中小企業(yè)板上公司募集資金管理細(xì)則

1、北京萬(wàn)向新元科技股份有限公司募集資金使用管理制度北京萬(wàn)向新元科技股份有限公司募集資金使用管理制度第一章總則第一條 為規(guī)范北京萬(wàn)向新元科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司” ）公開募 集資金的管理和使用，提高募集資金使用的效率和效果，防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)，確 保資金使用安全，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法、首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法、上市公司 監(jiān)管指引第2號(hào)一一上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求、深圳證券交易 所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱“創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則”）、深圳證券交易所 創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及北京萬(wàn)向 新元科技股

2、份有限公司章程（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”）的有關(guān)規(guī)定，特制定 本制度。第二條本制度所指募集資金是指公司通過(guò)公開發(fā)行證券（包括首次發(fā)行股 票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等） 以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。第三條 公司應(yīng)當(dāng)審慎使用募集資金，保證募集資金的使用與招股說(shuō)明書或者 募集說(shuō)明書的承諾相一致，不得隨意改變募集資金的投向。并在年度審計(jì)并確保該制度的 變更、監(jiān)督和公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況, 的同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行鑒證。第四條公司董事會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理制度, 有效實(shí)施。募集

3、資金管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金專戶的存儲(chǔ)、使用、 責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、分級(jí)審批權(quán)限、決策程序、 風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序作出明確規(guī)定。募集資金投資項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“募投項(xiàng)目”）通過(guò)公司的子公司或公司控制的 其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或者控制的其他企業(yè)遵守本制度。第五條保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對(duì)公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職 責(zé)，按照證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法、深圳證券交易所上市公司保薦工 作指引及本制度的規(guī)定進(jìn)行公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。第二章募集資金專戶存儲(chǔ)第六條公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專 戶

4、”），募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資 金或用作其他用途。公司存在二次以上融資的，應(yīng)分別設(shè)置募集資金專戶。實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額（以下簡(jiǎn)稱“超募資金”）也應(yīng)當(dāng)存 放于募集資金專戶進(jìn)行管理。第七條公司在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀 行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng) 當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶;（二）募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額;（三）公司一次或者十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)1,000萬(wàn)元人民幣或者募集資金凈額的10%勺，公司

5、及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；（四）（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料;商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu);（六）保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè) 銀行對(duì)公司募集資金使用的監(jiān)管方式；（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任;（八）商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或者通知專戶大額支取情 況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并 注銷該募集資金專戶。公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)公告協(xié)議主要內(nèi)容。上市公司通過(guò)控股子公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)由上市公司、實(shí)施募投項(xiàng)目 的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機(jī)構(gòu)共同

6、簽署三方監(jiān)管協(xié)議，上市公司及其控股 子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的， 公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi) 與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深交所備案后公告。第三章募集資金使用第八條 公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資 金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。第九條公司募投項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主 要業(yè)務(wù)的公司。公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或者其他變相改變募集資金用途的投資。第十條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性

7、和公允性， 防止募集資金被控股 股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募投項(xiàng) 目獲取不正當(dāng)利益。第十一條 募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照董事會(huì)的計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施， 執(zhí)行部門 要細(xì)化具體的工作進(jìn)度，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)度完成，并且每季度末向公司 財(cái)務(wù)部和證券事務(wù)部提供工作計(jì)劃及實(shí)際進(jìn)度。確因?yàn)椴豢深A(yù)見的客觀因素影響項(xiàng)目不能按計(jì)劃完成的，公司應(yīng)對(duì)實(shí)際情況 公開披露并說(shuō)明原因。公司在使用募集資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行申請(qǐng)和審批手續(xù)。募集資金的使用， 由董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)進(jìn)行審批。募集資金使用實(shí)行董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián) 簽制度。涉及每一筆募集資金的支出均需要由使用部門提出使用募集資金

8、的使用 報(bào)告，由使用部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)證券事務(wù)部備案后再報(bào)董事長(zhǎng)、 總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽后執(zhí)行。第十二條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半年全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募投項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異 超過(guò)30%勺，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金年度存放與使用情 況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整 后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。第十三條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)下列情形之一的， 公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行 性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，并在最近一期定期報(bào) 告中披露項(xiàng)目的

