企業(yè)報銷管理制度

1、報銷管理制度（暫定）第一部份 總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財務(wù)報銷行為， 倡導(dǎo)一切以經(jīng)營業(yè)務(wù) 為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦 公費用，工薪福利及相關(guān)費用，稅費支出，工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分 別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部份借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定一）出差借款：出差人員憑審批后的“出差申請表”按批準額度辦理借款， 出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費，周轉(zhuǎn)金等，借款人

2、員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金 外其他借款原則上不允許跨月借支。三）原則上前款未清者不予辦理新的借支。四）借款銷賬規(guī)定：1）借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的須經(jīng)主管、領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬2）為了明確責(zé)任， 報銷人和借款人應(yīng)該一致即實行 “誰借款誰報銷” 的原則。第五條 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由，借款金額，支票或現(xiàn)金 支付等，按借款審批流程審批后到財務(wù)室領(lǐng)款。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條 ?日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、職工教育經(jīng)費、資料費等。第七條 ?費用報銷的一般規(guī)定（ 一 ） 報銷

3、人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。（ 二 ） 填寫報銷單應(yīng)注意 : 根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認 真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或 事由。（ 三 ）按規(guī)定的審批程序報批。第八條 差旅費報銷制度一）費用標準 :住宿標準一線城市補貼標準（包括市內(nèi)交通費）員工級150-200 200-250 50主管級150-200 200-25050經(jīng)理級200-250 250-300副總經(jīng)理級200-250 250-300總經(jīng)理及以上 300-400 300-400二）費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補 償；

4、超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān)。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00 以后 出發(fā)（或 12：00 以前到達）以半天計， 12：00以前出發(fā)（或 12：00以后到達）以一天計。3. 伙食標準、市內(nèi)交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，交通費 原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐 40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。三）報銷流程 :1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳

5、細注明出差地點、目的、 行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由主管部門經(jīng)理和總 經(jīng)理批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。第九條 電話費報銷制度及流程（ 一 ） 費用標準1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則

6、，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政人事部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費： 公司為員工提供工作必須的固定電話， 并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（ 二 ） 報銷流程1、 公司行政人事部每月初（ 5 日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬（ 20 日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月 25 日前）。5、固定電話費由行政部指定專人按日常

7、費用審批程序及報銷流程辦理報銷手 續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處 理辦法。第十條 交通費報銷制度及流程（ 一 ）費用標準：（1） 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng) 部門主管同意后可以乘坐出租車 ;（2） 市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。 （ 二 ） 報銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好交通費報銷單。應(yīng) 準確完整的填寫每次時間、起止地、事由、金額、單據(jù)張數(shù)。2. 審批: 按日常費用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理

8、規(guī)定 : 為了合理控制費用支出 , 此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集 中購置 , 并指定專人負責(zé)。二）報銷流程1. 購置申請 : 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況購置預(yù)算，實際購置時填 寫購置申請單按規(guī)定報批。2. 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單 （附出入庫單 ） ，按日常費用審批程序報 批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷 流程付款或沖抵借支。3. 費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算 各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。第十二條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程一）費用標準1. 招待費：公司員工

9、因公發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，原則上需公司至少兩人在場。同 一場合費用歸入級別高者，報銷時必須注明事由、客人身份、證明人等。為了 規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費 :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送行政人事部。行政人事部根據(jù)實際需要編制培 訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門 在購買資料前必須先填寫申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行 登記（ 資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ） 。4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（ 二 ） 報銷流程：1. 招待費

10、由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費由行政人事部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表 到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程（另定）第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程（另定）第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十三條 所有費用報銷除差旅費需在返回 5 天內(nèi)報銷，業(yè)務(wù)招待費、交通費均 應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月提交申請報銷，其他費用支出發(fā)生后最遲應(yīng)不超過一個月提交， 如超過期限必須由總經(jīng)理批準，否則將不予報銷 第十四條 為了協(xié)調(diào)公司對

11、內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù) 部將報銷時間具體安排如下：1. 財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、四 為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的 28 日以后，為了便于財務(wù)部 集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)2. 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分 其他第十五條 對報銷單據(jù)的要求：1、凡各類支出報銷均應(yīng)用黑色或蘭色水筆填制相應(yīng)的借款單、付款審批單或費用支出報銷單，金額大小寫須完全一致，不得涂改，并按費用項 目類別分別粘貼整齊，注明單據(jù)張數(shù)。其中所列各項凡涉及到的必須填列清楚、 完整，所填內(nèi)容不得做任何涂改、挖補。2、所有報銷的原始單據(jù)應(yīng)該提供正式票據(jù)的，如無特殊原因不得以收據(jù)、白條或無關(guān)、偽造等無效票據(jù)替代。違者將不予報銷并追究其他責(zé)任。3. 各項費用報銷時，不得用其它發(fā)票充抵該項發(fā)票。4、經(jīng)手人無法取得正式報銷憑據(jù)時，須向財務(wù)部提交具體情況報告，并填寫報銷清單，清單上注明具體原因，由總經(jīng)理簽字，經(jīng)財務(wù)部審核方可報銷。如經(jīng) 手人將原始票據(jù)丟失，造成的損失由經(jīng)手人自己負責(zé)，財務(wù)部不予報銷。5、差旅費票據(jù)用差旅費報銷單（車票，住宿票），一差一單；汽車加油，過路費單獨粘貼；市內(nèi)交通費單獨粘貼；購物票據(jù)單獨粘貼；其它票據(jù)單獨粘貼。第十六條 發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)付款金額在1000元以內(nèi)的以現(xiàn)金方式結(jié)算；1000元 以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)