國內信用證與國際信用證的比較課件

1、國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比 較 國內信用證與國際信用證的比較國內信用證的產生及作用1、中國人民銀行于1997年出臺國內信用證結算辦法。2、借鑒國際信用證的經驗，目的在于完善結算方式，解決企業(yè)間相互拖欠嚴重，資金周轉不靈的問題，是國內貿易融資的重要品種。3、總行在2003年出臺管理辦法，2006年修訂完善。國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：適用的范圍國內信用證：商品交易國際信用證：商品貿易服務貿易技術貿易國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：遵循的規(guī)則 國內：人行國內信用證結算辦法（應在信用證里面注明）國際：國際商會跟單信用

2、證統(tǒng)一慣例（現(xiàn)行：UCP500 - 即將實施UCP600）關于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務（ISBP）跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（URR525）國際備用信用證慣例（ISP98）跟單信用證項下電子交單統(tǒng)一規(guī)則（eUCP) 國際商會意見匯編國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：信用證的種類國內：不可撤銷、不可轉讓付款方式：即期付款、延期付款、議付延期付款信用證付款期限最長不得超過6個月國際：根據(jù)不同用途、付款期限、流通方式、可否重復使用分為不同種類，如：1、光票信用證、跟單信用證2、保兌信用證、不保兌信用證3、可轉讓信用證、不可轉讓信用證4、可循環(huán)信用證、不可

3、循環(huán)信用證5、可撤銷信用證、不可撤銷信用證6、紅條款信用證等國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：付款方式國內：付款方式：即期付款、延期付款、議付延期付款信用證付款期限最長不得超過6個月議付必須是指定議付，議付行必須是受益人開戶行國際：付款方式：即期付款、延期付款（不要求匯票）、 承兌、議付（要求匯票）延期付款的期限沒有限制（總行擬放寬到原則不超兩年，超兩年報省行，超五年報總行）國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：議付國內：只審核單據(jù)而未付出對價的，不構成議付；（相同）議付行對受益人保留追索權（相同）在單證相符條件下；即期付款信用證不能議付，議付僅限于

4、延期付款信用證；議付必須是指定議付，議付行必須是受益人開戶行；國際：只審核單據(jù)而未付出對價的，不構成議付；（相同）議付行對受益人保留追索權（相同）未強調單證相符；即期、遠期信用證都可以議付；議付有指定議付、自由議付；國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：議付國內：未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行的，不得辦理議付；單據(jù)應為指定議付行提交，非指定議付行議付交單的，開證行作退單處理（總行的規(guī)定，人行未有此規(guī)定）。國際：未被指定的銀行也可以提供融資，關鍵是對單據(jù)的把握；單據(jù)可由非指定銀行提交，只要單據(jù)相符，開證必須履行付款義務。國內信用證與國際信用證的比較國內信用證

5、與國際信用證的比較：付款相同：審單原則：“單證一致，單單一致”；開證行如欲拒付，必須將不符點一次性全部通知交單行；開證行付款后，對議付行和受益人不具有追索權。不同（應高度關注）：國內信用證開證申請人收到信用證來單通知書及單據(jù)后發(fā)現(xiàn)不符的，可與開證行、受益人協(xié)商解決，或向人民法院提起訴訟。總行國內信用證開證合同及開證申請人承諾書里面，開證申請人沒有承諾審單結論以我行為準。建議：即使是開證行認為是單證相符的單據(jù)，在付款或承兌前，也要讓開證申請人確認。國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：處理業(yè)務的時間國內：議付行和開證行處理業(yè)務的時限為5個營業(yè)日開證行如欲拒付，必須在收到單據(jù)的

6、次日起5個營業(yè)日內國際：議付行、開證行、保兌行處理業(yè)務的時限為7個工作日開證行如欲拒付，必須在收到單據(jù)的次日起7個營業(yè)日內國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：交單期國內：可自行約定未規(guī)定該期限，交單期為15天不得遲于有效期國際：可自行約定未規(guī)定該期限，交單期為21天不得遲于有效期國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：物權單據(jù)國內：因國內運輸?shù)奶攸c，公路、鐵路、航空、郵包等運輸單據(jù)較多上述單據(jù)不是物權單據(jù)，銀行無法控制貨物海運提單、內河運輸單據(jù)較少國際：海運提單占絕大多數(shù)公路、鐵路、航空、郵包等運輸單據(jù)較少國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用

7、證的比較：投保的比例國內：投保金額不得低于發(fā)票上的貨物金額國際：貨物的CIF（成本加保費加運費價）的110%國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：融資方式國內：打包貸款買方融資賣方融資議付（暫不辦理）國際：打包貸款進口押匯出口貼現(xiàn)出口押匯福費廷風險參貸（打包貸款、出口押匯）國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：打包貸款國內：客戶信用等級A-（含）以上金額：不超70%期限：自放款之日起至信用證有效期后半個月，最長不超6個半月。延期付款信用證最長不超1年?？赊k理一次展期。信用證：1、不可撤銷、不可轉讓；2、開證行是我行有權開辦信用證業(yè)務的機構或核有授信額度的