9、進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如 有）:（一）募投項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的;（二）募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年的;（三）超過(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá) 到相關(guān)計(jì)劃金額50%勺；（四）募投項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。第十四條 公司決定終止實(shí)施原募投項(xiàng)目的， 應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資 項(xiàng)目。第十五條 公司以募集資金置換預(yù)先已投入募投項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu) 發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先

10、投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對(duì)外公告。第十六條公司閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通 過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下條 件：（一）不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行;（二）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用） （三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)十二個(gè)月。閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用, 不得直接或者間接安排用于新股配售、申購(gòu)或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)債 等的交易。第十七條 公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金事項(xiàng)的， 應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議 通過(guò)，并在二個(gè)交易日內(nèi)

11、公告以下內(nèi)容：（一）本次募集資金的基本情況，包括募集資金的時(shí)間、募集資金金額、募 集資金凈額及投資計(jì)劃等；（二）募集資金使用情況;（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限;（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金 不足的原因、是否存在變相改變募投資金投向的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目 正常進(jìn)行的措施；（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見;（六）深交所要求的其他內(nèi)容。補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)當(dāng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并 在資金全部歸還后二個(gè)交易日內(nèi)公告。第四章超募資金管理第十八條公司超募資金達(dá)到或者超過(guò)計(jì)劃募集資金金額的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公 司的發(fā)展規(guī)

12、劃及實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，妥善安排超募資金的使用計(jì)劃，提交董事會(huì) 審議通過(guò)后及時(shí)披露。獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)超募資金的使用計(jì)劃的合理性和必要性發(fā)表獨(dú)立 意見，并與公司的相關(guān)公告同時(shí)披露，符合創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則第九章、第十章 規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。超募資金原則上應(yīng)當(dāng)用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)。超募資金不得用于持有交易性金融 資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)（現(xiàn)金管理除外）等財(cái)務(wù)性投 資或者開展證券投資、衍生品投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資，不得直接或者間接投資于以買 賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。第十九條公司計(jì)劃使用超募資金償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動(dòng)資金的，還應(yīng)當(dāng)符合以下要求并在公告中披

13、露以下內(nèi)容：（一）超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行貸款的金額，每十二個(gè)月 內(nèi)累計(jì)不得超過(guò)超募資金總額的 30%。（二）公司最近十二個(gè)月內(nèi)未將自有資金用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出 售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)（現(xiàn)金管理除外）等財(cái)務(wù)性投資或者從事證 券投資、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等咼風(fēng)險(xiǎn)投資；（三）公司承諾償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn) 投資（包括財(cái)務(wù)性投資）以及為他人提供財(cái)務(wù)資助。（四）經(jīng)董事會(huì)全體董事的三分之二以上和全體獨(dú)立董事同意，并經(jīng)公司股 東大會(huì)審議通過(guò)；（五）保薦機(jī)構(gòu)就本次超募資金使用計(jì)劃是否符合前述條件進(jìn)行核查并明確 表示同意。第二十條 超募資金用于暫

14、時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的，視同用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充 流動(dòng)資金。第二十一條 公司可以對(duì)暫時(shí)閑置的募集資金（包括超募資金）進(jìn)行現(xiàn)金管理, 其投資的產(chǎn)品必須符合以下條件：（一）安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;（二）流動(dòng)性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或者 用作其他用途，開立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)深交所備案 并公告。第二十二條 公司使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通 過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見。公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容:（一）本次募集資金的

15、基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金 凈額及投資計(jì)劃等；（二）募集資金使用情況;（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限;（四）募集資金閑置的原因，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證 不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；（五）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍、產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾 及安全性分析；（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見。公司應(yīng)當(dāng)在面臨產(chǎn)品發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大風(fēng)險(xiǎn)情形時(shí)，及時(shí)對(duì)外披露風(fēng)險(xiǎn)提示性公告，并說(shuō)明公司為確保資金安全采取的 風(fēng)險(xiǎn)控制措施。上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述資

