機構(gòu)稅收居民身份聲明文件(樣表)2017

1、附件2機構(gòu)稅收居民身份聲明文件（樣表）機構(gòu)名稱： 一、機構(gòu)類別： 1.消極非金融機構(gòu)（如勾選此項，請同時填寫控制人稅收居民身份聲明文件） 2.其他非金融機構(gòu)二、機構(gòu)稅收居民身份： 1.僅為中國稅收居民（如勾選此項，請直接填寫第五項內(nèi)容） 2.僅為非居民 3.既是中國稅收居民又是其他國家（地區(qū)）稅收居民三、機構(gòu)基本信息1.機構(gòu)名稱（英文）： 2.機構(gòu)地址（英文或拼音）： （國家） （?。?（市） 3.機構(gòu)地址（中文）： （國家） （?。?（市） （境外地址可不填此項）四、稅收居民國（地區(qū)）及納稅人識別號：1. 2.（如有） 3.（如有） 如果不能提供居民國（地區(qū)）納稅人識別號，請選擇原因： 居民

2、國（地區(qū)）不發(fā)放納稅人識別號 賬戶持有人未能取得納稅人識別號，如選此項，請解釋具體原因： 五、本人確認上述信息的真實、準確和完整，且當(dāng)這些信息發(fā)生變更時，將在30日內(nèi)通知貴機構(gòu)，否則本人承擔(dān)由此造成的不利后果。簽名： 日期：（簽名人身份須為機構(gòu)授權(quán)人）說明：1. 本表所稱中國稅收居民是指依法在中國境內(nèi)成立，或者依照外國(地區(qū))法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)和其他組織。2. 本表所稱非居民是指中國稅收居民以外的企業(yè)（包括其他組織），但不包括政府機構(gòu)、國際組織、中央銀行、金融機構(gòu)或者在證券市場上市交易的公司及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)。前述證券市場是指被所在地政府認可和監(jiān)管的證券市場。其他國家（地區(qū)）稅收

3、居民身份認定規(guī)則及納稅人識別號相關(guān)信息請參見國家稅務(wù)總局網(wǎng)站（3. 金融機構(gòu)包括存款機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資機構(gòu)、特定的保險機構(gòu)及其分支機構(gòu)。（1）存款機構(gòu)指在日常經(jīng)營活動中吸收存款的機構(gòu)；（2）托管機構(gòu)是指近三個會計年度總收入的20%以上來源于為客戶持有金融資產(chǎn)的機構(gòu)，機構(gòu)成立不滿三年的，按機構(gòu)存續(xù)期間計算；（3）投資機構(gòu)是指符合以下條件之一的機構(gòu)：A.近三個會計年度總收入的50%以上收入來源于為客戶投資、運作金融資產(chǎn)的機構(gòu)，機構(gòu)成立不滿三年的，按機構(gòu)存續(xù)期間計算；B.近三個會計年度總收入的50%以上收入來源于投資、再投資或者買賣金融資產(chǎn)，且由存款機構(gòu)、托管機構(gòu)、特定保險機構(gòu)或者A項所述投資機構(gòu)

4、進行管理并作出投資決策的機構(gòu)，機構(gòu)成立不滿三年的，按機構(gòu)存續(xù)期間計算；C.證券投資基金、私募投資基金等以投資、再投資或者買賣金融資產(chǎn)為目的而設(shè)立的投資實體。（4）特定的保險機構(gòu)指開展有現(xiàn)金價值的保險或者年金業(yè)務(wù)的機構(gòu)。本辦法所稱保險機構(gòu)是指上一公歷年度內(nèi)，保險、再保險和年金合同的收入占總收入比重50%以上的機構(gòu)，或者在上一公歷年度末擁有的保險、再保險和年金合同的資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重50%以上的機構(gòu)。4. 消極非金融機構(gòu)是指：（1）上一公歷年度內(nèi)，股息、利息、租金、特許權(quán)使用費（由貿(mào)易或者其他實質(zhì)經(jīng)營活動產(chǎn)生的租金和特許權(quán)使用費除外）以及據(jù)以產(chǎn)生前述收入的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入占總收入比重50%以上的非金

5、融機構(gòu)；（2）上一公歷年度末擁有的可以產(chǎn)生上述收入的金融資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重50%以上的非金融機構(gòu)，可依據(jù)經(jīng)審計的財務(wù)報表進行確認；（3）稅收居民國（地區(qū)）不實施金融賬戶涉稅信息自動交換標準的投資機構(gòu)。實施金融賬戶涉稅信息自動交換標準的國家（地區(qū)）名單請參見國家稅務(wù)總局網(wǎng)站（5. 控制人是指對某一機構(gòu)實施控制的個人。公司的控制人按照以下規(guī)則依次判定：（1）直接或者間接擁有超過25%公司股權(quán)或者表決權(quán)的個人；（2）通過人事、財務(wù)等其他方式對公司進行控制的個人；（3）公司的高級管理人員。 合伙企業(yè)的控制人是擁有超過25%合伙權(quán)益的個人；信托的控制人是指信托的委托人、 受托人、受益人以及其他對信托實施最終有效控制的個人；基金的控制人是指擁有超過 25%權(quán)益份額或者其他對基金進行控制的個人。6. 政府機構(gòu)、國際