精編推薦國際財務管理協(xié)會中國總部特許機構

1、國際財務管理協(xié)會中國總部特許機 構北京啟宣時代教育咨詢有限公關于2009年企業(yè)所得稅匯算清繳政策難點解析.收入扣除類的涉稅處理.納稅調(diào)整及實戰(zhàn)案例分析的培訓通知各有關單位:2009年是實行新修訂的増值稅暫行條例、營業(yè)稅暫行條例和消費稅暫行條例及其各自實施細則的第一年。為了配合該三部流轉稅法規(guī)、新企業(yè)會計準則和新企業(yè)所得稅法的宣徹執(zhí)行”國家稅務總局和財政部于2009 度先后岀臺了不少有關企業(yè)所得稅匯算清繳和企業(yè)收入支岀稅務處理的稅收政策性法規(guī)和文件，直接關系到企業(yè)在計算應交企業(yè)所得稅時的收入確認、稅前扣除費用的標準和限頷以及有關業(yè)務的稅共處理。使原來會計與稅法差異及帳努處理方法”發(fā)生了很多新的變

2、化。企業(yè)如果不能提前準確地掌握這些變化和差異,并采用適當?shù)恼{(diào)整方法”就有可能導致企業(yè)在年終所得稅匯算時岀現(xiàn)多繳稅款, 或少繳稅款，或留下潛在的稅共風險。新企業(yè)會計準則已在全國企業(yè)普遍實行，新的企業(yè)所得稅法也盡量縮小了與新企業(yè)會計準則的差異，但會計與稅法的差異天然存在，且更加復 雜，涉稅風險愈加擴大。企業(yè)如果不能準確地掌握這些新的變化差異，并采用適 合的賬共處理方法,就有可能導致今年在年終所得稅匯算清繳時岀現(xiàn)多繳稅款, 或少繳稅款，或留下潛在的稅務風險。年終所得稅匯算時如何界定和處理這些新的差異？在新稅法、新準則下，企 業(yè)如何逬行財務核算？如何規(guī)避因新法規(guī)實施所帶來的納稅風險？如何在今年 的年度

3、企業(yè)所得稅匯算清繳時做好相關的納稅調(diào)整等工作？如何正確填報新企 業(yè)所得稅納稅申報表？這些都是擺在財共管理人員面前急需解決的難題。為使廣大企業(yè)財努管理人員能夠更好地理解和掌握新稅法的各項政策規(guī)定, 更深入的解決匯算清繳實共操作中的重難點、疑點問題，切實提高納稅申報表的 填列技巧，有效防范和控制涉稅風險，避免不必要的稅務處？3和稅務負擔?，F(xiàn)將 相關事項通知如下：參加對象總經(jīng)理、首席財務官、稅努官、財努總監(jiān)/經(jīng)理、稅努總監(jiān)/經(jīng)理、會計主管、 涉稅會計、稅努師事共所稅務專員等。二.培訓內(nèi)容第一講2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的政策難點解析（_）企業(yè)處置資產(chǎn)的所得稅政策分析（二）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)

4、所得稅政策解析（三）企業(yè)所得稅年度預繳總頷的最低限制比例（四）企業(yè)所得稅征管中請求稅努當局行使代位權政策分析（五）企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策難點解析1. 小型微利企業(yè)的涉稅優(yōu)惠政策分析2、高新技術企業(yè)的涉稅優(yōu)惠政策分析3、免征企業(yè)所得稅收入政策分析4、減計收入的政策分析5、加計扣除的政策分析6、減免所得頷的政策分析7、抵免所得稅的政策分析&創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的涉稅優(yōu)惠政策分析（六）非居民企業(yè)所得稅的相關政策分析（七）企業(yè)所得稅匯算清繳特別注意的政策點第二講收入類的稅共處理和納稅調(diào)整與實戰(zhàn)案例分析（-）有獎銷售及捆綁式銷售的納稅調(diào)整及案例分析（-）分期收款方式銷售收入的納稅調(diào)整案例分析（三）銷售退回的

5、納稅調(diào)整及案例分析（四）提供勞務收入的納稅調(diào)整及案例分析（H）利息收入的納稅調(diào)整及案例分析（六）建筑合同收入的納稅調(diào)整及案例分析（七）在建工程試運行收入的納稅調(diào)整及案例分析（八）接受捐贈收入的納稅調(diào)整及案例分析（九）將貨物分配給投資者的納稅調(diào)整及案例分析（十）將貨物用于廣告、職工福利的納稅調(diào)整及案例分析（十一）政府補助、補貼收入的納稅調(diào)整及案例分析（十二）不征稅收入的納稅調(diào)整及案例分析（十三）代購代銷手續(xù)費收入納稅調(diào)整及案例分析（十四）政策性搬遷與資產(chǎn)處置收入的稅務處理與案例分析（十五）固定資產(chǎn)岀租收入的納稅調(diào)整及案例分析（十六）岀租包裝物收入的納稅調(diào)整及案例分析（十七）股權收購業(yè)努的稅努處理