16、產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項(xiàng)法律意見書。上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)或者募集資金用于收 購(gòu)資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)承諾。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃及實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，妥善安排超 募資金使用計(jì)劃，擬定超募資金使用項(xiàng)目，并根據(jù)深交所創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則的 相關(guān)規(guī)定，履行相應(yīng)的董事會(huì)或者股東大會(huì)審議程序及信息披露義務(wù)。第二十四條除用于償還銀行貸款和補(bǔ)充流動(dòng)資金外，公司單次計(jì)劃使用超募 資金金額達(dá)到5,000萬(wàn)元人民幣且達(dá)到超募資金總額的 30%上的，須經(jīng)股東大 會(huì)審議通過(guò)。第二十五條 超募資金使用計(jì)

17、劃的披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括:（一）募集資金及超募資金基本情況，包括募集資金到帳時(shí)間、金額、超募 金額、超募資金已投目名稱及金額、累計(jì)已計(jì)劃的超募資金使用金額及實(shí)際使用 金額；（二）超募資金計(jì)劃投入的項(xiàng)目介紹，逐項(xiàng)說(shuō)明計(jì)劃投入項(xiàng)目的基本情況、 是否涉及關(guān)聯(lián)交易、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析、投資進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目已經(jīng)取得 或尚待有關(guān)部門審批的說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；（三）償還銀行貸款或補(bǔ)充流動(dòng)資金的必要性，包括公司流動(dòng)資金短缺的原 因，償還銀行貸款或補(bǔ)充流動(dòng)資金為公司節(jié)約的財(cái)務(wù)費(fèi)用，償還銀行貸款或補(bǔ)充 流動(dòng)資金的詳細(xì)計(jì)劃及時(shí)間安排（如適用）；（四）董事會(huì)審議超募資金使用計(jì)劃的程序及表決結(jié)果;（五）獨(dú)立董事和

18、保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于超募資金使用計(jì)劃合理性、合規(guī)性和必要性 的獨(dú)立意見；（六）該項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議通過(guò)的說(shuō)明（如適用） （七）深交所要求披露的其他內(nèi)容。第二十六條公司披露超募資金使用計(jì)劃之前需向深交所提交以下文件:公告文稿;董事會(huì)決議;在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目的項(xiàng)目可行性分析報(bào)告;（四）（五）股東大會(huì)通知（如適用）；董事會(huì)關(guān)于償還貸款或補(bǔ)充流動(dòng)資金必要性的專項(xiàng)說(shuō)明（如適用）深交所要求的其他文件。第二十七條超募資金的現(xiàn)金管理應(yīng)符合如下條件:（一）公司擬對(duì)超募資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品期限不得超過(guò)十二個(gè)月。（二）投資產(chǎn)品的發(fā)行主體應(yīng)當(dāng)為商業(yè)銀行，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú) 立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確

19、同意意見，按照創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則第九章、 第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。（三）公司擬對(duì)超募資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，經(jīng)董事會(huì)審議后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露 以下內(nèi)容：1本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額 及投資計(jì)劃等；2募集資金使用情況及閑置原因;3、投資產(chǎn)品的名稱、發(fā)行主體、類型、額度、期限、收益分配方式、投資范 圍、預(yù)計(jì)的年化收益率（如有）、實(shí)現(xiàn)保本的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；4、產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾;5、董事會(huì)對(duì)投資產(chǎn)品的安全性及滿足保本要求的具體分析與說(shuō)明;6、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的明確同意的意見。（四）公司對(duì)超募資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的產(chǎn)品專用結(jié)

20、算賬戶不得存放非募集資 金或者用作其他用途，開立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)深交 所備案并公告。第二十八條 公司擬授權(quán)公司管理層在一定額度內(nèi)對(duì)超募資金進(jìn)行現(xiàn)金管理 的，經(jīng)董事會(huì)審議后，應(yīng)當(dāng)披露前條第（三）項(xiàng)第 1、2、6款內(nèi)容，同時(shí)還應(yīng)當(dāng) 披露授權(quán)現(xiàn)金管理的投資額度、品種、期限、范圍等內(nèi)容，并按前條第（三）項(xiàng) 第3、4、5款規(guī)定在定期報(bào)告中披露現(xiàn)金管理的進(jìn)展和執(zhí)行情況。第二十九條公司董事會(huì)關(guān)于募集資金存放及使用情況的年度專項(xiàng)報(bào)告、注冊(cè) 會(huì)計(jì)師的鑒證報(bào)告以及保薦機(jī)構(gòu)出具的跟蹤報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：（一）年度內(nèi)超募資金各投入項(xiàng)目的實(shí)際使用金額、收益情況;（二）年度內(nèi)超募資金各投入項(xiàng)目