8、其他金融機構；3、沒有不利條款；4、沒有限定他行議付。幣種：人民幣國際：客戶信用等級A-（含）以上金額：原則不超80%期限：自放款之日起至信用證有效期后一個月，最長不超一年?？赊k理一次展期。信用證：1、不可撤銷、不可轉讓；2、開證行是我行代理行；3、沒有不利條款；4、沒有限定他行議付。幣種：外幣或人民幣國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：買方融資-進口押匯國內：買方融資定義：信托收據(jù)客戶必須是A級（含）以上必須是即期信用證單據(jù)中必須有貨運單據(jù)原則上不超90天（含），只能展期一次（小企業(yè)不得展期），展期期限不得超過原期限，最長不得超過30天（含）。展期須報省行審批國際：進口

9、押匯定義：信托收據(jù)客戶必須是A級（含）以上即期、遠期信用證都可以遠期證押匯要報省行批準謹慎辦理非物權單據(jù)和非全套物權單據(jù)的押匯原則上不超90天（含），只能展期一次，展期最長不得超過30天（含）。展期須報省行審批國內信用證與國際信用證的比較國內信用證與國際信用證的比較：賣方融資出口貼現(xiàn)國內：賣方融資定義：適用于延期付款信用證不得超過90%期限為遠期到期日加3個工作日，且最長不得超過180天（含）信用證未限制他行議付開證行授信額度充足（非我行分支機構）不允許展期國際：出口貼現(xiàn)定義：適用于延期付款或承兌信用證沒有比例限制期限為遠期到期日加7個工作日，且最長不得超過360天（含）信用證未限制他行議付開

10、證行授信額度充足（非我行分支機構）（如占用代理行額度）不允許展期國內信用證與國際信用證的比較 法 律 問 題兵馬未動，糧草先行；業(yè)務未做，法律先行美國有專門的信用證立法：美國統(tǒng)一商法典信用證篇世界各國基本上沒有專門的信用證立法我國也沒有專門的信用證法律在我國，信用證受民法通則、合同法、擔保法、民事訴訟法等法律約束國內信用證與國際信用證的比較 法 律 問 題2005年10月24 日最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定公布，自2006年1月1日起施行。第一條 “本規(guī)定所指的信用證糾紛案件，是指在信用證開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、償付等環(huán)節(jié)產生的糾紛?！钡诙l “人民法院審理信用

11、證糾紛案件時，當事人約定適用相關國際慣例或者其他規(guī)定的，從其約定；” 國內信用證與國際信用證的比較 法 律 問 題確立了“欺詐例外”的原則：第十條： “ 人民法院認定存在信用證欺詐的，應當裁定中止支付或者判決終止支付信用證項下款項 ”第八條 凡有下列情形之一的，應當認定存在信用證欺詐： （一）受益人偽造單據(jù)或者提交記載內容虛假的單據(jù)； （二）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值； 國內信用證與國際信用證的比較 法 律 問 題（三）受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實的基礎交易； （四）其他進行信用證欺詐的情形。 國內信用證與國際信用證的比較 法 律 問 題確立了另一原

12、則：“欺詐例外的例外原則”：第十條 人民法院認定存在信用證欺詐的，應當裁定中止支付或者判決終止支付信用證項下款項，但有下列情形之一的除外： （一）開證行的指定人、授權人已按照開證行的指令善意地進行了付款； （二）開證行或者其指定人、授權人已對信用證項下票據(jù)善意地作出了承兌； （三）保兌行善意地履行了付款義務； （四）議付行善意地進行了議付。 國內信用證與國際信用證的比較 法 律 問 題另外，操作中還應予注意：第十七條 開證申請人與開證行對信用證進行修改未征得保證人同意的，保證人只在原保證合同約定的或者法律規(guī)定的期間和范圍內承擔保證責任。保證合同另有約定的除外。 國際信用證的有關協(xié)議文本已做相應修改國內信用證與國際信用證的比較 法 律 問 題該條款的法律依據(jù)：1、擔保法第24條 “債權人與債務人協(xié)議變更主合同的，應當取得保證人書面同意，未經保證人書面同意的，保證人不再承擔保證責任。保證合同另有約定的，按照約定?！眹鴥刃庞米C與國際信用證的比較 法 律 問 題2、最高法院關于適用中華人民共和國擔保法若干問題的解釋第30條：“保證期間，債權人與債務人對主合同數(shù)量、價款、幣種、利率等內容作了變動，未經