(tài)全責(zé)4定期

11、取回并核對銀行存款對賬單，編制銀行存款余額調(diào) 節(jié)表，上報(bào)資金主管復(fù)核部分5按規(guī)定的權(quán)限和程序，對企業(yè)有關(guān)部門和個人用款制度申請辦理相關(guān)手續(xù)全責(zé)6開展定期和不定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)工作， 確?，F(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫存相符全責(zé)7負(fù)責(zé)企業(yè)資金各種記賬憑證、報(bào)表文件的整理、裝訂、部分歸檔工作8定期對企業(yè)資金使用情況進(jìn)行調(diào)查分析，及時提交資金使用情況分析報(bào)告全責(zé)9保管銀行預(yù)留印簽及有關(guān)印章，做好使用記錄全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確認(rèn)人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期(5) 出納崗位工作職責(zé)，如表1 6所示表1 6出納崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱出納部門名稱/編號直接上級財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門、各科室外部銀行、企業(yè)開戶及業(yè)務(wù)往來單位財(cái)務(wù)部遵照國家及企業(yè)的財(cái)務(wù)和會計(jì)制度規(guī)定， 負(fù)責(zé)辦理本企業(yè)現(xiàn)金、銀工作目標(biāo)行結(jié)算業(yè)務(wù)及現(xiàn)金、銀行存款日記賬的記賬、結(jié)賬工作，并對企業(yè) 庫存現(xiàn)金、空白票據(jù)進(jìn)行妥善保管序號工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1貫徹執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)金、銀行存款管理制度和收支結(jié)算規(guī)定全責(zé)2辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的保管、簽發(fā)全責(zé)3建立現(xiàn)金日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收支，確保帳實(shí)相符，出現(xiàn)差異及時匯報(bào)全責(zé)4負(fù)責(zé)銀行結(jié)算，辦理銀行存款取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，填制 銀行存款日記賬部分5根據(jù)審核無誤的資金支付申請，按規(guī)定辦理部門及個人 用款支