21、的實(shí)際使用金額與計(jì)劃使用進(jìn)度之間的差 異情況；（三）超募資金累計(jì)使用金額;（四）深交所要求的其他內(nèi)容。超募資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)在專項(xiàng)報(bào)告中解釋具體原因。報(bào)告期內(nèi)存在使用超募資金暫時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金管理的，公司還應(yīng) 當(dāng)在專項(xiàng)報(bào)告中披露本報(bào)告期內(nèi)的投資產(chǎn)品的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等信息。第三十條 超募資金擬實(shí)際投入項(xiàng)目與超募資金使用計(jì)劃所列項(xiàng)目發(fā)生變化， 或者單個(gè)項(xiàng)目擬實(shí)際投入金額與計(jì)劃金額差異超過(guò)50%勺，應(yīng)當(dāng)按變更募集資金投向履行相關(guān)審議程序和信息披露義務(wù)。第五章募集資金用途變更第三十一條 公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更:（一）取

22、消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目;（二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體（實(shí)施主體由上市公司變?yōu)槿Y子公 司或者全資子公司變?yōu)樯鲜泄镜某猓?；（三）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式;（四）深交所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。第三十二條公司應(yīng)當(dāng)在召開董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過(guò)變更募集資金用途 議案后，方可變更募集資金用途。第三十三條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的 可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，能夠有效防范投資 風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。公司變更后的募集資金用途應(yīng)當(dāng)投資于公司主營(yíng) 業(yè)務(wù)。第三十四條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議通過(guò)后二個(gè) 交

23、易日內(nèi)公告以下內(nèi)容：原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因;新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析和風(fēng)險(xiǎn)提示;新項(xiàng)目的投資計(jì)劃;（四）（五）（六）變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明;新項(xiàng)目已經(jīng)取得或者尚待有關(guān)部門審批的說(shuō)明（如適用） 獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金用途的意見;（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益;深交所要求的其他內(nèi)容。新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定 進(jìn)行披露。第三十五條 公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控 股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的

24、有效控制。第三十六條公司變更募集資金用途用于收購(gòu)控股股東或者實(shí)際控制人資產(chǎn) （包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或者實(shí)際控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。第三十七條 公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通 過(guò)，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告，說(shuō)明改變情況、原因、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造 成的影響以及保薦機(jī)構(gòu)出具的意見。第三十八條 公司擬將募投項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的（募投項(xiàng)目在公司實(shí)施重大 資產(chǎn)重組中已全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易 日內(nèi)報(bào)告深圳證券

25、交易所并公告以下內(nèi)容：對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的具體原因;已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額;該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益;（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的意見;轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明;深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。第三十九條 單個(gè)或者全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將少量節(jié)余資金 （包括利息收入）用作其他用途應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意 的意見后方可使用。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于一百萬(wàn)元人民幣或者低于單

26、個(gè)項(xiàng)目或者 全部項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在 年度報(bào)告中披露。公司節(jié)余募集資金（包括利息收入）超過(guò)單個(gè)或者全部募集資金投資項(xiàng)目計(jì) 劃資金的30%或者以上，需提交股東大會(huì)審議通過(guò)。第六章募集資金管理與監(jiān)督第四十條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次, 并及時(shí)向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。第四十一條 公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)出具半年度及年度募 集資金的存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年度募集資金存放與 使用情況出具鑒證報(bào)告。募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。當(dāng)期使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，公司應(yīng)當(dāng)披露本報(bào)告期的收益情 況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等情況。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本指引及相關(guān)格式指引 編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況