6、與案例分析（十八）清算股利的財務與稅務處理及案例分析（十九）企業(yè)合并的稅務處理及案例分析（二十）企業(yè)清算所得的稅務處理及案例分析（二十一）股權投資損失的稅務處理技巧（二十二）專用財政性資金的稅務處理（二十三）資產(chǎn)收購的稅務處理及案例分析第三講扣除類的稅共處理和納稅調(diào)整與實戰(zhàn)案例分析（-）總機構收取管理費的稅務處理（二）車輛使用費的稅努處理（三）差旅費的稅務處理（四）利息支岀的稅努處理及案例分析（H） 企業(yè)"三項費用"的稅務處理（六）工資薪金和職工福利支岀的稅努處理（七）廣告費和業(yè)務宣傳費的稅務處理（八）"業(yè)務招待費"的新會計與稅努處理技巧（九）企業(yè)資產(chǎn)損

7、失稅前扣除的稅努處理技巧（十）安全生產(chǎn)費用的稅務處理及納稅調(diào)整（十一）補充養(yǎng)老和醫(yī)療保險費的稅務處理及納稅調(diào)整（十二）固定資產(chǎn)折舊的稅務處理及納稅調(diào)整（十三）會議費的稅務處理和納稅調(diào)整與實戰(zhàn)案例分析（十四）銷售費用的稅務處理和案例分析（十五）匯兌損益的稅務處理和實戰(zhàn)案例分析（十六）長期待攤費用的稅務處理和案例分析（十七）開辦費的稅務處理和案例分析（十八）企業(yè)捐贈支岀的稅努處理和案例分析（十九）勞動保護費的稅務處理和案例分析（二十）企業(yè)提取的各類準備金支岀的稅務處理及納稅調(diào)整（二十一）企業(yè)代收費用的稅務處理及納稅調(diào)整（二十二）企業(yè)擔保支岀的稅務處理及納稅調(diào)整（二十三）通訊費、采暖費、降溫費的稅努

8、處理及納稅調(diào)整（二十四）職工安置費的稅努處理及納稅調(diào)整第四講2009年新企業(yè)所得稅年度納稅申報表的修訂與變化分析及填報 新企業(yè)所得稅年度納稅申報表的修訂與整體變化解析二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表重點變化、填寫技巧與實努演練附表一收入明細表填寫技巧附表二成本費用明細表填表技巧與演練附表三納稅調(diào)整項目明細表填寫技巧與演練附表四稅前彌補虧損明細表填表技巧與演練附表五稅收優(yōu)惠明細表填寫技巧與演練附表六境外所得稅抵免計算明細表填寫技巧與演練附表七以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填寫技巧與演練附表八廣告費和業(yè)共宣傳費跨年度納稅調(diào)整表填寫技巧與演練附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表填寫技巧與演練附表十資產(chǎn)減值準備項

9、目調(diào)整明細表填寫示范與演練附表十一投資所得（損失）明細表填寫技巧與演練三、腳II方式屆時將邀請編制組主要起草人及具有豐富實踐經(jīng)驗的有關領導、業(yè)內(nèi)權威專家作專題講解和業(yè)努授課,并組織現(xiàn)場研討交流和參觀考四時間和地點2010年3月27日3月28日南京市五.有關費用與報名辦法1對于已報名：（國際財努管理師.中國稅努會iI費.會努費場地費.資料費全部免費。此次學習屬后續(xù)教育培訓,可積六分后續(xù)教育積分。2對于未報名：培訓費.會笑費.場地費.資料毀1600元/人。以上學員食宿.考寰統(tǒng)一安排,費用自理,開具報銷憑證。3參加學習的學員根據(jù)培訓計劃，請?zhí)崆疤顚憟竺貓?zhí)表傳真至我單位，我們在收到報名回執(zhí)表后，于開班前八天發(fā)放報到通知，詳告具體地點.乘車路線.食宿及日程安排等有關事項。電話:（010 ） 88463945 傳真：（010）88463935聯(lián)系人:附件:報名回執(zhí)表國際財努管理師協(xié)會中國總部授權機構 北京啟宣時代教