公司財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告

1、1 / 11制度名財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告電子文件編碼頁碼5-15-1XX公司一至三季度財務(wù)三項指標(biāo)完成情況分析報告財務(wù)科2001 年 19 月份財務(wù) 3 項指標(biāo)完成情況表期不、金額：項目打算與實際本期與上年同期打算實際增減本期上期增減利潤100 萬102.1 萬+2.1 萬102.1 萬123.8 萬-21.7 萬可比產(chǎn)品成本降低率1%1.66%+0.66%1.66%-5.7%+7.36%疋額資產(chǎn)平均余額90 萬88.8 萬-1.2 萬88.8 萬85.9 萬+2.9 萬資金率12 元9.78 元-2.22 元9.78 元8.67 元+1.11 元周轉(zhuǎn)天數(shù)38 天38 天/38 天34 天+

2、4 天2001 年 19 月份財務(wù) 3 項指標(biāo)完成情況表:期不.、金項目打算與實際本期與上年同期打算實際增減本期上期增減利潤13.3 萬11.1 萬-2.2 萬11.1 萬10.56 萬+0.54 萬可比產(chǎn)品成本降低率1%159%+0.59%159%23%-0.71%疋額資產(chǎn)平均余額90 萬93.9 萬+3.9 萬93.9 萬93.73 萬+0.17 萬資金率12 元9.78 元-2.22 元9.78 元9.79 元-0.01 元周轉(zhuǎn)天數(shù)40 天38 天-238 天38 天/一、利潤完成情況分析1.1.我廠下達 1 19 9 月利潤打算 10C10C2萬元1實際完成 102.1102.1 萬元

3、，超額 2.12.1 萬元但與去年同期對比利潤則減少 21.721.7 萬元。3 / 11簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告電子文件編碼GLWA073GLWA073頁碼5-25-2銷售今年 618618 萬，去年同期 679679 萬元，對比減少 6161 萬元。如按 20%20%銷售利潤率計算減少利潤達 12 萬元以上。如按車間來分析，除鑄工車間、 綜合車間比去年同期利潤增加外，其他車間都不同程度地下 降。鑄工車間，由于調(diào)價因素，產(chǎn)品銷售利潤從去年15.2 萬元增加到 18.1 萬元，增加了 3 萬元；綜合車間金屬模收入增 加，利潤從去年 3.1 萬元增加到今年 3.9 萬元，增

4、加 8 千元；鍛 工車間從去年 42.1 萬元下降到 36.4 萬元，減少 5.7 萬元；銅鋁 車間從去年 72.2 萬元下降到今年 42.2 萬元，減少 30 萬元；失 臘車間從去年 14.8 萬元下降到今年 12.3 萬元，下降 2.5 萬元； 鑄鋼車間去年虧損 12.8 萬元，今年虧損 2.6 萬元，減少虧損 10 萬元。如從今年品種產(chǎn)量變化來看阻礙利潤較多的是鋁鑄 件，去年鋁鑄件 19 月產(chǎn)量 304 噸，今年同期產(chǎn)量 197.5 噸, 減少 107 噸。由于產(chǎn)量少，成本升高阻礙利潤達20 多萬。銅鑄件產(chǎn)量雖增加 25 噸，然而銅板產(chǎn)量增加較多，今年達 70 多噸。由于電解材料成本高阻

5、礙利潤5 萬多元。3. 今年 19 月全廠職工人數(shù) 771 人，去年同期 702 人， 今年全員勞動生產(chǎn)率 9.279 元，去年同期 10.626 元，減少 1.347 元/人。今年出勤率 90.7%，工日利用率 81.69%，去年 出勤率 88%，工日利用率 81%，差不多接近。工資總額今年19 月支付 47.6 萬，去年同期支付 45 萬元，增加 2.6 萬元。4. 企業(yè)治理費今年 19 月支付 33.7 萬，去年同期支付26.9 萬元，增加 6.9 萬元。其中運輸費支出比去年增加1.5 萬元，治理人職員資比去年增加4/7000 元，勞動愛護、營養(yǎng)餐、冷飲費用比去年同期多支付 6000 元

