公司財務(wù)管理規(guī)章制度大全

1、1 / 18財務(wù)科xxxx 公司財務(wù)治理制度第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理 和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財務(wù)部門的職能是：（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)治理制度。（二）建立健全財務(wù)治理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)打算，加強經(jīng)營核算治理，反映、分析財務(wù)打算的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財 務(wù)紀律。（三）積極為經(jīng)營治理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及治理費用。（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條 公

2、司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納和審計工作人 員組成。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)， 必須遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗位職責2 / 18第五條 財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、 財務(wù)收支打算、 信貸打算， 擬訂資金 籌措和使用方案，開發(fā)財源，有效地使用資金；（二）進行成本費用預(yù)測、 打算、 操縱、 核算、 分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；（三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 會計的要緊工作職責是：（一）按照國家會計制度的規(guī)定、 記帳、 復(fù)帳、 報帳做到手續(xù) 完備，數(shù)字準確，

3、帳目清晰，按期報帳。（二）按照經(jīng)濟核算原則， 定期檢查， 分析公司財務(wù)、 成本和 利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時 向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、 會計帳簿、 會計報表和其他會計資 料。（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條 出納的要緊工作職責是：（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金治理制度。3 / 18（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵押現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴格支票治理制度， 編制支票使用手續(xù)， 使用支票須會 計主管簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做

4、好對帳、報帳工作。（六）配合會計做好各種帳務(wù)處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 財務(wù)工作治理第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必 須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始 憑證，并依照審核的原始憑證編制記帳憑證。 會計、出納員記帳， 都必須在記帳憑證上簽字。第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當定期進行財務(wù)清查，保證帳簿 記錄與實物、款項相符。第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)依照帳簿記錄編制會計報表上報 總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 會計報表每月由會計編制并上報一 次。會計報4 /

5、18表須會計簽名或蓋章。第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對 記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、 款項不符時， 應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告， 并請求查明緣故， 作 出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審 計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債 務(wù)帳目的登記工作。第十七條 財務(wù)審計每季一次。審計人員依照審計事項實行 審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或

6、者離職，必須與接管人 員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)， 由總經(jīng)理指派人員或主管副總 經(jīng)理監(jiān)交。 支票治理5 / 18第十九條 支票由出納員保管。 支票使用時須有 支票領(lǐng)用單 ，經(jīng)主管會計批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印 章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備 查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會 計核對 （購置物品由保管員簽字 ） 、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤， 完成后交出納人員。 出納員統(tǒng)一編制憑證號， 按規(guī)定登記銀行帳 號，原支票領(lǐng)用人在 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷。第二十一條 財務(wù)人員月底清帳時憑 支票領(lǐng)用單 轉(zhuǎn)應(yīng)收 款，發(fā)工資時

7、從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣 以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十二條 關(guān)于報銷時短缺的金額， 財務(wù)人員要及時催辦， 到月底按第二十一條規(guī)定處理。第二十三條 收到的不管是現(xiàn)金支票依舊轉(zhuǎn)賬支票，出 納員都要當天送存銀行。第二十四條 公司財務(wù)人員支付 （ 包括公私借用 ）每一筆款 項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。 總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè) 法通知，同意后可先付款后補簽。 現(xiàn)金治理第二十五條 公司能夠在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：6 / 18（ 一 ） 職職員資、津貼、獎金；（二）個人勞務(wù)酬勞；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）玉米令散戶的收購支出；（五）結(jié)算起點以下

8、的零星支出；（六）總經(jīng)理批準的其他開支。欠款結(jié)算起點定為 5000 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確 定。第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款 項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付；確需全額支付 現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他 工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000 元。超 額部分應(yīng)存入銀行，下班后公司不同意存放現(xiàn)金。第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，能夠從公司庫存現(xiàn)金限額 中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（ 即坐支）。因?qū)ｉT情況確需坐支的

9、，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。7 / 18第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫現(xiàn)金領(lǐng)用 單，并寫明用途和金額， 由會計主管審核， 總經(jīng)理批準后提取。第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款 單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期 限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、 差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證， 經(jīng)手人簽字， 會計 主管審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核， 經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每 月提供的核

10、發(fā)工資資料代理編制職職員資表， 交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳 憑證，進行帳務(wù)處理。第三十五條 差旅費及各種補助單 （包括領(lǐng)款單 ） ，由部門負 責人簽字，會計審核時刻、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后， 送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十六條 不管何種匯款，財務(wù)人員都須審核匯款通知 單，分不由經(jīng)手人、部門負責人、總經(jīng)理簽字。會計主管審核 有關(guān)憑證。8 / 18第三十七條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn) 金支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 會計檔案治理第三十八條 凡是本公司的會計憑證、 會計帳簿、 會計報表、 會計文件和其他有保存價值