6、，修理費支出也比去年同5 / 11簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告電子文件編碼GLWA073GLWA073頁碼5-35-3退休勞保人職員資今年比去年多支0.7 萬元，今年退休職工人數(shù) 98 人，去年 80 人，比去年增加 18 人。二、成本完成情況分析今年可比產(chǎn)品成本降低率打算 1%，實際 19 月份可比 產(chǎn)品成本降低率是 1.66%，超過原打算 0.66%。分析可比產(chǎn) 品降低因素如下：1. 鍛工車間四件可比產(chǎn)品，其中高炭、中炭、加工件三件都比去年平均單位成本降低，中炭比去年平均單位成本每 噸下降24 元，加工件成本下降 30 元。成本下降緣故是今年鍛 鋼件產(chǎn)量比去年同期增加 8

7、0 多噸。煤氣改造后，節(jié)約煤氣平 均每噸耗用煤氣從去年 964m/噸下降到今年 787m/噸。 13 季度節(jié)約煤氣 82.617m3/噸。2. 鑄工車間今年 19 月平均每噸單位成本 434 元，比去 年平均單位成本每噸 438 元下降 4 元。要緊有材料單位成本節(jié) 約 3元，車間經(jīng)費節(jié)約 12 元，企管費、工資每噸成本比去年 上升 16元，廢品損失比去年每噸減少 4 元。焦炭單耗三季度 127kg/噸，三季度節(jié)約焦炭 7.1 噸。3. 鑄鋼車間不銹鋼今年 19 月是 5.870 元，比去年平均 單位成本 7.752 元下降 1.882 元。下降緣故是不銹鋼產(chǎn)量比去 年所有增加，其次是材料單耗

8、有所下降。4. 銅鋁車間，鑄銅件成本今年19 月平均單位成本是5363 元，與去年平均單位成本 5475 元/噸，每噸下降 112 元。 下降緣故是今年產(chǎn)量比去年同期增1加25 噸。另外銅板產(chǎn)量多，損耗較低。今年三季度銅損耗比去年同期下降，去年三7 / 11簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告電子文件編碼GLWA073GLWA073頁碼5-45-4核定的每噸鑄件 650650 度水平。二、資金完成情況分析1. 定額流淌資產(chǎn)平均余額公司核定是90 萬元，我廠 19月累計數(shù)是 88.8 萬元，減少 1.2 萬元。每百元占用流淌資金公 司核定 12 元，我廠 19 月累計數(shù)是 9.78 元

9、，下降 2.22 元。周 轉(zhuǎn)天數(shù)公司下達 38 天，我廠實際數(shù)是 38 天，完成指標(biāo)。2. 以上 3 項資金考核指標(biāo)與去年同期比較都略有上升，要緊是產(chǎn)值、銷售額都比去年同期下降60 萬元。定額流淌資產(chǎn)平均余額比去年同期上升 2.9 萬元，我們分析要緊是成品資金 上升較多。今年 9 月底成品資金余額是 26.9 萬元，比打算 20 萬元上升7 萬余元，要緊是因為今年生產(chǎn)任務(wù)不足，月底為 完成全月產(chǎn)值突擊安排生產(chǎn)集中在月底入庫。四、幾點意見依照以上經(jīng)濟活動分析，我們提出以下幾點意見：1. 今年四季度要完成 40 萬元利潤指標(biāo)，平均每月要達到13 萬元以上。按照四季度產(chǎn)值銷售打算，四季度完成銷售 220 萬元即平均銷售利潤率要達到20%以上，19 月我廠銷售利潤率只有 16.6%。因此，一方面要抓好增產(chǎn)打算，另一方面 要做好節(jié)支工作，否則要完成利潤指標(biāo)困難專門大。2. 要做好成品發(fā)運工